Производство макаронных изделий создается с учетом

ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ЗЕМЕЛЬНОЕ АГЕНТСТВО»
КОНСУЛЬТАЦИОННАЯ СЛУЖБА
«КОМПЛЕКСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ БИЗНЕСОМ»
Иркутск, ул. Чехова,19, офис 512, тел. (3952) 536-594 , факс 290-683
БИЗНЕС ПЛАН
Наименование проекта:
Производство макаронных изделий
Автор проекта:
«Комплексное Управление Бизнесом»
Инициатор проекта:
Начинающий предприниматель
Цель бизнес-плана:
Настоящий бизнес-план подготовлен для ознакомления начинающих
предпринимателей с уровнем доходности различных бизнесов и требующимся
стартовым капиталом.
Данный документ предназначен для лиц, получивших его с согласия
владельца информации. Передача, копирование или разглашение содержащейся в
данном бизнес-плане информации без письменного согласия владельца
запрещается.
Бизнес-план инвестиционного проекта выполнен на основе информации, содержащейся в
средствах массовой информации, литературных источниках. За достоверность используемой
информации Исполнитель не несет ответственности.
г. Иркутск
2006г.
1. Описание проекта
Фирма ООО «Иркутские макароны» планирует начать свою деятельность с 01.01.07 года. Основными видами
деятельности является производство макарон, а также оптовая и розничная продажа продукцией. Уникальность товара
будет заключаться в следующем:
 производство планируется осуществить из муки местного производства;
 экологически чистый продукт;
 высокое качество за счет современного оборудования и качественного сырья;
 данная полуавтоматическая макаронная линия позволяет в короткие сроки переналадить оборудование на разные
виды макаронных изделий, которые в данный момент могут пользоваться повышенным спросом.
В настоящее время, в нашей стране со сложной экономической обстановкой, снижается потребление мяса и мясных
продуктов. Повышается доля потребления относительно недорогих круп, макаронных изделий в рационе питания,
основного населения. Поэтому для удовлетворения данной потребности и создается данное предприятие.
В качестве клиентов предприятия могут выступать как отдельные предприниматели, так и организации и учреждения.
Потенциальные клиенты:
 по географической характеристике – находятся в г. Иркутске.
 по юридической характеристике – индивидуальные предприниматели и юридические лица.
С юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями заключаются договора на поставку продукции.
Продукцию можно будет также приобрести на самом предприятии с оплатой через кассу.
Наибольшая доля макаронных изделий принадлежит известной на иркутском рынке фирме ОАО «Байкальские
макароны», значительная часть рынка занимают макаронные изделия ввозимые из других регионов РФ, представленные
торговыми марками «Макфа» и «Гранмулино».
Определенную долю рынка занимают местные производители макаронных изделий – ЧП Айропетян, ЧП Сивушкин,
ООО «Агросервис».
Незначительная доля рынка принадлежит макаронным изделиям импортного производства.
Как уже было сказано, основным конкурентом на указанном рынке является ОАО «Байкальские макароны», доля
рынка занимаемая данным предприятием составляет 40%. Предприятие находится на некотором отдалении от Иркутского
рынка. В качестве сырья используется мука Алтайских производителей, что сказывается на значительном удорожании
стоимости макаронных изделий.
Макаронные изделия ввозимые из других регионов, составляют 30% рынка Иркутска и Иркутской области, имеют
высокую цену, за счет высоких транспортных затрат.
Иркутские производители макаронных изделий – ЧП Айропетян, ЧП Сивушкин, ООО «Агросервис» контролируют 2530% рынка, за счет низкого уровня цен, при невысоком качестве.
Импортные макаронные изделия в общем объеме продаж составляют менее 1%, поэтому какой либо конкуренции не
составляют.
Приемлемым местом для размещения фирмы «Иркутские макароны» является г. Иркутск, пос. Жилкино, т.к. г.
Иркутск является областным центром, в котором расположены основные потребители, и максимальное количество
оптовых рынков, через которые предполагается реализация основного объема произведенной продукции. Оптовые
покупатели из других регионов Иркутской области могут приобрести продукцию прямо на предприятии или на одном из
оптовых рынков.
