Информация о проведенных контрольных мероприятиях во 2

Информация
о проведенных Счетной палатой города Оренбурга
контрольных мероприятиях во II квартале 2014 года
В соответствии с Планом работы Счетной палаты города Оренбурга на
2014 год во II квартале 2014 года проведено 38 контрольных мероприятиий
на 42 объектах.
Проведено 27 внешних проверок бюджетной отчетности главных
администраторов бюджетных средств, являющихся только главными
администраторами доходов бюджета города Оренбурга и входящих в состав
органов государственной власти РФ и субъекта РФ. Фактов, способных
негативно повлиять на достоверность бюджетной отчетности, не
установлено, что в целом позволило подтвердить достоверность данной
бюджетной отчетности.
С целью контроля за целевым и эффективным использованием средств
городского бюджета в сфере жилищно-коммунального и дорожного
хозяйства в отчетном периоде проведено 6 контрольных мероприятий 9 на
объектах.
Проверкой целевого и эффективного использования средств,
выделенных из бюджета города Оренбурга Управлению жилищнокоммунального хозяйства администрации города Оренбурга на
выполнение наказов избирателей в области жилищного хозяйства
установлено:
В 2013 году в рамках раздела «Жилищное хозяйство» УЖКХ
администрации города Оренбурга не выполнено два из четырех
предусмотренных наказов избирателей на общую сумму 1 390,0 тыс. рублей.
Проверкой двух исполненных наказов избирателей на общую сумму
645,3 тыс. рублей установлено, что они исполнены с нарушениями, в том
числе:
- неправомерное расходование бюджетных средств в размере 500,0 тыс.
рублей на выполнение работ по ремонту кровли многоквартирного жилого
дома в размере, превышающем плату за имущество, собственником которого
является муниципалитет.
- расходование денежных средств с нарушением Указаний о порядке
применения бюджетной классификации Российской Федерации на сумму
145,3 тыс. рублей.
Решением Оренбургского городского Совета от 21.11.2013 № 731 «О
наказах избирателей на 2014 год» приняты наказы на общую сумму 7 700,0
тыс. рублей, выполнение которых за счет средств бюджета города не
представляется возможным в связи с отсутствием у муниципалитета
соответствующих полномочий.
По результатам проверки Управлению жилищно-коммунального
хозяйства администрации города Оренбурга направлено Представление для
принятия мер по устранению выявленных нарушений.
1
Согласно представленной УЖКХ администрации города Оренбурга
информации, в целях осуществления финансирования работ по исполнению
наказов избирателей Оренбургского городского Совета в 2014 году, в рамках
полномочий органа местного самоуправления, УЖКХ администрации
г.Оренбурга подготовлены и направлены предложения о внесении изменений
в Решение Оренбургского городского Совета от 21.11.2013 № 731 «О наказах
избирателей на 2014 год».
Проверкой целевого и эффективного использования средств,
выделенных из бюджета города Оренбурга Управлению жилищной
политики администрации города Оренбурга на обеспечение
мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда,
проведенной совместно с прокуратурой города Оренбурга установлено:
Мероприятия по переселению граждан из аварийного жилищного фонда
в проверяемом периоде осуществлялись в соответствии с муниципальной
адресной программой «Переселение граждан из аварийного жилищного
фонда муниципального образования «город Оренбург» на 2013-2017 годы»,
утвержденной постановлением администрации города Оренбурга от
15.04.2013 № 788-п.
Кассовое исполнение утвержденных бюджетных назначений на
обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного
жилищного фонда в 2013 году составило 69 941,5 тыс. рублей или 41,8%.
Нарушены сроки окончания строительства и передачи жилых
помещений по 3-м заключенным муниципальным контрактам на выполнение
работ по строительству 5-ти многоквартирных жилых домов «под ключ».
Эффективность реализации Программы в 2013 году составила 16,9%,
показатели Программы не выполнены.
Меры по обеспечению мероприятий по переселению граждан из
аварийного жилищного фонда в 2014 году Управлением не принимались.
Торги на оказание услуг по строительству многоквартирных жилых домов
«под ключ», долевому строительству и приобретению жилых помещений для
переселения граждан из аварийного жилищного фонда не проводились.
По результатам проверки Управлению жилищной политики направлено
Представление для принятия мер по устранению выявленных нарушений.
Согласно
представленной
Управлением
жилищной
политики
информации, принимаются меры к окончанию строительства и передачи
жилых помещений по заключенным муниципальным контрактам. В связи с
нарушением заключенных контрактов к застройщикам будут применены
штрафные санкции.
