Финансовая часть

реклама
Финансовая часть
Бизнес плана
Финансовая часть Бизнес плана
включает
•
•
•
•
•
•
Начальный баланс
План доходов на предстоящий период
Прогноз движения денег
Прогноз о прибыли и убытках
Прогнозный баланс
Точку безубыточности
Цель
• Прогнозирование денежных средств
позволяет предпринимателю заранее
возникнет ли у него дефицит денежных
средств и потребность в заёмных средствах
• Определить продолжительность займа
• Прогнозируемые документы не требуют
тщательной детализации, т.к. дают
схематическую картину развития. (Округлять
до тысяч крон)
Задача
• Пусть торговая фирма реализует один
вид продукции – кроссворды
• Имеет следующие отчёты на 31 дек.
2007 года:
• Отчёт о прибыли и убытках
• Балансовый отчёт
Отчёт о прибыли и убытках
• Нетто оборот реализации
(200000 ед.)
• Себестоимость реализации
• Амортизация (20%)
• Фонд оплаты труда
• Другие расходы
» Итого затрат
• Операционная прибыль
• Налог 40%
• Чистая прибыль
432 000
240 000
20 000
42 000
90 000
392 000
40 000
16 000
24 000
Баланс на 31 дек. 2007 г.
Актив
Пассив
Краткосрочные обязат.:
Текущие активы:
Неоплаченные счета покупателей
36000
Запасы
40000
Всего текущие:
76000
Основное имущество:
Банковский овердрафт 27000
Задолженность поставщ. 20000
Налоговая задолженность 16000
Итого краткосрочных 63000
Собственный капитал:
Стоимость
Амортизация
Всего основное:
200000
-63000
137000
Паевой капитал:
100000
Прибыль прошлых лет
50000
Всего собственный капитал: 150000
Всего актив:
213000
Всего пассив:
213000
Условия
•
•
•
•
•
•
•
•
Себестоимость реализации продукции изменяется пропорционально
объёму.
Амортизация, зарплата, и другие расходы постоянны до уровня
реализации 350 000 ед. в год
В следующем году фирма планирует объём продаж 300000 ед./год
Цена 2 кроны штука
Уровень запасов планируется иметь эквивалентно двухмесячному
объёму реализации по себестоимости
Контракт с типографией заключён на тех же условиях, что и в прошлом
году, типография предоставила отсрочку платежа 1 месяц
Зарплата, и другие расходы начисляются равномерно в течении года и
выплачиваются в последний день того месяца к которому они
относятся.
Фирма заключила с банком договор на факторинг (продажа
дебиторской задолженности). По договору банк обязуется платить в
последний день каждого месяца 98% балансовой суммы дебиторской
задолженности за данный месяц
Требуется
• Составить бюджет на следующий год
• Составить прогнозный отчёт о прибыли
• Составить прогнозный баланс на
следующий год
Предварительные расчеты
•
•
•
•
с/с 240 000/200 00=1,2
Запасы 300000/12=25000
25000*1,2=30 000
30000*2=60000
Скачать