Предусмотрено, что созданная фирма должна быть небольшим предприятием. Даже при условии дальнейшего
расширения производства будет достаточно оставаться малым предприятием, т.к. если возникнет такая необходимость
производство макаронных изделий легко удвоить, приобретя еще одну макаронную линию, что не приведет к
значительному увеличению работников обслуживающих оборудование и к росту накладных расходов.
Потребуется приобрести макаронную линию. Ее приобретение планируется осуществить через фирму ООО «Русская
трапеза» г. Санкт-Петербург, а также автофургон на базе «Газель».
Персонал предприятия будет состоять из следующих должностей - директор, бухгалтер, технолог, рабочий для
обслуживания технологического процесса, рабочий для техобслуживания и ремонта оборудования, кладовщик-шофер,
уборщица
Технология производства продукции
Производство макаронных изделий создается с учетом выполнения следующих основных требований:
- применение ингредиентов только высшего качества соответствующих ГОСТу;
- выполнение санитарных норм и правил;
- соблюдение технологического процесса;
- соблюдение правил транспортировки продуктов питания;
- соблюдение правил хранения;
- обеспечение экологичности производства;
- ресурсосберегающий контроль.
Обеспечение качества макаронных изделий гарантируется выполнением выше перечисленных требований к
производству, хранению и транспортировке продукции, а также использованием современного оборудования от фирмы
«Русская трапеза» г. Санкт-Петербург.
Таблица 1 .Оборудование фирмы
Наименование
Количество, шт.
1. Линия макаронная полуавтоматическая РТ-ПМ-31
1
2. Машина фасовочно-упаковочная РТ-УМ-11 РЭ
1
3. ГАЗ 33021 "Газель"
1
Стоимость оборудования составляет: линия макаронная – 340 т.р., машина фасовочная – 180 т.р., автомобиль – 140 т.р.
Экологическая безопасность достигается за счет использования экологического сырья и установления необходимого
санитарного и гигиенического режима работы предприятия.
Предприятие располагается в г. Иркутске, пос. Жилкино, производственное помещение сдаваемое в аренду. В
непосредственной близости находятся склады для хранения сырья и готовой продукции. Производственное помещение
соответствует всем санитарным и гигиеническим требованиям, предъявляемым к помещениям данного типа,
использующихся для производства продуктов питания. Имеется холодная и горячая вода, освещение, подсобные
помещения для административного и производственного персонала. Площадь помещения составляет 100 м 2.
Технологический процесс состоит из 3 основных этапов:
- просеивание муки;
- замешивание теста, получение сырых макарон;
- сушка макарон;
- фасовка макарон в полипропиленовую пленку.
1) Целью этапа просеивания муки является отделение от нее инородных предметов. На этом этапе мука поступает в
просеиватель муки, где она автоматически освобождается от механических примесей. Для обеспечения стабильности
технологического процесса необходимо периодически подавать на просеиватель муку и извлекать просееную.
2) Целью второго этапа является получение сырых готовых макарон. На этом этапе просееная мука поступает в
бункер, где она смешивается с красителем и водой, после этого она поступает в макаронный аппарат. Из макаронного
аппарата выдавливаются готовые сырые макароны, которые периодически нужно вынимать.
3) На третьем этапе происходит сушка сырых готовых макарон в течение 2.5 часов, после истечения, которых
вынимаются готовые к употреблению макаронные изделия.
4) Готовые макаронные изделия на 4 этапе фасуются по 400 г., в полипропиленовую пленку.
Технология производства макаронных изделий.
Просеиватель муки
ПМ -2302
Просеивание муки
Макаронный аппарат
РТ-ПМ-31
замешивание теста, получение сырых макарон
Сушильный аппарат
СР-1023
сушка макарон
Машина фасовочно-упаковочная
РТ-УМ-11 РЭ
Фасовка макарон в полипропиленовую пленку
Оборудование, вовлеченное
в технологический цикл
Операции в технологическом цикле
Закупка основного сырья – муки будет производится у местного производителя ООО «Хомутовская мельница» с.
Хомутово, т.к. мука произведенная на этом предприятии отличается высоким качеством при низкой цене, также
немаловажным фактором является то, что это предприятие находится в непосредственной близости с г. Иркутском, что
позволит значительно сократить транспортные затраты.
