Мониторинг показателей деятельности государственных

Мониторинг показателей деятельности государственных унитарных
предприятий Калужской области за 2011 год
По состоянию на конец 2011 года в Калужской области осуществляло финансовохозяйственную деятельность 31 государственное унитарное предприятие.
На государственных предприятиях занято 2195 человек, численность занятых по
сравнению с 2010 годом сократилась на 150 человек. По числу занятых преобладают
предприятия лесного хозяйства – 22,2% или 687 человек.
В составе областной собственности по-прежнему преобладают малые предприятия с
численностью работающих до 100 человек (более 90% от общего количества государственных
предприятий). Наибольшее количество работников, как и в предыдущий период, занято на
следующих предприятиях: ГП «Калугафармация» - 633 человека, КП «БТИ» - 330 человек, ГП
«Калужская МТС» - 163 человека, ГП «Автовокзал «Калуга» - 89 человек.
В 2011 году средняя заработная плата работников государственных предприятий
Калужской области составила 14 043 рубля, что на 6% ниже аналогичного показателя 2010
года.
Консолидированный баланс государственных предприятий Калужской области, тыс. руб.
Наименование показателя
01.01.2011
01.01.2012
абсолютное
изменение
относительное
изменение
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
Результаты исследований и разработок
1110
1120
40
0
32
0
-8
-20,0%
Основные средства
Доходные вложения в материальные
ценности
1130
1 596 032
3 669 644
2 073 612
129,9%
Финансовые вложения
1150
77 608
43,8%
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы
1160
11 490
15 195
3 705
32,2%
1170
1 929 107
1 434 962
-494 145
-25,6%
Итого по разделу I
1100
3 714 050
5 374 822
1 660 772
44,7%
Запасы
Налог на добавленную стоимость по
приобретенным ценностям
1210
232 680
144 225
-88 455
-38,0%
1220
12 825
13 728
903
7,0%
Дебиторская задолженность
1230
131 231
669 860
538 629
410,4%
Финансовые вложения
1240
30 880
59 070
28 190
91,3%
Денежные средства
Прочие оборотные активы
1250
155 208
193 334
38 126
24,6%
1260
44 877
146 565
101 688
226,6%
Итого по разделу II
1200
607 701
1 226 782
619 081
101,9%
1600
4 321 751
6 600 602
2 278 851
52,7%
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6
Уставный капитал (складочный капитал,
уставный фонд, вклады товарищей)
Собственные акции, выкупленные у
акционеров
1310
379 889
512 373
132 484
34,9%
1320
0
0
Переоценка внеоборотных активов
1340
0
21 698
21 698
100,0%
Добавочный капитал (без переоценки)
1350
379 569
357 476
-22 093
-5,8%
Резервный капитал
1360
6 637
7 767
1 130
17,0%
1140
0
177 381
254 989
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
БАЛАНС
ПАССИВ
Нераспределенная прибыль (непокрытый
убыток)
1370
139 206
205 406
66 200
47,6%
Итого по разделу III
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
1300
905 301
1 104 720
199 419
22,0%
Заемные средства
1410
345 474
1 903 748
1 558 274
451,1%
Отложенные налоговые обязательства
1420
29 633
32 647
3 014
10,2%
Резервы под условные обязательства
Прочие обязательства
1430
0
0
1450
2 242 867
2 469 640
226 773
10,1%
Итого по разделу IV
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
1400
2 617 974
4 406 035
1 788 061
68,3%
Заемные средства
1510
11 557
50 179
38 622
334,2%
Кредиторская задолженность
1520
210 444
279 450
69 006
32,8%
Доходы будущих периодов
1530
145 778
506 763
360 985
247,6%
Резервы предстоящих расходов
Прочие обязательства
1540
233 072
3 081
-229 991
-98,7%
1550
197 625
250 374
52 749
26,7%
Итого по разделу V
1500
798 476
1 089 847
291 371
36,5%
1700
4 321 751
6 600 602
2 278 851
52,7%
БАЛАНС
Анализ состава и структуры актива консолидированного баланса государственных
унитарных предприятий Калужской области
Суммарные активы государственных унитарных предприятий Калужской области за год
увеличились на 2 278 851 тыс. руб. или на 52,7%. Это произошло в основном за счет
увеличения оборотных активов предприятий на 619 081 тыс. руб. (более чем в 2 раза),
внеоборотные активы возросли на 1 660 772 тыс. руб. или на 44,7%. На протяжении
рассматриваемого периода продолжилась тенденция сокращения доли внеоборотных активов
(с 85,9% до 81,4%) и соответственно увеличения оборотных (с 14,1% до 18,6%) в общей
структуре актива консолидированного баланса.
В составе внеоборотных активов значительно возросла доля основных средств
предприятий, они увеличились на 129,9% и на 01.01.2012 составили 3 669 644 тыс. руб. На
43,8% увеличилась сумма финансовых вложений государственных предприятий.
В составе оборотных активов наибольшую долю имеет дебиторская задолженность,
которая с начала года продолжила рост и сложилась в сумме 669 860 тыс. руб. Более чем в 2
раза возросли прочие оборотные активы, которые в конце года составили 146 565 тыс. руб. По
остальным статьям раздела «Оборотные активы» также наблюдается тенденция увеличения в
пределах от 7% до 92%.
Анализ состава и структуры пассива консолидированного баланса государственных
унитарных предприятий Калужской области
Формирование имущества государственных предприятий Калужской области
осуществляется как за счет собственных, так и за счет заемных средств.