Проверкой целевого и эффективного использования средств,
выделенных из бюджета города Оренбурга Управлению строительства и
дорожного хозяйства администрации города Оренбурга на реализацию
муниципальной программы капитального строительства на 2013 год за
счет бюджета города Оренбурга, проведенной совместно с прокуратурой
города Оренбурга установлено:
2
1. В результате не оплаты выставленных счетов, по вине Управления
сорваны сроки исполнения 3-х муниципальных контрактов на общую сумму
2 305,7 тыс. рублей.
2. В 2013 году Подрядчиками не исполнены 3 муниципальных
контракта на общую сумму 247 721,3 тыс. рублей и по 3 муниципальным
контрактам на общую сумму 2 762,4 тыс. рублей нарушены сроки
исполнения.
3. Предусмотренная условиями контрактов неустойка за ненадлежащее
исполнение обязательств (нарушение сроков выполнения работ)
Подрядчикам не начислялась и не предъявлялась.
4. В нарушение части 5 статьи 9 Федерального закона от 21.07.2005
№ 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ,
оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» допускалось
неправомерное внесение изменений в существенные условия заключенных
муниципальных контрактов в части изменения срока выполнения работ.
5. В нарушение установленных требований об обеспечении исполнения
контракта, по окончании срока действия 5 банковских гарантий и одного
поручительства на общую сумму 76 146,5 тыс. рублей, Управлением не
истребовано от подрядчиков иное (новое) надлежащее обеспечение
исполнения обязательств по контракту.
6. В проверяемом периоде Управление ни разу не воспользовалось
правом предъявления требования к Гаранту, выдавшему банковскую
гарантию или предоставившему поручительство, об уплате неустойки за
ненадлежащее исполнение обязательств по муниципальным контрактам.
7. Произведено неправомерное возмещение затрат Подрядчика по
добровольному страхованию строительных рисков в размере на 12,2 тыс.
рублей превышающем фактические затраты.
8. Принятые бюджетные и денежные обязательства на 2013 год на
643,6 тыс. рублей превысили утвержденные Управлению бюджетные
назначения и лимиты бюджетных обязательств.
9. Капитальные вложения по объекту «Школа по ул. Авиационной» за
период октябрь-декабрь 2013 года в сумме 38 074,5 тыс. рублей на баланс
МОАУ «Средняя общеобразовательная школа № 11» не переданы.
10. Законченные строительством объекты «Газораспределительная сеть
по ул. Есенина в с. Пруды г. Оренбурга», «Техническое перевооружение
сетей газопровода в квартале, ограниченном пер. Фабричный, ул. М.
Горького, ул. Бурзянцева, ул. Кобозева в г. Оренбурге» и «Техническое
перевооружение газораспределительных сетей в квартале, ограниченном пер.
Казарменным, ул. М. Горького, ул. Бурзянцева, ул. Кобозева г. Оренбурга» за
эксплуатирующей организацией не закреплены, затраты по строительству в
общей сумме 5 002,1 тыс. рублей с баланса Управления ни кому не переданы.
По результатам проверки Управлению строительства и дорожного
хозяйства администрации города Оренбурга направлено Представление для
принятия мер по устранению выявленных нарушений.
3
Главе администрации города Оренбурга направлены информация о
результатах контрольного мероприятия и копия Представления для
осуществления контроля за его исполнением.
Согласно представленной Управлением строительства и дорожного
хозяйства информации переплата в размере 12,2 тыс. рублей при
перечислении средств на покрытие затрат «Подрядчика» по добровольному
страхованию строительных рисков возмещена путем перечисления средств в
бюджет города. По остальным нарушениям, на момент подготовки
информации, меры не приняты.
Проверкой целевого и эффективного использования средств,
выделенных из бюджета города Оренбурга Управлению Министерства
внутренних дел Российской Федерации по городу Оренбургу на
реализацию долгосрочной целевой
программы «По повышению
безопасности дорожного движения в г. Оренбурге на 2011-2013 гг.»
установлено следующее:
 осуществлены расходы в сумме 872,9 тыс. рублей, не относящиеся к
программным мероприятиям.
 превышены фактически произведенные расходы над утвержденными
Программой показателями в сумме 990,5 тыс. рублей.
По результатам проверки УМВД РФ по г. Оренбургу направлено
Представление для принятия мер по устранению выявленных нарушений.
Согласно представленной УМВД РФ по г. Оренбургу информации,
возможность для принятия мер по устранению нарушений отсутствует ввиду
завершения периода действия программы.
Проверкой целевого и эффективного использования средств,
выделенных из бюджета города Оренбурга Управлению по организации
дорожного движения администрации города Оренбурга на реализацию
долгосрочной целевой
программы «По повышению безопасности
дорожного движения в г. Оренбурге на 2011-2013 гг.» нарушения не
установлены.