Краситель и пленка будет приобретаться в фирме ООО «Ансол инкорпарейтед», находящейся в г. Иркутске. Эта
фирма занимается крупно оптовым закупом выше перечисленных компонентов для производства и фасовки макаронных
изделий и позволяет приобретать не сразу все количество, а постепенно, небольшими партиями, но по цене немного выше.
Это позволяет экономить денежные средства, не «замораживая» их в сырье.
Для реализации проекта предполагается осуществить поставку одной макаронной линии производства г. СанктПетербург, ООО «Русская трапеза».
Для обеспечения техники безопасности устанавливаются следующие виды инструктажа: вводный, первичный,
периодически повторный.
Их проводит технолог предприятия:
- вводный – дает общие знания по технике безопасности, производственной санитарии, правилами поведения в
производственном помещении.
- первичный – проводится на рабочем месте с целью ознакомления с технологическим процессом, с порядком
подготовки, организации и содержания рабочего места, с инструкциями по технической и пожарной безопасности, с
производственной санитарией.
- периодически повторный проводится раз в полгода.
На предприятии в производственном помещении в целях оказания медицинской помощи находится аптечка первой
помощи.
Разработано инструкция по противопожарной безопасности и назначен ответственный – технолог. В помещениях
находятся первичные средства тушения пожара: огнетушители, пожарный инструмент.
2. Анализ рынка
Рынок г. Иркутска по потреблению макаронных изделий достаточно большой – 225 т. в месяц.
Это позволяет предположить, что у нашей фирмы не будет проблем и в будущем, если потребуется увеличить объемы
производства.
Количество семей в г. Иркутске по состоянию на 2005 г. составили примерно 150000 семей, экспертным путем
определено, что в среднем в месяц потребление одной семьей макаронных изделий составляет 1,5 кг.
Нашей фирмой запланировано, уже во 2 квартале 1 года занять - 2,96% рынка, в 3 квартале – 3,79%, а в 4 квартале 1
года выйти на максимальный запланированный уровень, который составит – 4,86%.
На планируемый период мы запланировали постоянную цену на товар.
Как уже упоминалось конкурентами для фирмы ряд предприятий производящих макаронные изделия. Выделим
основные преимущества и недостатки этих конкурентов и оценим их:
1) Основным конкурентом на Иркутском рынке является ОАО «Байкальские макароны», доля рынка занимаемая
данным предприятием составляет 40%.
Достоинства:
Высокое качество произведенной продукции;
Большой ассортимент макаронных изделий.
Недостатки:
Отдаленность от рынка сбыта;
Высокая цена;
Отсутствие разветвленной сети продавцов, на Иркутском рынке. Продукцию предприятия реализуют только 2
точки находящиеся на оптовом рынке «Бакалея». Развозка по оптовым точкам не осуществляется, поэтому тот, кто хотел
бы продавать их продукцию приходится покупать на этих точках, что удорожает данный продукт;
За все время существования предприятия ОАО «Байкальские макароны», не осуществлялась рекламная поддержка
своей продукции.
Продукция продается только на условиях 100% предоплаты.
2) Макаронные изделия, ввозимые из других регионов, составляют 30% доли рынка Иркутска и Иркутской области.
Представлены двумя производителями - ОАО «Макфа» г. Москва, ООО «Гранмулино» г. Барнаул.
Достоинства:
Наиболее известные торговые марки, представленные на Иркутском рынке;
Большой ассортимент производимой продукции;
Высокое качество произведенной продукции;
ООО «Гранмулино», стабильно 1 раз в квартал проводит рекламную компанию в СМИ и на телевидении;
Недостатки:
Большая отдаленность от Иркутского рынка;
Самая высокая цена;
Не осуществляется доставка макаронных изделий оптовым покупателям;
Оптовая продажа осуществляется только на одной точке, регионального представителя по Иркутскому региону –
ТД «Воскресенье»;
3) Иркутские производители макаронных изделий – ЧП Айропетян, ЧП Сивушкин, ООО «Агросервис»
контролируют 25-30% рынка.
Достоинства:
Низкая цена;
Производство находится в непосредственной близости от рынка сбыта.
Недостатки:
Низкое качество;
Небольшой ассортимент выпускаемой продукции;
Не проводится рекламная поддержка;
Оптовая продажа осуществляется в среднем на 1-2 точках оптовых рынков;
Устаревшее оборудование.
Оценим эти факторы.
