Финансовая часть
реклама
Финансовая часть Бизнес плана Финансовая часть Бизнес плана включает • • • • • • Начальный баланс План доходов на предстоящий период Прогноз движения денег Прогноз о прибыли и убытках Прогнозный баланс Точку безубыточности Цель • Прогнозирование денежных средств позволяет предпринимателю заранее возникнет ли у него дефицит денежных средств и потребность в заёмных средствах • Определить продолжительность займа • Прогнозируемые документы не требуют тщательной детализации, т.к. дают схематическую картину развития. (Округлять до тысяч крон) Задача • Пусть торговая фирма реализует один вид продукции – кроссворды • Имеет следующие отчёты на 31 дек. 2007 года: • Отчёт о прибыли и убытках • Балансовый отчёт Отчёт о прибыли и убытках • Нетто оборот реализации (200000 ед.) • Себестоимость реализации • Амортизация (20%) • Фонд оплаты труда • Другие расходы » Итого затрат • Операционная прибыль • Налог 40% • Чистая прибыль 432 000 240 000 20 000 42 000 90 000 392 000 40 000 16 000 24 000 Баланс на 31 дек. 2007 г. Актив Пассив Краткосрочные обязат.: Текущие активы: Неоплаченные счета покупателей 36000 Запасы 40000 Всего текущие: 76000 Основное имущество: Банковский овердрафт 27000 Задолженность поставщ. 20000 Налоговая задолженность 16000 Итого краткосрочных 63000 Собственный капитал: Стоимость Амортизация Всего основное: 200000 -63000 137000 Паевой капитал: 100000 Прибыль прошлых лет 50000 Всего собственный капитал: 150000 Всего актив: 213000 Всего пассив: 213000 Условия • • • • • • • • Себестоимость реализации продукции изменяется пропорционально объёму. Амортизация, зарплата, и другие расходы постоянны до уровня реализации 350 000 ед. в год В следующем году фирма планирует объём продаж 300000 ед./год Цена 2 кроны штука Уровень запасов планируется иметь эквивалентно двухмесячному объёму реализации по себестоимости Контракт с типографией заключён на тех же условиях, что и в прошлом году, типография предоставила отсрочку платежа 1 месяц Зарплата, и другие расходы начисляются равномерно в течении года и выплачиваются в последний день того месяца к которому они относятся. Фирма заключила с банком договор на факторинг (продажа дебиторской задолженности). По договору банк обязуется платить в последний день каждого месяца 98% балансовой суммы дебиторской задолженности за данный месяц Требуется • Составить бюджет на следующий год • Составить прогнозный отчёт о прибыли • Составить прогнозный баланс на следующий год Предварительные расчеты • • • • с/с 240 000/200 00=1,2 Запасы 300000/12=25000 25000*1,2=30 000 30000*2=60000
