Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего образования «Финансовый университете при Правительстве Российской Федерации» (Тульский филиал Финуниверситета) Кафедра «Финансы и учёт» Реферат по дисциплине «Финансы» Тема: « Финансовые взаимоотношения домашнего хозяйства » Выполнил студентка: Жук. А.И. Форма обучения: заочная Курс: 2 Направление подготовки: экономика Профиль: Бухгалтерский учет, анализ и аудит Личное дело: 100.26/200137 Проверил преподаватель: доц. Васин Д.А. Тула-2022 СОДЕРЖАНИЕ Введение ................................................................................................................... 3 1.Экономическое содержание и значение финансов домашних хозяйств ........ 4 2. Доходы и расходы домашних хозяйств в РФ ................................................... 7 3.Перспективы развития финансов домашних хозяйств в РФ ......................... 13 Заключение ............................................................................................................ 15 Список использованной литературы ......... Ошибка! Закладка не определена. 2 ВВЕДЕНИЕ На сегодняшний день домохозяйства - это один из важных субъектов экономической деятельности. Результаты их деятельности влияют на благосостояние, как отдельной хозяйственной единицы, так и населения страны в целом. Под домашним хозяйством будем понимать такое хозяйство, которое ведется одним или несколькими лицами, проживающими совместно и имеющими общий бюджет. Понятие домохозяйство не всегда тождественно понятию семьи, оно имеет более широкий смысл. Финансы домашнего хозяйства (домохозяйства) - это экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств, в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов домохозяйства и их воспроизводства. Экономисты считают, что финансы домашних хозяйств занимают важное место и являются третьим звеном системы финансов. Поэтому можно говорить об актуальности данной темы сегодня. Целью исследования является выявление проблем сегодняшнего состояния финансов домохозяйств и нахождение путей устранения. Цель будет достигнута посредством решения следующих задач: приведение теоретической основы финансов населения, а так же анализ состояния и перспектива их развития. 3 1.ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ И ЗНАЧЕНИЕ ФИНАНСОВ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ В макроэкономическом анализе под домашним хозяйством понимают группу лиц, совместно принимающих экономические решения. В системе экономических отношений домашние хозяйства исключительно важны, поскольку они являются собственниками факторов производства, находящихся в частной собственности. В экономической системе домашние хозяйства играют следующие роли: -выступают на рынке в качестве покупателей товаров и услуг, производимых фирмами; -предоставляют тем же самым фирмам факторы производства; -сберегают часть формируемого в экономике совокупного дохода, приобретая реальные и финансовые активы. Экономические отношения разнообразны, они существуют на всех стадиях воспроизводственного процесса, на всех уровнях хозяйствования. При этом однородные экономические отношения, постоянно возникающие в какой-либо сфере социально-экономической деятельности, образуют содержание самостоятельной экономической категории. Одна из таких категорий — финансы домашнего хозяйства, отражающие реально существующие экономические отношения, имеющие объективный характер и специфическое общественное назначение. Финансовые отношения — это, как правило, денежные отношения. Там, где не предусматривается движение денежных средств и их эквивалентов, нет и финансовых отношений. Ведение домашнего хозяйства в современных экономических условиях невозможно без использования денег, значит, существует реальная база для возникновения финансовых отношений на уровне домашнего хозяйства. Однако не все денежные отношения можно считать финансовыми. К ним вряд ли можно отнести, например, отношения обмена (Т — Д — Т), в которые постоянно вступает домашнее хозяйство. 