Достоинства и недостатки первых двух групп конкурентов можно сгруппировать по общим признакам:
Высокое качество продукции – традиционно макаронные изделия, производимые, из муки Алтайского региона
отличаются высоким качеством, но это же является и недостатком т.к. алтайская мука всегда была в цене на порядок выше,
чем мука иркутского производства. Руководство ООО «Хомутовская мельница» в августе 1999 г. провело реконструкцию
производства, было закуплено новейшее итальянское оборудование, что позволило, используя зерно лучших хозяйств
Иркутской области, выпускать муку высшего сорта не хуже, а по некоторым позициям даже лучше муки произведенной в
Алтайском регионе. По цене значительно ниже.
Не осуществляется доставка продукции оптовым покупателям, что сказывается на сдерживании распространения
продукции на Иркутском рынке. Наша фирма, осуществляя доставку продукции прямо на точки оптовых покупателей, по
цене ниже, чем у конкурентов, сможет выполнить запланированный объем развития.
Большой ассортимент макаронных изделий, позволяет достаточно гибко реагировать на изменение спроса
потребителей. На первом этапе развития нашего предприятия увеличение ассортимента выпускаемой продукции, является
невозможным без дополнительного приобретения еще одной макаронной линии. Но с расширением рынков сбыта,
узнаваемостью нашей продукции, а вследствие увеличения спроса, можно будет легко расширить производство. Большой
ассортимент выпускаемой продукции, мы будем компенсировать выпуском 4 видов изделий пользующихся максимальным
спросом (определенных экспертным путем).
Низкий уровень рекламной поддержки (кроме «Гранмулино») сказывается на низкой узнаваемости продукции
производителей. Осуществляя рекламную компанию руководство компании будет
стремиться к тому, что бы
потенциальный покупатель узнавал продукт, а попробовав его оставался доволен его качеством и ценой.
Небольшое количество фирменных точек сказывается на повышении цены у конечных продавцов макаронных
изделий, мы осуществляя доставку по ценам предприятия сможем стимулировать конечных продавцов устанавливать цены
ниже, за счет снижения транспортных расходов.
Отдаленность от Иркутского рынка, за счет высоких транспортных затрат, повышает цены на продукцию
предприятий, которые доставляют ее из других регионов.
Третья группа Иркутских производителей макаронных изделий характеризуется практически теми же факторами, что
и первые 2 группы, но низкое качество продукции, производимой на устаревшем оборудовании приводит к тому, что
категория покупателей, приобретающих макаронные изделия этих производителей, относится к самым необеспеченным
слоям населения. Поэтому наша фирма, реализуя макаронные изделия высокого качества по низкой цене, проведя
рекламную компанию, и работая на рынке с максимально выгодными условиями для оптовых покупателей, вполне сможет
выйти на запланированные показатели.
Описание продукта
Фирма «Иркутские макароны» изготавливает и реализует макаронные изделия.
Покупателями являются точки на оптовых рынках находящихся во владении индивидуальных предпринимателей и
юридических лиц; магазины г. Иркутска; оптовые покупатели.
Основными преимуществами нашего товара являются:
- высокое качество (мука только высшего сорта);
- низкие транспортные расходы;
- низкая цена (в сравнении с ценой конкурентов).
- качество - обеспечивается за счет высокого качества сырья, изготовление макаронных изделий на современном
оборудовании отвечающим мировым требованиям по качеству выпускаемой продукции, соблюдение технологического
процесса изготовления продукции.
Сравнительно низкая цена связана с тем, что для производства используется мука местного изготовления из зерна,
выращенного в лучших хозяйствах Иркутского района, перемолота на Хомутовской мельнице. Она ниже в цене, чем
аналогичная мука Алтайского производства при тех же вкусовых качествах, что значительно отражается на конечных
ценах макаронных изделий. Так как с. Хомутово находится в непосредственной близости от г. Иркутска, то и транспортнозаготовительные расходы сведены к минимуму.
Таблица 2. Калькуляционная карточка (в расчете на 1 кг).
Продукт
Наименование сырья
Ракушки,
Вермишель,
Колос,
Рожки
Мука высший сорт
Краситель тартразин Е-102
Вода
Расход,
кг.
1,06
0,00025
0,2
3. План продаж.
