Мониторинг показателей деятельности государственных

Мониторинг показателей деятельности государственных унитарных
предприятий Калужской области за 3 квартал 2011 года
По состоянию на 1 октября 2011 года в Калужской области осуществляло финансовохозяйственную деятельность 31 государственное унитарное предприятие.
На государственных предприятиях занято 2183 человека, численность занятых по
сравнению с первым полугодием текущего года сократилась на 11 человек. По числу занятых
преобладают предприятия лесного хозяйства – 21,2%.
В составе областной собственности по-прежнему преобладают малые предприятия с
численностью работающих до 100 человек (более 90% от общего количества государственных
предприятий). Наибольшее количество работников, как и в первом полугодии текущего года,
занято на следующих предприятиях: ГП «Калугафармация» - 687 человека, КП «БТИ» - 333
человека, ГП «Калужская МТС» - 166 человек.
В третьем квартале 2011 года среднемесячная заработная плата работников
государственных предприятий Калужской области составила 14 180 рублей, что ниже
среднемесячной заработной платы по области на 1.10.2011 на 5 452 руб. или на 28,9%.
Консолидированный баланс государственных предприятий Калужской области, тыс. руб.
Наименование показателя
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
Результаты исследований и разработок
Основные средства
Доходные вложения в материальные
ценности
Финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы
Итого по разделу I
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
Налог на добавленную стоимость по
приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность
Финансовые вложения
Денежные средства
Прочие оборотные активы
Итого по разделу II
БАЛАНС
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6
Уставный капитал (складочный
капитал, уставный фонд, вклады
товарищей)
Собственные акции, выкупленные у
акционеров
Код
строки
01.01.2011
01.09.2011
1110
1120
1130
40
0
1 596 032
34
0
2 005 209
-6
-15,0%
409 177
25,6%
1140
1150
1160
1170
1100
177 381
11 490
1 929 107
3 714 050
177 382
15 643
1 916 585
4 114 853
1
4 153
-12 522
400 803
0,0%
36,1%
-0,6%
10,8%
1210
232 680
139 293
-93 387
-40,1%
1220
1230
1240
1250
1260
1200
1600
12 825
131 231
30 880
155 208
44 877
607 701
4 321 751
13 830
536 440
34 853
128 487
310 933
1 163 836
5 278 689
1 005
405 209
3 973
-26 721
266 056
556 135
956 938
7,8%
308,8%
12,9%
-17,2%
592,9%
91,5%
22,1%
1310
379 889
382 942
3 053
0,8%
1320
Абс.
измен.
Отн.
измен.
Переоценка внеоборотных активов
Добавочный капитал (без переоценки)
Резервный капитал
Нераспределенная прибыль (непокрытый
убыток)
целевое фин
Итого по разделу III
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
Отложенные налоговые обязательства
Резервы под условные обязательства
Прочие обязательства
Итого по разделу IV
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
Кредиторская задолженность
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов
Прочие обязательства
Итого по разделу V
БАЛАНС
1340
1350
1360
0
379 569
6 637
21 698
357 237
7 604
21 698
-22 332
967
100,0%
-5,9%
14,6%
1370
97 125
-42 081
-30,2%
1300
139 206
0
905 301
866 606
-38 695
-4,3%
1410
1420
1430
1450
1400
345 474
29 633
0
2 242 867
2 617 974
937 464
30 012
15
2 544 309
3 511 800
591 990
379
171,4%
1,3%
301 442
893 826
13,4%
34,1%
1510
1520
1530
1540
1550
1500
1700
11 557
210 444
145 778
233 072
197 625
798 476
4 321 751
61 200
240 447
329 785
3 841
265 686
900 959
5 279 365
49 643
30 003
184 007
-229 231
68 061
102 483
957 614
429,5%
14,3%
126,2%
-98,4%
34,4%
12,8%
22,2%
Анализ состава и структуры актива консолидированного баланса государственных
унитарных предприятий Калужской области
Суммарные активы государственных унитарных предприятий Калужской области за
период с 1.01.2011 по 1.10.2011 увеличились на 956 938 тыс. руб. или на 22,1%. Это произошло
в основном за счет увеличения оборотных активов предприятий на 556 135 тыс. руб.,
внеоборотные активы возросли на 400 803 или на 10,8%. Продолжается тенденция сокращения
доли внеоборотных активов и соответственно увеличения оборотных, доля которых за период
возросла с 14,1% до 22%.
В составе внеоборотных активов основные изменения коснулись основных средств
предприятий, которые сложились в сумме 2 005 209 тыс. руб. на 1.10.2011, увеличение
составило 25,6%.