Проверкой целевого и эффективного использования средств,
выделенных из бюджета города Оренбурга Управлению строительства и
дорожного хозяйства администрации города Оренбурга на реализацию
долгосрочной целевой
программы «По повышению безопасности
дорожного движения в г. Оренбурге на 2011-2013 гг.» установлено
следующее:
1. Без правовых оснований к муниципальным контрактам заключались
дополнительные соглашения, увеличивающие сроки выполнения работ.
2. Допущены нарушения Указаний по применению бюджетной
классификации на сумму 1 743,5 тыс. рублей.
3. Не приняты меры к взысканию неустойки с подрядной организации,
допустившей нарушение срока выполнения работ. Размер неустойки
составил 55,4 тыс. рублей.
4
4. По муниципальному контракту к учету приняты фактически
невыполненные (на момент принятия к учету) работы на общую сумму
8 896,8 тыс. рублей.
5. Подрядной
организации
необоснованно
оплачено
зимнее
удорожание работ в размере 416,1 тыс. рублей.
По результатам проверки Управлению строительства и дорожного
хозяйства администрации города Оренбурга направлено Представление для
принятия мер по устранению выявленных нарушений.
На момент подготовки информации меры по устранению выявленных
нарушений не приняты.
Проверкой правомерности и эффективности произведенных
расходов во вложения в нефинансовые активы в Управлении
строительства и дорожного хозяйства администрации города Оренбурга
установлено следующее:
1. Прекращены начатые в 2009-2012 годах работы по строительству и
реконструкции 24 объектов капстроительства, общий объем капитальных
вложений в которые составил 25 306,6 тыс. рублей. Распределение объемов
бюджетных ассигнований осуществлено на ряде вновь начинаемых объектов,
в то время как сроки ввода в действие строящихся объектов переносятся на
более поздний период, что приводит к росту объемов незавершенного
строительства. Вызывает сомнение эффективность произведенных затрат
направленных в данном периоде на проектно-изыскательские работы.
2. Сооружения электроэнергетики (сети электроснабжения) до
Детского сада № 33, завершенные строительством в 2013-2014 годах
стоимостью 1 185,7 тыс. рублей, обслуживающей организации не переданы.
Договоры на использование данного имущества не заключались, оплата в
бюджет за использование муниципального имущества не поступала.
3. Учреждению образования не переданы капитальные вложения в
размере 38 074,5 тыс. рублей по объекту «Школа в Авиагородке».
4. Капитальные вложения в объекты капитального строительства за
период 2009-2012 гг. в размере 26 172,2 тыс. рублей до настоящего времени
ни кому не переданы, балансодержатель для данных объектов не определен.
5. В нарушение Решения Оренбургского городского Совета от
20.11.2012 № 533 «Об утверждении перечней муниципального имущества,
предлагаемого к передаче в государственную собственность Оренбургской
области» не переданы в государственную собственность Оренбургской
области и на 01.06.2014 года учитываются на балансе Управления 4 объекта
капитального строительства стоимостью 30 672,3 тыс. рублей.
6. Право оперативного управления на 12 объектов (автомобильные
дороги) общей стоимостью 190 735,8 тыс. рублей, учитываемых с 2010 года
на счете 106.11 «Вложения в нефинансовые активы - недвижимое
имущество», не зарегистрировано.
7. В 2013 году осуществлены капитальные вложения в размере 16 477,8
тыс. рублей на установку недостающих светильников на 52 объектах. По
5
состоянию на 01.06.2014 года данное имущество в муниципальную казну не
принято и за эксплуатирующей организацией не закреплено.
8. Нарушение требований Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ
«О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание
услуг для государственных и муниципальных нужд» в части изменения
сроков выполнения работ в отношении 4-х муниципальных контрактов
общей стоимостью капитальных вложений 732 003,9 тыс. рублей.
9. Не приняты меры к Подрядчикам (Исполнителям) не оплатившим
неустойку в связи с нарушением сроков выполнения работ по 5
муниципальным контрактам, согласно направленных Управлением
претензий, на общую сумму 688,5 тыс. рублей.
10. Не приняты меры по взысканию неустойки с НПП «РОНА» по
муниципальному контракту на выполнение проектно-изыскательских работ
по объекту «Надземный пешеходный переход по ул. Терешковой в районе
остановок общественного транспорта «Салют».
По результатам проверки Управлению строительства и дорожного
хозяйства администрации города Оренбурга направлено Представление для
принятия мер по устранению выявленных нарушений.
