Финансирование учреждений по результатам исполнения государственных (муниципальных) заданий

Финансирование
учреждений по результатам
исполнения государственных
(муниципальных) заданий
Карпов Александр Викторович,
руководитель проектов
НПО «САПФИР»
Информационные технологии
Оценка текущей ситуации по работе с
государственными (муниципальными) заданиями
В большинстве случаев к формированию заданий подходят
формально и формируют номинально.
Сметный подход к планированию объёмов субсидий
учреждений жив, т.к. является более простым и понятным.
Результаты исполнения заданий редко являются основой для
принятия управленческих решений
Информационные технологии
Деятельность Свердловской области по
повышению эффективности управления
государственными финансами
1.
2.
3.
Государственные (муниципальные) программы. Переход к программному
бюджету;
Государственные (муниципальные) задания;
Мониторинг качества финансового менеджмента
Рабочая группа по
переходу к
программно-целевому
принципу
формирования
бюджета
Более 40 заседаний
Министерство финансов
Свердловской области
Министерство экономики
Свердловской области
Главные распорядители
бюджетных средств
Консультанты НПО
«Сапфир»
Информационные технологии
1. Качественное формирование государственных и
муниципальных заданий
1. Приведение в порядок нормативной базы: устранение
всех
логических
противоречий
и
размытых
формулировок, точная формализация процедур.
2. Глубокий анализ базовых и ведомственных перечней
услуг (работ). В результате анализа выяснилось, что в
разных учреждениях одна и та же услуга оказывается поразному, что не позволяло выработать норнатив. Для
исключения такой двойственности было принято
решение о существенной детализации перечней.
3. Формирование с помощью программного комплекса
«ИСУФ» заданий для обеспечения сбора данных в
едином формализованном виде.
Информационные технологии
2. Сбор данных об исполнении заданий
• Сбор данных с учреждений
осуществляется поквартально
с помощью web-интерфейса
ПК «ИСУФ».
• Основное
внимание
уделяется
количественным
показателям.
• Отчётность
обязательно
проходит согласование в
электронном виде в ГРБС.
Сервер баз
данных
Учреждение
Главный
распорядитель
бюджетных средств
Информационные технологии
3. Изменение подходов к финансированию
учреждений
Вначале года учреждению перечисляется аванс в размере не
более 25% от годового объёма субсидии.
В
дальнейшем
финансирование
перечисляется
поквартально. При этом его объём зависит не от
потребностей учреждения в текущем квартале, а на
основании
фактически
предоставленных
услуг
(выполненных работ) в предыдущем квартале.
Информационные технологии
4. Оценка эффективности деятельности
учреждений по реализации заданий:
Оценочными критериями являются следующие блоки показателей:
- Выполнение государственного (муниципального) задания
в рамках запланированной стоимости единицы оказания
услуги (выполнения работы)
- Выполнение государственного (муниципального) задания
по натуральным показателям
- Выполнение государственного (муниципального) задания
по соблюдению стандартов качества (показателей
качества).
Информационные технологии
Структура государственного (муниципального)
задания
Г(М)З
Учреждение
Услуга 1
НП 11
ПК 11
НП 11
ПК 12
НП 12
ПК 12
НП 12
…
…
…
…
…
НП 1l
ПК 1m
НП 1p
ПК 1r
НП 1t
ПК 11
НП 11
ПК 12
НП 12
…
ПК 1k
Стоимость оказания
услуги 1
ПК …
Услуга n
Услуга 2
ПК 11
Стоимость оказания
услуги 2
- Показатель качества
НП …
Стоимость оказания
услуги n
- Натуральный показатель
Информационные технологии
Задачи
1.
2.
3.
4.
Оценить одним числовым значением эффективность реализации
государственного (муниципального) задания учреждением с
учётом всех блоков показателей.
Оценить
эффективность
предоставления
услуги
подведомственными учреждениями ГРБС.
Не обременять специалистов ГРБС и учреждений вводом и
расчётом дополнительных параметров. Все расчёты должны
осуществляться по средствам системы автоматизации.
Оценка должна быть прозрачна, т.е. она должна позволять
оценить какой именно из блоков показателей недовыполнен или
перевыполнен.
Информационные технологии
Оценка эффективности учреждения
y
ЭфУч   ВУ (СДНП  ЭфФ  СДПК )
1
Значение ЭфУч
Оценка
ЭфУч > 100%
Эффективность учреждения выше
запланированной
ЭфУч = 100%
Эффективность учреждения в рамках
запланированной
90% ≤ ЭфУч < 100%
Эффективность учреждения
удовлетворительна
ЭфУч < 90%
Эффективность учреждения
неудовлетворительна
Информационные технологии
Результаты
Подход был опробован для определения эффективности реализации
государственных и муниципальных заданий учреждений всех
министерств и ведомств Свердловской области, города Челябинска,
пятидесяти муниципалитетов Свердловской области.
Информационные технологии
Результаты
Выводы, сделанные на основе оценки:
• Оценка совпала с субъективным мнением специалистов ГРБС о
работе учреждений – она объективна.
• Выявлены учреждения с оценкой много большей или много
меньшей граничного значения – это помогло наглядно выявить
неверно сформированные государственные и муниципальные
задания и ошибки при проведении процедур мониторинга
исполнения.
• При данном подходе удалось получить сводное значение
эффективности предоставления услуги (выполнения работы) в
конкретном ГРБС.
• Оценку можно использовать как и критерий деятельности
учреждений, так и деятельности всего ГРБС при мониторинге
качества финансового менеджмента.
Информационные технологии
5. Возврат субсидии за невыполненные задания
Частичный или полный возврат предоставленной Субсидии осуществляется
по итогам календарного года на основании заключения об объемах
субсидии, подлежащих возврату, по результатам рассмотрения годового
отчета Учреждения об исполнении задания, предоставляемого им в
установленном Учредителем порядке.
Информационные технологии
Возврат субсидии за невыполненные задания
Информационные технологии
Итоги
•
•
•
•
•
•
•
Государственное (Муниципальное) задание стало рабочим инструментом и
основой для принятия управленческих решений.
Наблюдается заинтересованность учреждений в выполнении показателей
заданий, т.к. от этого зависят перечисляемые им квартальные объёмы
финансирования.
Многие государственные задания претерпели значительные изменения в
течение года в сторону достижимости выставленных показателей и
однозначности их толкования.
Эффективность многих учреждений превысила 100%, хотя есть и те, кто
задания явно не выполнил.
Выявлены слабые места при планировании показателей, которые были
учтены в заданиях 15-го года.
Наблюдается чёткая тенденция перехода на планирование субсидий
учреждений нормативным методом.
Автоматизация данных процессов с помощью ПК «ИСУФ» позволила снять
существенную нагрузку со специалистов ГРБС и финансовых органов и
сконцентрировать их внимание на анализе данных и принятии решений,
направленных на повышение эффективности управления финансами.
СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ!
620075, г. Екатеринбург,
ул. Гоголя, 36, офис 900
тел.: (343) 379-08-51
факс: (343) 379-08-52
www.nposapfir.ru
Карпов Александр Викторович,
руководитель проектов компании «САПФИР»
+7-922-1000-559