Экзаменационные вопросы по курсу «Налоги и налогообложение»

Экзаменационные вопросы по курсу «Налоги и налогообложение»
1. Формы и методы налогового контроля.
2. Типы налоговой политики
3. Понятие «налоговый резидент», налоговый агент
4. Упрощенная система налогообложения субъектов малого бизнеса.
5. Целевая направленность налоговой политики
6. Механизм взимания акцизов
7. Понятие налоговой декларации
8. Налоговый учет (налог на прибыль организации)
9. Структура налоговой системы РФ
10.Налоги в финансовой системе страны
11. Отличительные признаки налога
12.Система налогового законодательства РФ
13.Сущность акцизов, подакцизные товары
14.Оптимизация налогообложения
15.Единый налог на вмененный доход
16. Права и обязанности налоговых органов
17. Общая характеристика системы налогообложения РФ
18. Методы налогообложения
19.Налоговая база и ставки налога на доходы физических лиц
20. Основные характеристики налоговых систем зарубежных стран
21. Отличительные признаки налога
22.Экономическая сущность налогов. Понятие налога
23.Санкции на нарушение налогового законодательства
24. Налоговые правонарушения
25.Характеристика Налогового кодекса РФ
26. Основные элементы системы налогообложения: плательщик налога,
объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка
27. Характеристика элементов налога на прибыль
28. Налог на прибыль организаций: плательщики, налоговая база, ставки
налога.
29.Порядок и сроки уплаты налога на прибыль организаций
30.Сущность налоговой политики, методы ее осуществления
31.Понятие счет-фактуры, налоговые вычеты при уплате НДС
32.Налоговое планирование
33.Функции налогов
34.Понятие, сущность и условия предоставления инвестиционного
налогового кредита.
35.Доходы в виде материальной выгоды (НДФЛ)
36. Регулирование налоговых поступлений между бюджетами разных
уровней
37.Методы взимания налогов
38.Характеристика элементов налога на прибыль
39. Права и обязанности налогоплательщиков
40.Налог на добавленную стоимость: налоговая база, ставки налога и
порядок исчисления налога
41.Группировка расходов на производство и реализацию
42.Роль налогов в рыночной экономике
43.Сущность налогов, их функции и роль в формировании доходной части
бюджета
44. Понятие, особенности налоговой системы РФ
45. Особенности обложения налогом на прибыль банков и страховых
организаций
46.Характеристика элементов налога на добавленную стоимость
47. Налоговые вычеты по НДФЛ, предоставляемые налоговыми органами
48. Налоговые вычеты по НДФЛ, предоставляемые налоговыми агентами
49.Доходы физических лиц, не подлежащие налогообложению (НДФЛ)
50. Основные этапы развития налогообложения в России
51.Инвестиционный налоговый кредит
52.Характеристика элементов налога на имущество физических лиц
53.Классификация налогов
54.Принципы формирования налоговой системы
55.Виды налоговых проверок
56.Принципы налогообложения, сформулированные А. Смитом
57.Характеристика элементов налога на имущество организаций
58. Методы определения доходов и расходов (налог на прибыль
организаций)
59. Основные направления реформирования налоговой системы РФ
60.Специальные налоговые режимы
Вопросы рассмотрены и утверждены на заседании кафедры «Финансы и
кредит». Протокол от 24 мая 2013 г. № 10/13.
Зав. кафедрой
В.Н. Щербаков