Анализ кредитных рисков банка

Деньги, кредит, банки
Тема 9. Финансовые риски в
банковской деятельности
к.э.н., доцент кафедры
международного бизнеса и финансов ВГУЭС
Приступ Наталья Петровна
Финансовые риски коммерческих банков – это
возможность финансовых потерь вследствие влияния на
деятельность банков внутренних и внешних факторов.






Виды финансовых рисков:
риски финансовой устойчивости (достаточности
капитала);
кредитные риски;
риски ликвидности;
процентные риски;
валютные риски;
другие рыночные риски.
Понятие финансовых рисков
коммерческих банков
Управление финансовыми рисками коммерческих
банков включает этапы:
1. расчёт показателей, характеризующих деятельность
банка и виды принимаемых рисков с выявлением
взаимосвязи между показателями;
2. изучение факторов изменения этих показателей
и величин принимаемых рисков;
3. сравнение полученных показателей со средними
показателями по группе однородных банков;
4. принятие управленческих решений.
Управление финансовыми рисками
Направления анализа показателей финансовых
рисков банка:






анализ баланса коммерческого банка;
анализ отчета о прибылях и убытках банка,
рентабельности банковской деятельности;
анализ достаточности капитала;
анализ кредитных рисков;
анализ рисков ликвидности;
анализ рыночных рисков.
Направления анализа показателей
финансовых рисков
Анализ баланса проводится с целью выявления рисков,






обусловленных источниками привлечения и направлениями
размещения ресурсов банка. В ходе анализа изучаются:
общая и детализированная структуры балансового отчета;
структура активов банка;
структура обязательств банка;
положение коммерческого банка в сравнении с другими
банками (в разрезе региона, округа страны).
Оценка перечисленных показателей позволяет:
выделить области рынка, где сосредоточены основные
операции банка, и определить тенденции его развития;
определить риски, обусловленные изменениями структуры
активов и пассивов банка.
Анализ баланса коммерческого банка






В ходе анализа отчёта о прибылях и убытках
изучаются:
структура процентных доходов и расходов;
структура непроцентных доходов и расходов;
рентабельность банковской деятельности.
Оценка перечисленных показателей позволяет:
определить основные источники доходов и направления
расходов банка;
определить рентабельность деятельности банка и динамику
ее изменения;
провести факторный анализ результатов работы банка
(определение операций, оказывающих наибольшее влияние
на изменение финансового результата, зависимость
рентабельности банка от отдельных доходов по их видам);
Анализ отчёта о прибылях и убытках





Анализ достаточности капитала проводится с целью
выявления степени устойчивости ресурсной базы банка
и достаточности капитала для покрытия потерь от принятых
банками рисков. Изучаются:
состав собственных средств (капитала) банка (Положение №
395-П);
показатели достаточности капитала (Инструкция 139-И);
Оценка указанных показателей позволяет:
установить выполнение банком требований к достаточности
капитала;
определить основные факторы, влияющие на изменение
показателей достаточности капитала;
оценить изменение качества активов с точки зрения
достаточности капитала.
Анализ достаточности капитала банка




В ходе анализа кредитных рисков изучаются:
отраслевая структура кредитного портфеля;
показатели крупных кредитных рисков;
сведения о крупных ссудах банка;
показатели структуры ссудной задолженности в разрезе групп
заемщиков, сроков погашения, видов валют, показатели
качества выданных ссуд, концентрации кредитных рисков,
коэффициенты риска и покрытия ссудной задолженности.
Оценка указанных показателей позволяет:
 определить направления концентрации кредитного риска;
 оценить выполнение требований Банка России по созданию
резервов на возможные потери по ссудам;
 оценить качество кредитной политики банка.
Анализ кредитных рисков банка









В ходе анализа рисков ликвидности изучаются:
показатели ликвидности банка;
структура ликвидных активов банка и привлеченных средств;
состояние расчетов, соотношение заемных и собственных
средств.
Оценка указанных показателей позволяет:
оценить состояние качества управления ликвидностью;
провести факторный анализ динамики показателей
ликвидности (структура и изменения высоколиквидных,
ликвидных активов, суммарных активов, обязательств банка);
оценить стабильность ресурсной базы банка;
определить зависимость банка от привлечения средств
крупных вкладчиков и иностранных кредиторов;
выявить тенденции в состоянии расчетов;
сделать прогноз состояния ликвидности банка на перспективу.
Анализ рисков ликвидности
Рыночные риски – возможность финансовых потерь
вследствие неблагоприятных изменений рыночной стоимости
финансовых активов. В ходе анализа рыночных рисков
изучаются
 структура вложений в ценные бумаги;
 позиции банка на валютном, фондовом и срочном рынках;
 показатели риска обесценения финансовых активов банка.
Оценка указанных показателей позволяет:
 выявить тенденции изменения валютного, процентного
и фондового рисков;
 оценить влияние на капитал и ликвидность банка ценовые
изменения финансовых активов.
Анализ рыночных рисков банка