Информация о результатах контрольного мероприятия доведена до
сведения главы администрации города Оренбурга.
Согласно представленной Управлением строительства и дорожного
хозяйства администрации города Оренбурга информации принимаются меры
к передаче муниципального имущества и произведенных затрат в
муниципальную казну и на баланс эксплуатирующих организаций:
направлены письма в КУИ г. Оренбурга, Министерство здравоохранения
Оренбургской области, управление образования администрации города
Оренбурга, МДОАУ «Средняя общеобразовательная школа № 11». По
остальным нарушениям, на момент подготовки информации, меры не
приняты.
Проверкой целевого и эффективного использования средств,
выделенных из бюджета города Оренбурга Управлению строительства и
дорожного хозяйства администрации города Оренбурга на дорожное
хозяйство, проведенной совместно с прокуратурой города Оренбурга,
выявлены следующие нарушения и недостатки:
1. В нарушение части 5 статьи 9 Федерального закона от 21.07.2005
№ 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ,
оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» допускалось
неправомерное внесение изменений в существенные условия заключенных
муниципальных контрактов в части изменения срока выполнения работ.
2. Осуществлено расходование бюджетных средств с нарушением
Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской
Федерации на сумму 1 411,1 тыс. рублей.
3. Вновь введенные в эксплуатацию объекты муниципального
имущества (линия наружного освещения на пр. Победы) ни у кого на балансе
6
и в составе муниципальной казны не числятся, на праве оперативного
управления и (или) хозяйственного ведения за муниципальными
учреждениями и предприятиями не закреплены, в связи с чем, существует
риск утраты муниципального имущества на сумму 8 033,1 тыс. рублей.
4. Допускалось принятие к учету фактически невыполненных (на
момент принятия к учету) работ по заключенным муниципальным
контрактам.
5. В нарушение установленных требований об обеспечении исполнения
контракта, по окончании срока действия банковской гарантии, Управлением
не истребовано от подрядчика иное (новое) надлежащее обеспечение
исполнения обязательств по муниципальному контракту.
6. Установлен случай непринятия мер к взысканию неустойки с
подрядной организации, допустившей нарушение срока выполнения работ по
муниципальному контракту.
7. Бюджетные средства в сумме 117 787,7 тыс. рублей направлены на
выполнение работ по ремонту дождевой канализации по пр. Победы, не
числящейся ни на балансе муниципальных учреждений и предприятий, ни в
муниципальной казне.
По результатам проверки Управлению строительства и дорожного
хозяйства администрации города Оренбурга и КУИ г. Оренбурга направлены
Представления для принятия мер по устранению выявленных нарушений.
На момент подготовки информации меры по устранению выявленных
нарушений не приняты.
По результатам проведенной проверки за нарушение законодательства о
госзакупках
прокуратурой
города
Оренбурга
возбуждено
10
административных дел. К административной ответственности привлечены:
начальник Управления строительства и дорожного хозяйства администрации
города Оренбурга (5 административных дел), руководители ООО «Регион» (2
административных дела), ООО «Стройконтракт» (2 административных дела)
и ООО «НПП «РОНА».
Проверкой целевого и эффективного использования средств,
выделенных из бюджета города Оренбурга администрации города
Оренбурга на дорожное хозяйство установлено, что в связи с
несвоевременным исполнением обязательств по исполнительным листам,
обусловленным отсутствием в бюджете ассигнований на выплаты по
обязательствам муниципального образования, администрацией города
произведено неэффективное использование бюджетных средств в сумме
2 695,1 тыс. рублей, выразившееся в оплате исполнительского сбора службе
судебных приставов, оплате расходов по оценке арестованного
муниципального имущества и уплате процентов за пользование чужими
денежными средствами.
С целью контроля за целевым и эффективным использованием
бюджетных средств, выделенных на общегосударственные вопросы и
национальную экономику в отчетном периоде в соответствии с планом
7
работы Счетной палатой проведено 5 контрольных мероприятий на 6
объектах.
Проверкой целевого и эффективного использования средств,
выделенных из бюджета города Оренбурга на обеспечение деятельности
Оренбургского городского Совета, установлено:
 расходы, произведенные с нарушением требований Указаний о
порядке применения бюджетной классификации в сумме 4 869,0 тыс. рублей,
в том числе: в 2012 году – 4 752,1 тыс. рублей, в 2013 году – 116,9 тыс.
рублей;
 расходы, направленные в 2013 году на выплату субсидий
организациям средств массовой информации, в отсутствие порядка,
регламентирующего условия их предоставления, на сумму 8 200,0 тыс.