3.1. Объемы продаж
Планирование объемов производства ООО «Иркутские макароны» осуществляется исходя из производственных
мощностей. Производственные мощности ограничены трудовыми ресурсами, производственными площадями, природной
составляющей. Планирование продаж осуществляется по факту получения выручки предприятия от продажи продукции.
Предприятие начинает производство с 01.10.07г..
План продаж представлены в таблице 3.
Таблица 3. План продаж по годам, т.р.
2007 год
Нименование Цена
продукции
ед
Рожки фас.
400 г.
16
Ракушки фас.
400 г.
16
Вемишель
фас. 400 г.
15
Колос фас.
400 г.
16
Итого:
1
кв.
2 кв.
3 кв.
2008 гож
4 кв.
5 кв.
6 кв.
2009 год
7 кв.
8 кв.
9 кв.
10 кв.
11 кв.
12 кв.
0
250
450
550
550
550
550
550
550
550
550
550
0
250
450
530
530
530
530
530
530
530
530
530
0
165
340
390
390
390
390
390
390
390
390
390
0
221
410
426
426
426
426
426
426
426
426
426
0,00 886,00 1650,00 1896,00 1896,00 1896,00 1896,00 1896,00 1896,00 1896,00 1896,00 1896,00
3.2.Ценообразование.
Увеличение стоимости бизнеса зависит от доходов, которые генерирует компания. Для обеспечения спроса на
продукцию ООО «Иркутские макароны» регулирует качество (путем составления оптимальных рецептур) и цену.
Формирование цены на продукцию ООО «Иркутские макароны» основывается на затратном и рыночном подходе. Цена
покрывает затраты на производство, при этом значительно не превышает цены конкурентов.
Торговая наценка для каждого вида продукции формируется с учетом спроса на рынке. Средняя розничные цены на
продукцию представлена ниже в таблице 4.
Таблица 4. Цены на продукцию
Наименование части
Цена, руб.
Рожки
16
Ракушки
16
Вермишель
15
Колос
16
4. План производства
4.1.
Калькуляция переменных затрат
Ниже в таблице 5 представлены переменные затраты по годам. Переменные затраты включают затраты на
муку, краситель и пленку.
Таблица 5. Переменные затраты, тыс.руб.
Переменные
затраты
Мука в/с
Краситель
тартразин Е-102
Пленка
фасовочная
Всего
2007 год
я
0
ф
0
м
0
а
70,66667
м
70,66667
и
70,66667
и
90,46667
а
90,46667
с
90,46667
0
0
0
2,65
2,65
2,65
3,4
3,4
0
0
0
0
0
0
2,616667
75,93333
2,616667
75,93333
2,616667
75,93333
3,346667
97,21333
3,346667
97,21333
о
н
д
115,9
115,9
115,9
2007
831,1
2008
1390,8
2009
1390,8
3,4
4,343333
4,343333
4,343333
31,18
52,12
52,12
3,346667
97,21333
4,29
124,5333
4,29
124,5333
4,29
124,5333
30,76
893,04
51,48
1494,4
51,48
1494,4
4.2. Калькуляция условно-постоянных затрат
Условно постоянные затраты включают расходы, которые не зависят от объемов производства. Перечень
расходов постоянных и их величина представлены в таблице 6.
Расчет амортизации осуществляется исходя из того, что срок службы линии составляет 15 лет, а грузовика – 10
лет., фасовочной линии – 15 лет. Амортизация начисляется линейным способом.
