PowerPoint designmanual
реклама
Реализация инструмента Финансового Планирования на Армводоканале София Ованисян Армводоканал Хельсинки, Финляндия 24-25 мая 2007 г. 1 Почему возникла идея ИФПВ вообще? ПРОБЛЕМА • Водоканалы ВЕКЦА остаются финансово слабыми, нестабильными, с недостаточным уровнем финансовых средств • Существует много причин подобной ситуации. Одна из главных – отсутствие средне- и долгосрочного финансового планирования РЕШЕНИЕ • Внедрение подобной системы финансового планирования подразумевает наличие у водоканала практики систематического комплексного анализа всех финансово-экономических аспектов •Однако, такой систематизированный анализ возможен только при наличии инструмента финасового моделирования и планирования ИНСТРУМЕНТ РЕАЛИЗАЦИИ РЕШЕНИЯ •Главной целью данного проекта и была разработка подобного Инструмента Финансового Планирования для Водоканалов (ИФПВ) 2 Основная схема очень проста Компьютеризированная модель в формате Excel: Пользователь ВВОД ДАННЫХ РАСЧЕТЫ МОДЕЛИ ВЫВОД Результатов Принятие решений, Отчеты, Мониторинг 3 Характеристики ИФПВ ПРОСТОТА Достаточно иметь основные навыки работы с компьютером. Удобна для пользователя и содержит руководство пользователя РАСШИРЯЕМОСТЬ Может быть расширена за счет добавления дополнительных модулей/таблиц УНИВЕРСАЛЬНОСТЬ Может быть адаптирована к специфическим условиям стран ВЕКЦА (например разным налоговым режимам) НАГЛЯДНОСТЬ 4 Возможность графического представления основных операционных и финансовых параметров Что из себя представляет Инструмент ФПВ? • Модель, состоящая из 34 взаимосвязанных таблиц (Excel) • Навигация по модели производится с помощью меню • Планируемый период – квартальная модель с возможностью прогноза на срок до 20 лет • Возможность расчета как в номинальных ценах, так и в ценах базового года • Раздельное представление информации по водоснабжению и водоотведению • Позволяет ввод «Исторических/Фактических» данных • Период «Исторических/Фактических» данных может быть модифицирован • Ввод данных в основном сконцентрирован в двух таблицах (упрощает процесс ввода и уменьшает возможность ошибок) • Так называемая «Overwrite» функция, позволяющая ввести данные вручную 5 Ввод данных -НИВ Ввод данных -ИВ Основные фонды Водоснабжение и Водоотведение Динамика развития спроса Финансиро вание Бюджет Выручка и Оплата Расчет тарифов Затраты Налогообложение и Расчет финансовых показателей Финансовая отчетность 6 Модуль ПКЗ Индексация затрат Показатели деятельности Оценка приемлемости тарифа Итоги и анализ финансового дефицита Реализация на Армводоканале - проблемы Структура Активы водоканала Потребители Налоговая специфика Потери воды Бухгалтерская специфика Структура платежей Методика расчета и утверждения тарифов Методика учета затрат Инвестиционный план 7 Анализ дефицита финансирования Финансовый дефицит/профицит 10,000 8,000 млн НДЕ 6,000 4,000 2,000 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 (2,000) (4,000) Поступление денежных средств 8 Расходование денежных средств Чистый Профицит/Дефицит Графический анализ параметров Выручка и Затраты 9,000 8,000 Выручка и Затраты, млн НДЕ 7,000 6,000 5,000 4,000 3,000 2,000 1,000 0 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Всего выручка за реализацию услуг 9 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Операционные затраты 2021 Графический анализ параметров Тариф для населения 200.00 175.00 150.00 НДЕ/М3 125.00 100.00 75.00 50.00 25.00 0.00 2005 10 2007 2009 2011 2013 2015 2017 2019 2021 Расчетный тариф для населения, вода, с НДС Расчетный тариф для населения, канализация, с НДС Действующий тариф для населения, вода, с НДС Действующий тариф для населения, канализация, с НДС Графический анализ параметров Процент подключения к централизованным системам в о д о с н а б ж е н и я и в о д о о тв е д е н и я , в % 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 2004 11 2006 2008 2010 2012 2014 2016 2018 многоэтажные дома, вода частный сектор, вода многоэтажные дома, канализация частный сектор, канализация 2020 Необходимый набор данных (1/3) Экономические данные – – – – – Инфляция Обменный курс валюты Процентные ставки Доходы на человека и на семью Население и домашние хозяйства Данные по спросу на услуги – – – – Водопотребление различными категориями потребителей Сточные воды по различным категориям потребителей Существующие нормативы потребления Учет потребления Данные по уровню услуг – Охват населения услугами водоснабжения и канализации – Наличные мощности для подьема и обработки воды – Наличные мощности для очистки сточных вод 12 Необходимый набор данных (2/3) Технические условия и предположения – – – – Возраст компонентов инфраструктуры (труб, насосов, и т.д.) Уровен износа компонентов инфраструктуры Существующий уровень услуг Предположения относительно срока службы активов Данные по капзатратам – – – – План замены/ремонта/реконструкции активов Капзатраты по категориям активов Затраты на материал Затраты на строительно-монтажные работы Данные по Э&ТО – – – – – – 13 Цена на энергию и материалы Затраты на персонал Затраты на техобслуживание и ремонт Административные и накладные затраты Распределение затрат по группам потребителей Распределение затрат на водоснабжение и канализацию Необходимый набор данных (3/3) Финансовые данные – – – – – – Доходы по группам потребителей Тарифы по водоснабжению и канализации Начисление и сбор платежей Субсидии и льготы Государственные/местные субсидии Иные источники дохода Финансирование – Условия и характеристики местных займов – Условия и характеристики международных займов Учет и налогообложение – Амортизация – Налог на прибыль, ННДС, и иные налоги Предположения относительно оборотных средств 14