рублей;
 нарушение установленных требований по бюджетному учету знаков
почтовой оплаты на сумму 44,1 тыс. рублей, в том числе: в 2012 году – 9,0
тыс. рублей, в 2013 году – 35,1 тыс. рублей.
По результатам проверки Оренбургскому городскому Совету
направлено Представление для принятия мер по устранению выявленных
нарушений.
Согласно
представленной
Оренбургским
городским
Советом
информации, в целях недопущения нарушений в дальнейшей работе
разработан План мероприятий по усилению контроля за использованием
средств бюджетного финансирования и осуществления расходных операций.
Проверкой исполнения Департаментом градостроительства и
земельных отношений администрации города Оренбурга требований
законодательства при предоставлении и продаже земельных участков,
своевременного поступления средств в бюджет, организации работы по
взысканию
задолженности
с
организаций-арендаторов
в
муниципальный бюджет, проведенной совместно с прокуратурой города
Оренбурга, установлено следующее:
1. Сроки заключения договора аренды земельного участка,
установленные пунктом 2.4.10 Положения «О порядке предоставления
земельных участков гражданам и юридическим лицам на территории
муниципального образования «город Оренбург», утвержденного решением
Оренбургского городского Совета от 05.03.2007 № 229, не соответствуют
срокам, установленным п. 30 ст. 38.1 Земельного кодекса РФ.
2. Сведения, отражаемые Департаментом в Реестре земельных
участков, являющихся муниципальной собственностью, не соответствуют
требованиям Порядка управления и распоряжения земельными участками
муниципальной собственности г. Оренбурга, утвержденного решением
Оренбургского городского Совета от 26.08.2008 № 651.
3. Нарушаются сроки подготовки и направления исковых заявлений по
задолженности по арендной плате за земельные участки, установленные
Регламентом по ведению исковой работы, утвержденным приказом
8
Департамента от 02.08.2011 № 22-п. Период, с момента поступления
служебной записки для взыскания задолженности по арендной плате до
подготовки и направления искового заявления в суд, в большинстве случаев
составлял от 3-х до 12 месяцев.
По
результатам
контрольного
мероприятия
Департаменту
градостроительства и земельных отношений администрации города
Оренбурга направлено Представление для устранения выявленных
нарушений и замечаний.
Согласно представленной Департаментом информации приняты
следующие меры по исполнению Представления Счетной палаты:
 на очередное заседание Оренбургского городского Совета будут
внесены изменения в решения Оренбургского городского Совета от
05.03.2007 № 229 «Об утверждении Положения «О порядке предоставления
земельных участков гражданам и юридическим лицам на территории
муниципального образования «город Оренбург» и от 26.10.2009 № 943 «Об
утверждении Положения «О комиссии по рассмотрению задолженности по
арендной плате за землю»;
 Реестр муниципальной собственности приведен в соответствие с
формой, утвержденной решением Оренбургского городского Совета от
26.08.2008 № 651;
 к 4 сотрудникам Департамента применены меры дисциплинарного
взыскания.
Проверкой целевого и эффективного использования средств,
выделенных
из
бюджета
города
Оренбурга
Департаменту
градостроительства и земельных отношений администрации города
Оренбурга
на
реализацию
муниципальной
программы
«Совершенствование системы кадастра недвижимости и системы
управления земельно-имущественным комплексом на территории
муниципального образования «город Оренбург» на 2012-2016 годы»
установлено следующее:
1. В 2012 году допущено нецелевое использование бюджетных средств
в сумме 1 016,0 тыс. рублей, выразившееся в направлении средств на не
предусмотренные Программой мероприятия (погашение кредиторской
задолженности, образовавшейся в рамках исполнения программы,
окончившей действие в 2011 году).
2. В нарушение требований Федерального закона от 21.07.2005 года
№ 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ,
оказание услуг для государственных и муниципальных нужд»
осуществлялось изменение существенных условий контрактов в части
увеличения сроков выполнения работ.
3. При исполнении муниципальных контрактов Подрядчиками
нарушались сроки выполнения работ.
В отношении 7-ми контрактов, исполненных с нарушением сроков,
меры ответственности Департаментом не приняты. В отношении одного
9
контракта исчисление неустойки произведено с нарушением условий
контракта.
По результатам проверки Департаменту градостроительства и
земельных отношений администрации города Оренбурга направлено
Представление для принятия мер по устранению выявленных нарушений и
недостатков.
Согласно представленной Департаментом градостроительства и
земельных отношений администрации города Оренбурга информации,
приняты следующие меры по исполнению Представления Счетной палаты:
В отношении восьми контрактов, исполненных с нарушением сроков,
четырем организациям начислена и предъявлена неустойка в общей сумме
55,6 тыс. рублей. На момент подготовки информации произведена оплата
неустойки в размере 11,4 тыс. рублей по двум контрактам.