4 Домашнее хозяйство не может находиться вне финансовых отношений, оно постоянно вступает в такие отношения, возникающие как внутри домашнего хозяйства, так и с внешними по отношению к домашнему хозяйству рыночными субъектами. К внутренним финансам домашнего хозяйства можно отнести отношения, возникающие между его участниками по поводу формирования семейных денежных фондов, имеющих разнос целевое назначение: страхового резерва для поддержания уровня текущего потребления, денежного резерва для повышения уровня капитальных расходов, денежного фонда в целях его дальнейшего инвестирования и др. Система внешних финансовых отношений домашнего хозяйства показана на рис.1. Рис.1. Система внешних финансовых отношений домашнего хозяйства Как видим, домашнее хозяйство может вступать в финансовые отношения: -с другими домашними хозяйствами — по поводу формирования и использования совместных денежных фондов (к ним не относятся отношения взаимного обмена, в которых также могут участвовать домашние хозяйства); -с предприятиями, работающими в разных сферах материального производства или производства услуг и выступающими в качестве работодателей, но отношению к участникам домашнего хозяйства, — по поводу распределения части произведенного ВВП в его стоимостной форме; -с коммерческими банками — по поводу привлечения потребительских кредитов, их погашения; по поводу размещения временно свободных денежных средств на банковские счета; 5 -со страховыми организациями — по поводу формирования и использования различного рода страховых фондов; -с государством — по поводу образования и использования бюджетных и внебюджетных фондов.1 Областью возникновения финансов домашнего хозяйства следует считать вторую стадию процесса воспроизводства, на которой происходит распределение стоимости произведенного общественного продукта. Члены домашнего хозяйства являются собственниками рабочей силы — одного из факторов процесса производства, следовательно, имеют право на получение части стоимости созданного продукта. Отметим, что домашние хозяйства участвуют не только в первичном распределении национального дохода, но и в процессе его вторичного распределения, когда государство через систему прямых налогов, пенсионную систему, систему социальных трансфертов перераспределяет доходы между различными домашними хозяйствами (например, дотация на оплату услуг жилищно-коммунального хозяйства). 1 Финансы : учебник для вузов / Т. П. Беляева [и др.] ; под редакцией Н. Г. Ивановой. — Москва : Издательство Юрайт, 2021. —С. 354.- ( дата обращения 25.01.2022) 6 2. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ В РФ Финансы домохозяйств, взаимодействуют со всеми звеньями финансовой системы и между ними возникают непрерывные денежные потоки - односторонние, двусторонние и многосторонние (рис.2). Рис.2. Кругооборот финансовых ресурсов домохозяйств:1.Налоги, 2.Бюджетное финансирование, 3.Кредиты, 4.Страховые взносы, 5. Социальная поддержка, 6. Сбережения, 7.Проценты, прибыль, 8. Оплата труда, 9. Стоимость рабочей силы.2 Доходы домашнего хозяйства – часть национального дохода, создаваемая в процессе производства и предназначенная для удовлетворения материальных и духовных потребностей членов хозяйства. На динамику и структуру доходов населения в 90-е годы оказали серьезное влияние факторы, которые характеризовали социально- экономическое положение страны: - глубокий экономический кризис и становление рыночных отношений; - инфляция, которая на протяжении первой половины 90-х годов носила гиперформу; 2 Финансы, деньги и кредит : учебник и практикум для вузов / Д. В. Бураков [и др.] ; под редакцией Д. В. Буракова. — Москва : Юрайт, 2021. —С.266 - (дата обращения 25.01.2022) 7 - задержка выплаты зарплаты (особенно работникам бюджетной сферы), государственных пенсий, пособий; - многочисленные финансовые злоупотребления и нарушения в области оплаты. В первые годы XXI века положение несколько стабилизировалось. Реальные располагаемые доходы домашних хозяйств начали несколько возрастать, однако с 2003 года начался новый период инфляционных процессов, что вновь сказывается на обесценении доходов. Одним из показателей обеспеченности домашнего хозяйства является валовой доход. Валовой доход домохозяйств – это совокупный доход, который включает: денежные доходы, стоимость натуральных поступлений продуктов питания и предоставленных государством и предприятиями в натуральном выражении льгот, дотаций, подарков (без учета накопленных сбережений). Денежные доходы остаются главными в домохозяйстве. Источники формирования денежных доходов населения. -оплаты труда членов домохозяйств; -доходов от предпринимательской деятельности; - государственных социальных выплат (трансфертов), пенсий, пособий из бюджета и внебюджетных фондов; -прочих поступлений (страховых возмещений, доходов от реализации имущества и проч.). Помимо деления денежных доходов по источникам их различают по равномерности поступлений: - регулярные (оплата труда, арендная плата); - периодические (авторские гонорары, доходы по ценным бумагам); - случайные или разовые (подарки, доходы от реализации имущества), а также незаконные доходы (уход от налогов, выручка от продажи запрещенных товаров – наркотиков, оружия). 8 В зависимости от размеров денежные доходы классифицируются на номинальные и реальные. Номинальные доходы – доходы за определенный период времени в денежных единицах по нарицательной стоимости. В России различают начисленные номинальные доходы, т.е. указанные в платежной ведомости на выдачу оплаты труда, и фактически полученные доходы, которые в связи с задержкой заработной платы, особенно в бюджетной сфере, ниже номинальных. Реальные доходы – денежные доходы текущего периода, скорректированные на индекс потребительских цен. Они выражают количество товаров и услуг, которые можно фактически приобрести на номинальные доходы. Для домашнего хозяйства реальные доходы отражают действительный уровень жизни и благосостояния семьи, они призваны обеспечить удовлетворения материальных и духовных потребностей человека. Денежные расходы домохозяйства – фактические затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимых для продолжения жизни человека, которые включают в себя потребительские расходы и расходы, не связанные непосредственно с потреблением. Классификация и структура расходов: 1. По степени регулярности: - постоянные расходы – на питание, коммунальные услуги и проч.; -регулярные расходы – на одежду, транспорт; - разовые расходы – на лечение, товары длительного пользования. 2. По степени необходимости: -первоочередные (необходимые) расходы на питание, одежду; -на медицинское обслуживание; - желательные расходы – на образование, страховые взносы и проч. 3. По целям использования: - потребительские расходы (на покупку товаров и оплату услуг); 9 -уплата обязательных платежей и различных обязательных взносов; - расходы на накопления во вкладах и ценных бумагах; - покупка иностранной валюты. В России традиционно роль натуральных доходов по некоторым видам продуктов, в частности по картофелю, овощам, фруктам и ягодам, была и остается высокой. Низкий уровень денежных доходов в частном и государственном секторах экономики подчеркивается тем фактом, что значительная часть занятых в них одновременно содержит небольшие подсобные хозяйства, в которых производятся продукты питания. Однако трудозатраты в таких хозяйствах несоразмерно высоки из-за крайне низкой механизации производственных процессов, что в конечном итоге отражает нерациональный общественный характер личного подсобного хозяйства. В меньшей степени это относится к личным подсобным хозяйствам сельского населения, для которого ведение производства на земле является основной сферой приложения труда. Вместе с тем, и здесь общественно целесообразным является переход к фермерскому ведению хозяйства, т. е. в основном товарному производству. Так, имеются домохозяйства, где оплата труда составляет почти 100% денежного дохода, например, работающая супружеская семья без детей. Есть домохозяйства, где денежный доход формируется только за счет государственных социальных трансфертов. Например, супруги-пенсионеры, воспитывающие малолетних внучат. На структуру доходов домохозяйств оказывает влияние место проживания — в городе или на селе. В России все большая доля населения становится бедняками. Бедность это низкий уровень денежных и натуральных доходов, недостаточных для удовлетворения основных жизненных (биологических) потребностей жилья, питания, одежды, услуг. Показателем бедности страны в экономической литературе признается удельный вес населения с доходами ниже прожиточного минимума. 