Таблица 6 Условно-постоянные расходы на производство продукции, тыс. руб
2007 год
Постоянные
затраты
я
ф
м
а
м
и
и
а
с
о
н
д
2007
2008
2009
технолог
0
0
0
7
7
7
7
7
7
7
7
7
63
84
84
Рабочий
0
0
0
6
6
6
6
6
6
6
6
6
54
72
72
Бухгалтер
0
0
0
6
6
6
6
6
6
6
6
6
54
72
72
Директор
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
120
120
120
Рабочий
0
0
0
6
6
6
6
6
6
6
6
6
54
72
72
Уборщица
0
0
0
3
3
3
3
3
3
3
3
3
27
36
36
Кладовщик
0
0
0
5
5
5
5
5
5
5
5
5
45
60
60
ГСМ текущие
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
120
120
120
ПФ (20 %)
2
2
2
8,6
8,6
8,6
8,6
8,6
8,6
8,6
8,6
8,6
83,4 103,2 103,2
электричество
0
0
0 141,9 141,9 141,9 141,9 141,9 141,9 141,9 141,9 141,9 1277,1 1702,8 1702,8
канцелярия
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
12
12
12
Амортизация
ОФ
0
0
0
4,1
4,1
4,1
4,1
4,1
4,1
4,1
4,1
4,1
36,9
49,2
49,2
Арендная
плата
90
90
90
90
90
90
90
90
90
90
90
90
1080
1080
1080
спецодежда и
хоз расходы
0
0
0
5
5
5
5
5
5
5
5
5
45
60
60
Итого
113 113 113 303,6 303,6 303,6 303,6 303,6 303,6 303,6 303,6 303,6 3071,4 3643,2 3643,2
4.3. Калькуляция себестоимости продукции
Себестоимость продукции включает переменные и условно-постоянные затраты. Коммерческие расходы
представлены затратами на приобретение ГСМ, которые учтены в постоянных затратах, управленческие расходы –
заработная плата руководства. Себестоимость продукции ООО «Иркутские макароны» представлена в таблице 7.
Таблица 7. Себестоимость продукции ООО «Иркутские макароны»., тыс. руб.
2007 год
Затраты
переменные
постоянные
Себестоимость
я
ф
м
0
113
113
0
113
113
0
113
113
а
75,93
303,6
379,53
м
75,93
303,6
379,53
и
75,93
303,6
379,53
и
а
97,213
303,6
400,813
97,213
303,6
400,813
с
97,213
303,6
400,813
о
124,53
303,6
428,13
н
124,53
303,6
428,13
д
124,53
303,6
428,13
2007
893,04
3071,4
3964,44
2008
1494,4
3643,2
5137,6
2009
1494,4
3643,2
5137,6
График производства постоянен во все года, только в первый год в первый квартал производство продукции не
будет, а будет подготавливаться документация, закупаться оборудование.
5. Финансовый план
Таблица 8. Формирование денежного потока
Наименование показателя
Выручка от продаж
(нетто - без НДС), т.р.
Переменные затраты,т.р.
Постоянные расходы, т.р.
Валовая прибыль, т.р.
Амортизация НМА и ОС
новых (на 10 лет линейным)
Прибыль от продаж
(прибыль до выплаты
налогов и процентов)
2007
2008
2009
4432
893,04
3053,88
485,08
7584
1494,4
3620,88
2468,72
7584
1494,4
3620,88
2468,72
36,9
49,2
49,2
485,08
2468,72
2468,72
Чистая прибыль до
уплаты налогов
УСН (6%)
Чистая прибыль
485,08
29,1048
455,9752
2468,72
148,1232
2320,5968
2468,72
148,1232
2320,5968
Условия допущения
ООО «Иркутские макароны» занимается производством и реализацией макарон. Указанный вид деятельности
является рентабельным, о чем свидетельствует анализ рынка макаронных изделий. Продукция полностью
реализуется на территории города Иркутска.
В расчетах используется упрощенная система налогообложения (6 %), помимо которого уплачивается
обязательно отчисления в пенсионный фонд (20 %). Данные налоги входят в состав постоянных затрат.
6. Расчет потребности в активах
6.1. Потребность во внеоборотных активах
Потребность во внеоборотных активах возникают в первый год. Они связаны с покупкой производственной
линии, фасовочного оборудования, а также приобретением грузового транспорта. Затраты на оборудование
составят 340, 180 т.р. соответственно. Грузовой автомобиль – 140 т.р. Таким образом, потребность во внеоборотных
активах составляют 660 т.р.
6.2. Потребность в оборотных активах.
Ниже представлена таблица 9, отражающая издержки, выручку, валовую прибыль. По данным таблицы видно,
что начиная с января по ноябрь 2007 года валовая прибыль по месяцам отрицательная. Таким образом, сумма этой
прибыли и будет являться потребностью в оборотных активах в 2007 году.
Таблица 9. Расчет потребности в оборотных активах, т.р.