Проверкой целевого и эффективного использования средств,
выделенных из бюджета города Оренбурга управлению по информатике
и связи администрации города Оренбурга на реализацию
муниципальной программы «Совершенствование системы кадастра
недвижимости и системы управления земельно-имущественным
комплексом на территории муниципального образования «город
Оренбург» на 2012-2016 годы» нарушений не установлено.
Проверкой целевого и эффективного использования средств,
выделенных из бюджета города Оренбурга администрации города
Оренбурга на реализацию муниципальной программы «О развитии
малого и среднего предпринимательства в городе Оренбурге на 2012 –
2014 годы» установлено:
1. В 2012-2013 годах в рамках программного мероприятия,
направленного на возмещение части затрат субъектам предпринимательства,
произведены расходы по выплате субсидий субъектам предпринимательства
по договорам о субсидировании, заключенным в рамках реализации целевой
программы, срок исполнения которой истек в 2011 году, что противоречит
требованиям нормативно-правового акта, регламентирующего порядок
субсидирования. Общий объем расходов, направленный на данные цели
составил: в 2012 году – 7 415,8 тыс. рублей, в 2013 году – 2 469,8 тыс.
рублей.
2. В нарушение требований Федерального закона от 21.07.2005 № 94ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание
услуг для государственных и муниципальных нужд», в проверяемом периоде
допускалось размещение заказа у единственного исполнителя на сумму,
превышающую установленный предельный уровень, без проведения торгов.
Общий объем расходов, исполненных с нарушением требований
законодательства, составил: в 2012 году – 379,8 тыс. рублей, в 2013 году –
425,0 тыс. рублей.
3. По результатам проверки полноты оприходования материальных
ценностей, приобретенных в рамках исполнения программы, установлено
10
отсутствие организации учета материальных ценностей, приобретенных в
целях награждения участников и победителей программных мероприятий.
Стоимость материальных ценностей, отнесенная на расходы учреждения без
соответствующего отражения в учете, составила: в 2012 году – 338,3 тыс.
рублей, в 2013 году – 381,6 тыс. рублей.
4. Проверкой обоснованности отражения расходов по кодам
бюджетной классификации установлены отдельные нарушения требований
Указаний о порядке применения бюджетной классификации. Общий объем
расходов, произведенных с нарушением установленных требований,
составил: в 2012 году – 112,6 тыс. рублей, в 2013 году – 299,7 тыс. рублей.
По результатам проверки в адрес Администрации города Оренбурга и
Комитета потребительского рынка, услуг и развития предпринимательства
администрации города Оренбурга направлены Представления для принятия
мер по устранению выявленных нарушений.
Согласно представленной Администрацией города Оренбурга
информации материальные ценности, приобретенные в целях награждения
участников и победителей программных мероприятий, учтены на
забалансовом счете 07 «Награды, призы, кубки и ценные подарки,
сувениры».
Проверкой
финансово-хозяйственной
деятельности
МУП
«Муниципальный имущественный фонд», проведенной совместно с
прокуратурой города Оренбурга установлено следующее:
1. В Уставе предприятия отражены не осуществляемые в проверяемом
периоде виды деятельности.
2. В нарушение Положения «О порядке, сроках и размере перечисления
части прибыли муниципальных унитарных предприятий в бюджет города
Оренбурга», утверждённого решением Оренбургского городского Совета от
18.06.2008 № 601, часть прибыли за 2013 год в размере 16 358,5 тыс. рублей в
бюджет города Оренбурга не перечислена.
3. Осуществлены безрезультативные и неэффективные финансовые
вложения в размере 6 500,0 тыс. рублей в уставный капитал двух
коммерческих организаций.
4. В нарушение ст. 23 Федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О
государственных и муниципальных унитарных предприятиях» и Порядка
согласования сделок, заключаемых муниципальными унитарными
предприятиями
муниципального
образования
«город
Оренбург»,
утвержденного постановлением Главы города от 01.10.2012 № 2513-п,
крупные сделки заключались без предварительного согласования КУИ
г. Оренбурга.
5. При осуществлении инвестиционной деятельности предприятием
допущены следующие нарушения:
- Не полное отражение в бухгалтерском учете и отчетности
инвестиций и капитальных вложений в строительство инвестиционных
11
объектов, чем допущено искажение данных бухгалтерского учета и
отчетности.
- Не полное отражение в бухгалтерском учете расчетов по арендной
плате за земельные участки.