10 Обследование бюджетов домохозяйств показывает, что бедность носит многопрофильный характер и определяется местом проживания, социальными факторами, статусом занятости, образовательным уровнем и др. Доля бедных домохозяйств в сельской местности выше, чем в городе. Малоимущие и крайне бедные домохозяйства - это семьи, воспитывающие трех и более детей. По данным РОССТАТА: денежные доходы населения РФ за первый квартал 2012 года составили 8,053 трлн рублей, что на 7,2 % больше показателя аналогичного периода 2011 года. В первом квартале 2012 года, по предварительным данным, на долю 10 процентов наиболее обеспеченного населения приходилось 29,7 % общего объема денежных доходов /в I квартале 2011 года - 29,3 %а на долю 10 % наименее обеспеченного населения – 2 % /2,1 %. Среднедушевой доход в месяц в размере более 35 тыс рублей имели 11,6 % населения России /в первом квартале 2011 года 9,5 % менее 3,5 тыс рублей – 2,9 % /3,4 % /. Доход 3,5-5 тыс рублей у 5 % населения /5,6 % в первом квартале 2011 года/, 5-7 тыс рублей – 8,9 % / 9,9 %/, 7-10 тыс рублей – 14,6 % /15,7 %/, 10-15 тыс рублей – 21 % /21,6 %/, 15-25 тыс рублей /24,1 %/, 25-35 тысрублей – 11,2 % /10,2 %/. По данным Росстат, в первом квартале денежные расходы населения составили 8,311 трлн рублей, что на 3,1 % больше, чем денежные доходы этого периода. В первом квартале 2011 года денежные расходы населения составляли 7,702 трлн рублей. В марте 2012 года средний размер назначенных пенсий, по предварительным данным, составил 8981 рубль и увеличился по сравнению с мартом 2011 года на 9,2 проц.3 3 Информационно-аналитические материалы: Федеральная служба государственной статистики [Электронный ресурс]. – Режим доступа rosstat.gov.ru/compendium/document/13271 (Дата обращения 25.01.2022) 11 В условиях России предпринимательская с учетом деятельность низкого домашних уровня оплаты хозяйств, труда носящая неорганизованный характер, является важным подспорьем для поддержания прожиточного минимума. В частной практике наибольшее распространение получили те услуги, которые являются наиболее доходными и пользуются повышенным спросом, например ремонт квартир, автомобилей и бытовой техники, репетиторство и обучение, медицинские услуги, частный извоз и др. Значение денежных сбережений велико не только с точки зрения домашнего хозяйства. Сбережения населения — это важный источник стабильности национальной экономики. Сбережения населения — это важный инвестиционный ресурс для российских предприятий (напомним, что уровень изношенности основных фондов в различных отраслях отечественной экономики варьирует в пределах от 30 до 70%, при этом реализация подавляющего большинства инвестиционных программ сдерживается из-за отсутствия доступных источников финансирования). Низкий уровень организованных сбережений отражает степень доверия российских домашних хозяйств к отечественным банкам, предприятиям и государству. В условиях развитой экономики домашние хозяйства большую часть своих активов размещают на банковские счета или вкладывают в различные финансовые инструменты. Основная цель вкладчика при внесении средств на счета по срочным вкладам - получение определенного дохода. Банки, привлекая устойчивый кредитный ресурс, выплачивают по срочным вкладам повышенный процент. Дело в том, что в соответствии с российским законодательством денежные средства, размещенные на счетах по срочным вкладам, возвращаются вкладчику лишь по истечении определенного, установленного договором срока. Вкладчик имеет возможность воспользоваться своими деньгами и до окончания срока хранения вклада, однако в этом случае он не получит ту сумму дохода, на которую рассчитывал. Доход вкладчику будет выплачен по 12 ставке вклада до востребования, действующей в банке, за тот период, в течение которого его деньгами пользовался банк. Таким образом, можно сделать вывод, что необходимо разработать эффективную систему распределения доходов и расходов домашних хозяйств. Для домашних хозяйств очень важно, чтобы с ростом цен и повышали заработанную плату и уменьшали (или хотя бы не увеличивали) налоги и сборы. В противном случае так и будет существовать проблема бедности в России, а также разделение на классы (бедных и богатых). 