Затраты
переменные
постоянные
выручка
валовая
прибыль
я
2007 год
ф
м
а
м
и
и
а
с
о
н
д
0
0
0
75,93
75,93
75,93 97,213 97,213 97,213 124,53 124,53 124,53
113
113
113
303,6
303,6
303,6
303,6
303,6
303,6 303,6 303,6 303,6
0
0
0 295,3333 295,3333 295,3333
550
550
550
632
632
632
-113
-113
-113
-84,1967
-84,1967
-84,1967 149,187 149,187 149,187 203,87 203,87 203,87
Потребность в оборотных активах составляет 591,59 т.р.
7. Оценка эффективности проекта
Для оценки эффективности рассчитаны следующие показатели, представленные в таблице 13.
Для учета приведения будущих доходов к текущей стоимости осуществляется с помощью дисконтирования
денежных потоков. Ставка дисконтирования определяется методом кумулятивного построения и проводится в
таблице 10.
Таблица 10 Экспертная оценка премий за риск, связанный с инвестированием в свиноводство
Вид риска
Размер риска, %
Качество управления
1
Размер компании (малый бизнес)
4
Товарная и территориальная диверсификация
2
Ретроспективная прогнозируемость
1
Итого
8
Исходя из условия альтернативности инвестиций, безрисковая ставка принята равной 5% годовых, что следует
из анализа данных о ставках по валютным депозитам в коммерческих банках г.Иркутск. Таким образом, ставка
дисконта, рассчитанная методом кумулятивного построения на основе безрисковой ставки с учетом рисков,
связанных с инвестированием, составляет 13%.
Совокупность капитальных затрат складывается из потребности во внеоборотных активах и оборотных.
Оценка эффективности проекта показывает, что проект является эффективным. Чистая прибыль, получаемая
предприятием от проекта, может быть направлена на развитие новых видов продукции на рынке макаронной
продукции.
Таблица 11. Расчет экономической эффективности
Наименование показателя
Чистая прибыль (убыток),
тыс. руб.
Амортизация, тыс. руб.
Эффект, достигаемый на
каждом шаге
2007
2008
2009
455,9
36,9
2320,6
49,2
2320,6
49,2
492,8
2369,8
2369,8
Капитальные вложения,
тыс. руб.
Ставка дисконта
Ставка в степени
Дисконтированный
денежный поток, тыс.
руб.
Чистый приведенный
эффект, тыс. руб.
Чистая текущая
стоимость
Срок окупаемости
дисконтированный, мес.
1251,59
1,13
1,13
0
1,13
1,28
0
1,13
1,44
436,1062
1851,406
1645,694
-815,484
1851,406
1645,694
-815,484
1035,922
2681,617
6 месяцев
Срок окупаемости проекта составляет 6 месяцев. Данный показатель был найден по таблице 9 выше.
8. Оценка рисков
При анализе рисков было выявлено, что на эффективность работы влияют множество факторов. Одним из
самых важных является увеличение стоимости сырья, которое может привести к увеличению себестоимости
продукции. Все основные риски перечислены в таблице 12 ниже.
Таблица 12. Возможные риски
Возможные риски
Влияние на ожидаемую
Меры
по
снижению
прибыль
влияния риска
1.Экономические
риски
Уменьшение дохода
Постоянная
работа
с
связаны
с
клиентами,
неплатежеспособностью
совершенствование товара,
потребителя,
гибкая ценовая политика,
неустойчивостью
спроса,
повышение
качественных
снижения
цен
параметров продукции
конкурентами.
2.Увеличение
стоимости
Увеличение
текущих
Профилактика
сырья
затрат
заболеваний,
3.Природно-климатические
риски
(пожар,
засуха,
наводнение,
неурожайность)и,
как
следствие, увеличение цен
на сырье
4.Производственный риски
5.Финансовый риск
Увеличение затрат
Снижение доходности
Снижение дохода
Заключение
долгосрочных договоров на
покупку
сырья,
установление в контракте
фиксированных
цен
на
длительное время
Четкое
календарное
планирование работ, лучшая
организация
проводимых
работ
Основная
мера
по
снижению
риска
заключается в разработке
инвестиционно-финансовой
стратегии, целью которой
является попадание в зону
прибыльного
функционирования.
Сведения об исполнителях
Настоящий бизнес план подготовлен при участии специалистов:
Исполнитель
Специалисты по сбору информации
Л.Г. Никитина
А. Фарахова, Ю. Соболева
Генеральный директор
ООО «Земельное Агентство»
О.Н. Сараева