- Инвесторами не соблюдались установленные договорами условия в
части полноты и своевременности осуществления инвестиций, а также
соблюдения сроков выполнения работ.
- Не предъявлены Инвесторам к возмещению расходы в сумме 40,0
тыс. рублей по определению рыночной стоимости права аренды на
земельные участки под объектами строительства.
- Не предъявлена к возмещению ООО «РемСтрой-Оренбург» плата и
проценты за фактическое пользование земельным участком по ул.
Челюскинцев, 17а в общей сумме 569,4 тыс. рублей.
- В результате заключения инвестиционных договоров изменено
целевое назначение всех реконструируемых объектов муниципального
недвижимого имущества, а фактическое использование земельных участков,
в нарушение условий заключенных договоров аренды, не соответствует
разрешенному.
- ООО «Фаэтон» не начислены и не предъявлены пени в сумме
34,7 тыс. рублей за просрочку платежа по договору уступки прав (цессии) от
18.04.2014.
- Перед проведением конкурсных отборов инвесторов для участия в
реконструкции со сносом существующих зданий и строительстве нового
объекта оценка рыночной стоимости подлежащих сносу в связи с
реконструкцией объектов недвижимости не проводилась, возмещение
рыночной стоимости сносимого недвижимого имущества условиями
конкурсов не предусматривалось.
6. Допущены следующие нарушения установленных требований при
сдаче в аренду муниципального имущества:
- Сдача в аренду муниципального недвижимого имущества без
проведения оценки рыночной стоимости арендной платы за пользование
муниципальным имуществом.
- При сдаче в аренду объектов недвижимости, являющихся объектами
культурного наследия не соблюдены требования статьи 55 Федерального
закона от 25.06.2002 № 73-ФЗ «Об объектах культурного наследия
(памятниках истории и культуры) народов Российской Федерации» в части
предъявления требования к сохранению объекта культурного наследия.
- Сдача в аренду объектов недвижимости субъектам малого
предпринимательства с нарушением ст. 17.1. и ч. 4 ст. 53 Федерального
закона № 135-ФЗ «О защите конкуренции».
- Сдача в аренду объектов недвижимости, не являющихся
муниципальной собственностью или на которые предприятием не
зарегистрировано право хозяйственного ведения.
12
- В нарушение ст. 1 Федерального закона «О государственной
регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» и п.2 статьи
651 ГК РФ часть договоров аренды недвижимого имущества, заключенных
на срок более года, не прошли обязательную государственную регистрацию.
- Сдача в аренду объектов недвижимости без проведения торгов,
оценки рыночной стоимости арендной платы и заключения договора аренды.
- В результате неправомерной сдачи в аренду объектов недвижимости
(административное здание, склад, по ул. Краснознаменная/пер.Хлебный,
12/9, общей площадью 268,4 кв.м.) без проведения торгов, заключения
договора аренды и взимания арендной платы предприятию причинен ущерб в
сумме 500,0 тыс. рублей.
- В результате занижения размера арендной платы не дополучен доход
в размере 39,0 тыс. рублей.
- Дебиторская задолженность арендаторов по состоянию на 01.01.2014
составила 5 630,0 тыс. руб., в том числе 4 478,5 тыс. руб. по расторгнутым
договорам.
7. Земельные участки, на которых располагаются объекты
недвижимости, закрепленные за предприятием на праве хозяйственного
ведения и переданные в аренду, не сформированы, право аренды на данные
участки не оформлено.
8. В нарушение приказа Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н «Об
утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной
деятельности организаций и инструкции по его применению», земельные
участки, переданные МУП «МИФ» в аренду и предоставленные Инвесторам
для строительства в соответствии с инвестиционными договорами, в
бухгалтерском учете предприятия на забалансовом счете 001 «Арендованные
основные средства» не отражены.
9. В нарушение требований пункта 7 Положения по бухгалтерскому
учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01, утвержденного Приказом
Минфина РФ от 30.03.2001 № 26н, пункта 23 Методических указаний по
бухгалтерскому учету основных средств, утвержденных Приказом Минфина
РФ от 13.10.2003 № 91н, отдельные объекты основных средств,
закрепляемые за Предприятием на праве хозяйственного ведения,
принимались к бухгалтерскому учету по остаточной стоимости.
10. В нарушение статей 8, 131 Гражданского кодекса РФ, пункта 3
статьи 2 Федерального закона от 21.07.1997 № 122-ФЗ «О государственной
регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним», не
зарегистрировано право хозяйственного ведения на 10 объектов
недвижимого имущества общей стоимостью 12 384,7 тыс. рублей.