Оборотные активы государственных предприятий увеличились за период почти в 2 раза.
В их составе продолжился рост дебиторской задолженности, она достигла значения в 536 440
тыс. руб., темп прироста – 308,8%. Произошло увеличение и прочих оборотных активов более
чем в 5 раз до суммы 310 933 тыс. руб. Денежные средства предприятий сократились на 17,2%
по сравнению с началом года, однако по сравнению с 1 полугодием текущего года они
незначительно увеличились.
Анализ состава и структуры пассива консолидированного баланса государственных
унитарных предприятий Калужской области
Формирование имущества государственных предприятий
осуществляется как за счет собственных, так и за счет заемных средств.
Калужской
области
Уставный фонд предприятий составляет 382 942 тыс. руб.
Как и в 1 полугодии 2011 года продолжилась тенденция сокращения добавочного
капитала и увеличения резервного капитала государственных предприятий. Добавочный
капитал уменьшился на 5,9% до величины 357 237 тыс. руб., а резервный возрос на 14,6% или
на 967 тыс. руб. до суммы в 7 604 тыс. руб.
Доля раздела «Капитал и резервы» в общей структуре пассива консолидированного
баланса сократилась на 4,5% до 16,4%.
Среди обязательств государственных предприятий Калужской области преобладают
долгосрочные обязательства, доля которых составила на 1.10.2011 66,5% или 3 511 800 тыс.
руб. Долгосрочные заемные средства возросли более чем в 2 раза и сложились в сумме 937 464
тыс. руб. Остальные статьи раздела значительно не изменились.
Что касается краткосрочных обязательств, то их рост за 9 месяцев 2011 года составил
12,8%, в том числе: краткосрочные заемные средства возросли более чем в 4 раза до суммы
61 200 тыс. руб., темп прироста кредиторской задолженности составил 14,3% (на 1.10.2011 она
сложилась в сумме 240 447 тыс. руб., носит текущий характер и не является просроченной), а
доходы будущих периодов увеличились на 184 007 тыс. руб. и составили 329 785 тыс. руб.
Среди краткосрочных обязательств сократились резервы предстоящих расходов более чем на
90%, их сумма на 1.10.2011 составила 3 841 тыс. руб.
Анализ структуры финансовых обязательств говорит о продолжающейся тенденции
преобладания долгосрочных источников в структуре заемных средств, что по-прежнему
является позитивным фактором, который свидетельствует об улучшении структуры баланса и
понижении риска утраты финансовой устойчивости.
Консолидированный отчет о прибылях и убытках государственных предприятий
Калужской области, тыс. руб.
Выручка
Себестоимость продаж
Валовая прибыль (убыток)
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Прибыль (убыток) от продаж
Доходы от участия в других организациях
Проценты к получению
Проценты к уплате
Прочие доходы
Прочие расходы
Прибыль (убыток) до налогообложения
Текущий налог на прибыль
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)
Изменение отложенных налоговых обязательств
Изменение отложенных налоговых активов
Прочее
Чистая прибыль (убыток)
на 1.10.2010
1 106 385
872 898
233 488
141 927
73 926
17 634
44 211
1 146
1 805
92 647
73 473
80 360
14 214
13 825
393
3 197
6 357
62 593
на 1.10.2011
1 087 121
898 706
188 415
157 217
71 381
-40 183
0
1 042
1 817
109 028
70 457
-2 387
4 920
-405
-284
4 123
-2 444
-5 912
Финансовый результат
Государственными унитарными предприятиями Калужской области за 9 месяцев 2011
года реализовано продукции, работ, услуг на общую сумму 1 087 121 тыс. руб. (без НДС и
акцизов), что на 19 264 тыс. руб. меньше чем за 9 месяцев 2010 года. Себестоимость продаж
составила 898 706 тыс. руб., что незначительно больше, чем в аналогичном периоде прошлого
года. Коммерческие и управленческие расходы примерно соответствуют показателям 9 месяцев
2010 года.
Если по итогам 3 кварталов 2010 года государственные предприятия имели прибыль от
продаж в размере 17 634 тыс. руб., то в аналогичном периоде текущего года они имеют убыток
в размере 40 183 тыс. руб.
Анализ данных показателей свидетельствует о снижении эффективности основной
деятельности государственных унитарных предприятий.
Доходы от участия в других организациях в отличие от предыдущего периода
отсутствуют.
По итогам 9 месяцев 2011 года сальдированный финансовый результат (прибыль минус
убыток) государственных унитарных предприятий области составил -5 912 тыс. руб., т.е. в
целом предприятия убыточны. Если рассматривать в частности, то 14 предприятий получили
прибыль, а 17 – убыток.