3.ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ФИНАНСОВ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ В РФ В России разработана и утверждена Правительством Российской Федерации и реализуется федеральная целевая программа «Сокращение различий в социально-экономическом развитии регионов Российской Федерации 2002-2010 годы и до 2015 года». Она состоит из двух этапов: -На первом этапе (2002-2010 гг.) реализации Программы были намечены меры по уменьшению на 25% число отстающих по основным социальноэкономическим показателям субъектов РФ. -На втором этапе (к концу действия Программы в 2015 году) предусмотрено сократить межрегиональные различия в доходах на душу населения в 3 раза, число отстающих регионов в 2 раза, уменьшить на 25% долю населения с доходами ниже прожиточного минимума. При всем различии форм организации адресной социальной помощи в регионах страны, существует общий подход к решению таких вопросов, как выявление факторов реальной нуждаемости, поэтапный переход от оказания помощи отдельным категориям населения к помощи конкретным домохозяйствам с учетом проверки их нуждаемости, постепенный отказ от многообразных видов социальных льгот и выплат. 13 Вместе с тем, анализ показывает, что масштабы этой деятельности еще не достаточны, во многих регионах по-прежнему доминирует категориальных подход к распределению государственной социальной помощи, адресные формы социальной поддержки находятся в стадии становления. Сдерживающими факторами для введения социальной помощи малоимущим являются, прежде всего: 1. Отсутствие четкого разграничения предметов ведения и полномочий между федеральными органами государственной власти, органами государственной власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления в вопросах оказания социальной поддержки отдельных групп населения, в том числе по финансированию социальных выплат. 2. Недостаточность финансовых ресурсов, которые могут быть выделены в регионах на эти цели. 3. Сохранение действующей системы многочисленных социальных льгот различным категориям граждан, предоставляемых без учета факторов нуждаемости. В прогнозном периоде ожидается увеличение спроса на труд. К 2013 году численность занятых в экономике составит 68,3 млн. человек. Однако, в 2014 году этот показатель будет снижаться ввиду демографических ограничений (менее 68 млн. человек). Что касается безработицы, к 2013 году ее уровень будет равен предкризисному 2007 году (6,3 % экономически активного населения), но в 2014 году - 5,8 %. В 2012-2013 годах эта динамика в не бюджетном секторе приблизительно будет соответствовать росту производительности труда, и в 2014 году она будет расти опережающими темпами по мере снижения уровня безработицы. Заработная плата бюджетников значительно увеличиться к 2012 году. Начиная с 2012 года ускорится также и рост реальных располагаемых денежных доходов, на фоне снижения уровня инфляции, индексации оплаты труда бюджетников и в 14 результате проведения реформы довольствия военнослужащих. В 2012-2014 годах этот показатель будет расти ежегодно на 4-5 %.Будет наблюдаться рост и в потребительских расходах домашних хозяйств в 2012-2014 годах. (5,0 6,3 %), данный показатель будет опережать динамику доходов населения. Банковский кредит станет более доступным, вследствие чего, увеличиться потребительский спрос и снизиться склонность к сбережению с 15,7% в 2012 году до 15,2 % 2014 году. Было отмечено, что основными проблемами финансов населения сегодня являются уровень бедности и снижение реальных располагаемых доходов населения. Прогноз Минэконом развития предполагает, что реальные располагаемые доходы начнут расти с 2012 года, следовательно, уровень бедности в стране снизиться. ЗАКЛЮЧЕНИЕ В заключении хотелось бы отметить, что домашние хозяйства — не