11. По состоянию на 01.01.2014 на балансе предприятия числится 128
объектов муниципального недвижимого имущества, принадлежащих МУП
«МИФ» на праве хозяйственного ведения, из которых 79 объектов (61,7%)
стоимостью 34 878,9 тыс. рублей не используется. Меры к целевому
13
использованию муниципального недвижимого имущества и возврату в казну
города неиспользуемого имущества не принимаются.
12. В нарушение Плана счетов бухгалтерского учета финансовохозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению,
утвержденных приказом Минфина РФ от 31.10.2000 №34н, недостача
административного здания по ул. Бурзянцева/М.Горького, 3/6 общей
площадью 169,3 кв.м. и стоимостью 614,5 тыс. рублей на счете 94
«Недостачи и потери от порчи ценностей» не отражена.
13. В балансе предприятия необоснованно учтены объекты основных
средств
(пожарная
сигнализация,
система
вентиляции,
система
видеонаблюдения и структурированный кабель) стоимостью 957,9 тыс.
рублей, установленные в административном здании по ул. Терешковой, 39,
которое с апреля 2013 года закреплено на праве оперативного управления за
КУИ г. Оренбурга.
14. С ноября 2012 по ноябрь 2013 года на праве хозяйственного
ведения за предприятием было закреплено 3/100 доли муниципальной
собственности в праве на кооперативные рынки по ул. Амурская, 9 и ул.
Салмышская, 51. Какие-либо доходы от использования 3/100 доли в праве на
кооперативные рынки по ул. Амурская, 9 и ул. Салмышская, 51 за весь
период нахождения в хозяйственном ведения МУП «МИФ» в проверяемом
периоде не поступали.
15. В проверяемом периоде предприятием осуществлены расходы в
сумме 7 160,3 тыс. рублей на капитальный и текущий ремонт четырех
объектов, закрепленных за ним на праве хозяйственного ведения. Торги на
реализацию или на право аренды отремонтированных объектов
недвижимости не проводились, какие-либо дополнительные доходы от
использования данных объектов не поступали.
16. Проверкой расчетов с организациями установлены неправомерные
расходы в сумме 3 432,2 тыс. рублей, неэффективные расходы в сумме 75,0
тыс. рублей и переплата по договору подряда в сумме 29,7 тыс. рублей.
Информация о результатах контрольного мероприятия доведена до
сведения главы администрации города Оренбурга.
По результатам проверки МУП «МИФ» направлено Представление для
принятия мер по устранению выявленных нарушений. КУИ города
Оренбурга направлены информация о результатах контрольного
мероприятия и копия Представления для осуществления контроля за его
исполнением.
На момент подготовки информации меры по устранению выявленных
нарушений не приняты.
Акты всех проведенных во II квартале 2014 года проверок направлены в
прокуратуру города Оренбурга.
Информация о результатах всех проверок направлена Главе города
Оренбурга.
14
На совещании у Главы города Оренбурга Мищерякова Ю.Н. были
рассмотрены
результаты
следующих
контрольных
мероприятий
проведенных Счетной палатой:
- проверка
финансово-хозяйственной
деятельности
МУП
«Муниципальный имущественный фонд»;
- проверка целевого и эффективного использования средств,
выделенных из бюджета города Оренбурга Управлению жилищной политики
администрации города Оренбурга на обеспечение мероприятий по
переселению граждан из аварийного жилищного фонда;
- проверка исполнения Департаментом градостроительства и
земельных отношений администрации города Оренбурга требований
законодательства при предоставлении и продаже земельных участков,
своевременного поступления средств в бюджет, организации работы по
взысканию задолженности с организаций-арендаторов в муниципальный
бюджет.
Во II квартале 2014 года управлению пассажирского транспорта
администрации города Оренбурга направлено Представление для принятия
мер по устранению нарушений, выявленных при проведении контрольного
мероприятия в I квартале текущего года.
Согласно представленной управлением пассажирского транспорта
информации, в целях исполнения Представления Счетной палаты приняты
следующие меры:
ООО «Транс-Альфа ЭЛЕКТРО» направлена претензия с суммой
неустойки 3 190,0 тыс. рублей, также направлена претензия ООО
«Промышленное и жилищное строительство», допустившему нарушение
срока выполнения работ по капитальному ремонту контактной сети.
В производстве Арбитражного суда Оренбургской области находится
исковое заявление администрации города Оренбурга к ООО «ВОЛГАБАС» о
взыскании неустойки за нарушение срока поставки по муниципальному
контракту в размере 3 780,0 тыс. рублей.
Председатель
Счетной палаты
Г.А. Карецкая
15