Уставный фонд предприятий составляет 512 373 тыс. руб. Увеличение уставного фонда
в консолидированном балансе в основном связано с увеличением уставного фонда следующих
предприятий: ГП «Регион» на 3 000 тыс. руб., ГП «Калугаоблводоканал» на 100 000 тыс. руб.,
ГП «Гостиница Приокская» на 28 000 тыс. руб.
В течение года продолжилась тенденция сокращения добавочного капитала и
увеличения резервного капитала государственных предприятий. Добавочный капитал за год
уменьшился на 5,8% до величины 357 476 тыс. руб., а резервный возрос на 17% или на 1 130
тыс. руб. до суммы в 7 767 тыс. руб.
Доля раздела «Капитал и резервы» в общей структуре пассива консолидированного
баланса сократилась на 4,5% до 16,7%. Это связано с увеличением доли раздела «Долгосрочные
обязательства» с 60,6% до 66,8% (4 406 035 тыс. руб.) в течение года в структуре пассива
консолидированного баланса. Заемные средства долгосрочного характера у предприятий за
период возросли в 4,5 раза.
Что касается краткосрочных обязательств, то их темп их прироста за 2011 год составил
36,5%, и на 01.01.2012 данные обязательства сложились в сумме 1 089 847 тыс. руб.
Кредиторская задолженность предприятий на конец периода составила 279 450 тыс. руб., ее
прирост – 32,8%. В разделе «Краткосрочные обязательства» увеличилась сумма заемных
средств более чем в 3 раза, кроме того возросли доходы будущих периодов и на 01.01.2012
составили 506 763 тыс. руб. Среди краткосрочных обязательств в течение года наблюдалось
сокращение резервов предстоящих расходов, остаток средств по указанной статье - 3 081 тыс.
руб.
Анализ структуры финансовых обязательств говорит о продолжающейся тенденции
преобладания долгосрочных источников в структуре заемных средств, что по-прежнему
является положительным фактом, свидетельствующем об улучшении структуры баланса и
понижении риска утраты финансовой устойчивости.
Консолидированный отчет о прибылях и убытках государственных предприятий
Калужской области, тыс. руб.
на 1.01.2011
Выручка
Себестоимость продаж
Валовая прибыль (убыток)
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Прибыль (убыток) от продаж
Доходы от участия в других организациях
Проценты к получению
Проценты к уплате
Прочие доходы
Прочие расходы
Прибыль (убыток) до налогообложения
Текущий налог на прибыль
Изменение отложенных налоговых
обязательств
Изменение отложенных налоговых
активов
Прочее
Чистая прибыль (убыток)
на 1.01.2012
абсолютное
изменение
относительное
изменение
1 530 872
1 203 408
1 550 636
1 252 119
19 764
48 711
1,3%
4,0%
327 463
194 988
132 374
298 517
218 463
130 532
-28 946
23 475
-1 842
-8,8%
12,0%
-1,4%
101
44 211
1608
2 342
145 565
134 636
-50 478
0
339
3 743
1 245 333
1 081 608
-50 579
-44 211
-1 269
1 401
1 099 768
946 972
-50078,2%
-100,0%
-78,9%
59,8%
755,5%
703,4%
54 507
13 793
109 843
29 095
55 336
15 302
101,5%
110,9%
2 692
-330
-3 022
-112,3%
5 566
8 104
3 707
-220
-1 859
-8 324
-33,4%
-102,7%
35 484
83 905
48 421
136,5%
Финансовый результат
Государственными унитарными предприятиями Калужской области за 2011 год
реализовано продукции, работ, услуг на общую сумму 1 550 636 тыс. руб. (без НДС и акцизов),
что на 19 764 тыс. руб. больше чем за 2010 год. Себестоимость продаж составила 1 252 119 тыс.
руб., что незначительно больше, чем в 2010 году.
Доля себестоимости производимой продукции, работ и услуг в выручке предприятий
значительно не изменилась и составляет около 80%.
Коммерческие расходы предприятий увеличились за период на 12%, а управленческие
расходы сократились на 1,4% по сравнению с прошлым годом.
В отличие от 2010 года, в котором наблюдалась небольшая прибыль от продаж, в 2011
году предприятия имеют убыток от продаж в размере 50 478 тыс. руб. Анализ данных
показателей свидетельствует о снижении эффективности основной деятельности
государственных унитарных предприятий.
Прочие доходы и прочие расходы предприятий имеют примерно одинаковое с прошлым
годом соотношение, однако численные их величины значительно выросли и составили
1 245 333 тыс. руб. и 1 081 608 тыс. руб.
Доходы от участия в других организациях в отличие от предыдущего периода
отсутствуют.
Текущий налог на прибыль предприятий по итогам 2011 года составил 29 095 тыс. руб.
В 2011 году сальдированный финансовый результат (прибыль минус убыток)
государственных
унитарных
предприятий
области,
осуществляющих
финансовохозяйственную деятельность, составил 83 905 тыс. руб., т.е. в целом предприятия показали
положительный результат и он больше, чем в 2010 году (чистая прибыль составляла 35 484 тыс.
руб.). Если рассматривать в частности, то 17 предприятий получили прибыль, а 14 – убыток.
Согласно утвержденным нормативам перечисления части чистой прибыли, в 2011 году
предприятиями перечислено в областной бюджет Калужской области 3 122 ,03 тыс. руб.