СУР 3

Лекция 3
Управление рисками в
Таможенном деле
Вопросы
• Риски в МЦПТ
• Методические подходы при оценке
рисков в таможенных службах мира
• Системы оценки рисков в зарубежных
странах
• Синергетический подход в
регулировании МЦПТ
• Цепь поставок – это взаимосвязанный
набор ресурсов и процессов, который
начинается с оформления контракта на
поставку, продолжается процессом
получения сырья, производством,
обработкой и заканчивается передачей
товаров и относящихся к ним услуг
конечному пользователю
• Менеджмент безопасности в цепи
поставок - систематизированная и
скоординированная деятельность, с
помощью которой организация –
участник цепи поставок управляет
своими рисками и связанными с ними
потенциальными угрозами и
воздействиями
Участники цепи поставок
Юридическое лицо, которое
− заключает контракт на поставку, изготовление,
обработку, перемещение, выгрузку товаров в цепи
поставок, которая в какой-то момент пересекает
государственную границу;
− осуществляет перемещение товаров любым
принятым в МЦПТ способом вне зависимости от того,
пересекает его участник цепи поставок
государственную границу или нет;
− предоставляет, формирует и управляет
информацией о поставках, используемой в практике
деловых отношений, в том числе с таможенными
органами.
Наиболее распространенные
риски цепи поставок
− физические угрозы и риски (функциональный отказ,
непредвиденное повреждение, злонамеренное
причинение вреда, террористический акт или
преступное деяние);
− оперативные угрозы и риски (контроль
безопасности, человеческого фактора и других
действий, которые влияют на деятельность, условия
или безопасность организации);
− стихийные бедствия;
− факторы, находящиеся за пределами контроля
организации (экономические и политические
изменения).
Сегменты цепи поставок, в
которых могут проявляться риски
− места производства и обработки товаров до их размещения на
грузовой транспортной единице или транспортном средстве;
− места складирования и сбора товаров, подготовленных к
транспортированию;
− места конечного перемещения товаров;
− места погрузки и выгрузки на транспортные средства;
− места смены товаром фаз контроля;
− места сбора и обработки документации и информации, имеющей
отношение к партиям перевозимых товаров, где она является
доступным;
− внутренние маршруты перемещения товаров;
− транспортные средства, используемые при различных способах
транспортирования и др.
ГОСТ Р 53662-2009 (ИСО 28001:2006)
«Наилучшие методы
обеспечения безопасности цепи поставок».
1) составление перечня области деятельности организации;
2) определение существующих мер управления обеспечением
безопасности;
3) оценка уязвимостей (определение сценариев угроз и
определение последствий по каждому случаю реализации
сценария угрозы)
4) определение вероятности реализации акта незаконного
вмешательства при существующем уровне безопасности
(высокая, средняя, низкая);
5) разработка контрмер в целях уменьшения последствий и/или
вероятности реализации сценариев угроз. Контрмеры
предполагают следующие три варианта: исправление
(организационные и физические меры); перемещение
(диверсификация или передача риска); прекращение
(приостановление деятельности организации);
6) внедрение мер и определение их адекватности для обеспечения
безопасности (при необходимости разработка дополнительных
мер).
ГОСТ Р 53662-2009 (ИСО 28001:2006)
«Наилучшие методы
обеспечения безопасности цепи поставок».
Факторы при оценке уязвимости:
− состояние контроля доступа (к сооружениям, транспортным средствам,
информации);
− условия эксплуатации и технические характеристики транспортных
средств;
− условия обработки товаров (при погрузке, производстве, хранении,
перемещении, выгрузке, компоновке/раскомпоновке и пр.);
− условия перемещения товаров (по воздуху, автодорогам, железной
дороге, внутренним водным путям, морю и пр.);
− возможность выявления/предотвращения несанкционированных
проникновений при поставке товаров;
− характеристик персонала (уровень компетентности, надежность и пр.);
− наличие деловых партнеров;
− состояние внутренней/внешней связи для обмена информацией;
− состояние обработки данных (степень защищенности и достоверности);
− наличие внешней информации.
Рекомендации ВТамО
• Рекомендации ВТамО по уникальной идентификации
отправки
• (WCO Recommendation on the Unique Consignment
Reference (UCR), WCO, 2001), регламентирующие
применение штрих-кода, содержащего уникальный
номер партии товаров в цепи поставки;
• Руководство по управлению интегрированными
цепями поставок – Сustoms guidelines Integrated
Supply Chain Management (ISCM CUSTOMS
GUIDELINES);
• Рамочные стандарты безопасности и упрощения
мировой торговли (Framework of Standards to Secure
and Facilitate Global Trade FSSFGT).
• Предварительное электронное
информирование,
• Введение единого электронного
административного документа
• CALS–технология (Continuous Acquisition and
Lifecycle Support — непрерывная
информационная поддержка поставок и
жизненного цикла изделий)
• Интеллектуальная электронная таможня (Етаможня).
Процессный алгоритм принятия
таможенных решений
• Предварительное решение
• Упрощенные таможенные операции
• Таможенный пост-аудит,
СУР и МЦПТ
• Определение минимальных рисков в
МЦПТ и предоставление упрощенных
процедур
• Введение статуса «уполномоченного
экономического оператора»
Методические подходы при
оценке рисков в таможенных
службах мира
Базовые составляющие
методических подходов оценки
рисков
− соответствие стратегии контроля;
− соответствие организационной
иерархии;
− соответствие целевым программам
контроля;
− применение трех основных алгоритмов
оценки рисков.
Соответствие организационной
иерархии
Организация информационного обмена
для принятия решения целевом
контроле:
а) в рамках взаимоотношений стран ЕС с
США (Правило 24 часов (24 Hour Rule))
б) в рамках Европейского Союза
(директивы)
Соответствие целевым
программам контроля
• Целевые программы ориентированы на
участников ВТД в ЕС.
• Специальные программы
сотрудничества в США:
 Правило 24 часов;
 Программа безопасности контейнерной транспортировки;
 Программа сотрудничества с торговым сообществом по борьбе с
Терроризмом C-TPAT )
 Программа SENTRY (the Secure Electronic Network for Travelers
Rapid Inspection)
 Технологии таможенного контроля с использование современных
технических средств без физического вмешательства. (Non-
Intrusive Inspection)
Системы оценки рисков в
зарубежных странах
Общие принципы
Подчинение организационных структур
иерархии целей управления рисками
Уровни важности выполняемых задач:
• стратегические цели (центральное
подразделение);
• тактические цели (региональные,
местные таможенные подразделения);
• оперативные цели (пункты
таможенного оформления).
Центры анализа
рисков в таможенных службах
• Германия (ZORA, Zentralstelle Risikoanalyse (Zoll),
• Китай (NCRA&M, National Coordination Office for
Customs Risk Management),
• Нидерланды (DIC, таможенный интеллектуальный
центр),
• Канада (RMD, Risk Management Directorate),
• Австралия (RMCU, Risk Management Coordination
Unit),
• США (NCT, National Targeting Center),
• Россия (УРиОК, Управление рисков и оперативного
контроля)
Организация управления
рисками в таможенной службе
Франции
Таможенное оформление перенесено с границ
на внутренние пункты оформления (50
таможенных постов)
Упрощение оформления за счет переноса
контроля на более поздний срок
Иерархический принцип организационной
структуры управления рисками:
национальный, региональный и местный
уровни