только учетно-статистический показатель, который используется для анализа состояния общества, но и особый тип хозяйства, оказывающий серьезное влияние на все экономические отношения в стране. В условиях ограниченности бюджета перед членами домохозяйства постоянно возникает проблема распределения средств между денежными фондами, между доходами и расходами. Отсюда вытекает неизбежная необходимость для каждой семьи так планировать свои доходы и рационально их использовать, чтобы не допустить появления отрицательного сальдо. В условиях домашнего хозяйства финансовое планирование носит упрощенный характер. Высокий уровень бедности российского населения требует от государства проведения разнообразных мероприятий по поддержанию лиц, находящихся за чертой бедности. Государственная помощь домохозяйствам 15 должна выражаться не только в финансово-экономической защите населения, но и в правовом и организационном стимулировании индивидуальнотрудовой деятельности и семейного бизнеса. Неразрывная связь доходов и расходов домашних хозяйств проявляется, прежде всего, в зависимости структуры и объема расходов от структуры и объема доходов. Так, при снижении общего уровня доходов все меньшую их долю можно потратить на накопления и сбережения, поскольку существует определенный физиологический и социальный минимум потребительских товаров и услуг, который любое домашнее хозяйство должно обеспечить. Структура расходов домохозяйства показывает, что расходы на продукты питания занимают преобладающую долю. Причем в городе эта доля выше. В сельской местности домохозяйства почти на треть обеспечивают себя за счет натурального хозяйства. Непромышленные товары (одежда, обувь, мебель, бытовая техника) составляют в городе почти 1/3, а на селе — лишь пятую часть. Доля расходов на услуги постоянно возрастает. Особенно увеличились затраты семей в городе на жилье, коммунальные услуги, лекарства, а также на проезд в общественном транспорте. Отдельные виды услуг настолько подорожали, что просто выпали из бюджета рядового гражданина (например, чистка одежды, общественная стирка и др.). Однако появились новые виды платных услуг (здравоохранение, образование), которые стали занимать все большую долю расходов семьи. Количественный состав домохозяйств также оказывает влияние на структуру расходов конечного потребления. В более выгодном положении находятся домохозяйства, состоящие из одного человека. С ростом численности домохозяйств положение ухудшается. У них снижается доля на питание и повышается доля натуральной продукции из личного подсобного хозяйства и из других поступлений. Денежные накопления и сбережения, аккумулированные в банках, служат источником расширения кредитных отношений. Потребительский кредит пополняет денежные доходы членов 16 домохозяйств и способствует увеличению платежеспособного спроса на товары и услуги. Особенно важен потребительский кредит для России, где уровень жизни относительно низок, а кредитные возможности банковской системы нуждаются в дополнительных капиталах. Планирование расходов и контроль, за исполнением расходной части домашнего бюджета, рациональное управление его отдельными статьями способно в известной степени смягчить эти негативные тенденции. 17 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ: Данная работа скачена с сайта http://www.vzfeiinfo.ru ID работы: 38759 1. Т. П. Беляева Финансы: [Электронный ресурс]. — учебное пособие М.: ЮРАЙТ, 2021. — 449 с. — URL: https://urait.ru/bcode/467206 (дата обращения: 01.02.2022). 2. Д. В. Буракова. Финансы, деньги и кредит : [Электронный ресурс ]. — учебное пособие.— М.: ЮРАЙТ, 2021. — 366с.— URL: https://urait.ru/bcode/469961 (дата обращения: 01.02.2022). 3. В. П. Васильев, Экономика: [Электронный ресурс ]. — учебное пособие. М.: ЮРАЙТ, 2020. — 316 с. — URL: https://urait.ru/bcode/449309 (дата обращения: 01.02.2022). 4. Л. И. Якобсон, Экономика общественного сектора: [Электронный ресурс ]. — учебное пособие. - М.: ЮРАЙТ, 2015. — 558 с. // URL: https://urait.ru/bcode/383573 (дата обращения: 01.02.2022). 5. https://finanec.ru/- Финансовая экономика - журнал ВАК по экономике и праву 18
