Постановление администрации Уватского муниципального

АД МИ НИ СТРАЦИ Я
УВ АТСКОГО МУНИ ЦИ П АЛ Ь НОГО Р АЙ О Н А
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
27 февраля 2014г.
с.Уват
№ 38
О порядке проведения кассовых операций со средствами бюджетных и
автономных учреждений Уватского муниципального района
В соответствии с частью 6 статьи 30 Федерального закона от 08.05.2010
г. № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты
Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения
государственных (муниципальных) учреждений», в соответствии с частями
3.4, 3.6 - 3.11 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 г. № 174-ФЗ «Об
автономных учреждениях»:
1. Утвердить прилагаемый Порядок проведения кассовых операций со
средствами бюджетных и автономных учреждений Уватского муниципального
района согласно приложению к данному Постановлению.
2.
Признать утратившим силу:
Постановление администрации Уватского муниципального района от
30.11.2010 № 118 «Об утверждении Порядка осуществления и проведения
кассовых выплат за счет средств автономных учреждений»;
Постановление администрации Уватского муниципального района от
24.01.2012 № 22 «О внесении изменений и дополнений в постановление
администрации Уватского муниципального района от 30.11.2010 № 118»;
Постановление администрации Уватского муниципального района от
27.12.2012 № 135 «О внесении изменений в постановление администрации
Уватского муниципального района от 30.11.2010 № 118»;
Постановление администрации Уватского муниципального района от
14.09.2011 № 71 «Об утверждении Порядка проведения кассовых выплат за
счет
средств
муниципальных
бюджетных
учреждений
Уватского
муниципального района».
3. Настоящее постановление вступает в силу со дня его подписания и
распространяет свое действие на правоотношения, возникшие с 01 января
2014 года.
4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на
начальника отдела финансов администрации Уватского муниципального
района.
Глава
И.М.Тубол
Приложение
к постановлению администрации
Уватского муниципального района
от 27 февраля № 38
ПОРЯДОК
проведения кассовых операций со средствами бюджетных и
автономных учреждений Уватского муниципального района
1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения отделом
финансов администрации Уватского муниципального района (далее – отдел
финансов) кассовых операций со средствами бюджетных и автономных
учреждений на лицевых счетах, открытых им в отделе финансов.
2. При осуществлении операций со средствами бюджетных и автономных
учреждений, которым в установленном порядке открыты лицевые счета в
отделе финансов (далее - клиенты), информационный обмен между клиентом
и отделом финансов осуществляется в электронном виде с применением
средств электронной подписи (далее - электронный вид) на основании
договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного
между клиентом и отделом финансов.
Если у клиента или отдела финансов отсутствует техническая
возможность информационного обмена в электронном виде, обмен
информацией между ними осуществляется с применением документооборота
на бумажных носителях с одновременным представлением документов на
машинном носителе (далее - бумажный носитель).
3. Отдел финансов открывает в учреждении Центрального банка
Российской Федерации или кредитной организации (далее - банках) счета по
учету средств клиентов.
4. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в отдел
финансов в электронном виде или на бумажном носителе заявку на выплату
средств по форме, согласно приложению № 1 к настоящему Порядку (далее –
Заявка), оформленную в соответствии с Положением о правилах
осуществления перевода денежных средств, утвержденным Центральным
банком Российской Федерации от 19 июня 2012г. №383-П, с учетом
требований, установленных совместным Положением Центрального банка
Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от
13 декабря 2006 г. № 298-П и № 173н "Об особенностях расчетно-кассового
обслуживания территориальных органов Федерального казначейства,
финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных
образований)", и требованиями, установленными настоящим Порядком.
При этом в поле «Назначение платежа» Заявки в обязательном порядке
указывается код классификации операций сектора государственного
управления (далее - код КОСГУ), код субсидии, отраслевой код, а также
номер лицевого счета, открытого клиенту в отделе финансов.
При технической оснащенности клиенты самостоятельно обеспечивают
ввод Заявок в автоматизированную систему и заверяют своей электронной
подписью.
При отсутствии технической возможности клиенты осуществляют ввод
расчетных документов в автоматизированную систему в операционном зале
отдела финансов. При этом расчетные документы заверяются электронной
цифровой подписью клиента.
В случае отсутствия у клиента электронной подписи клиенты
представляют ответственному исполнителю отдела финансов Заявки по
установленной форме на бумажном носителе в 2-х экземплярах. Заявки
заверяются подписями должностных лиц и оттиском печати клиента.
Ответственный исполнитель отдела финансов после проверки
правильности оформления Заявок, контроля соответствия подписи и печати
карточке образцов подписей и оттиска печати, заверяет Заявки в
автоматизированной системе своей электронной подписью. При этом на
бумажном экземпляре Заявки ответственный исполнитель ставит штамп
"Проверено", дату приемки Заявки и свою подпись и возвращает один
экземпляр Заявки клиенту.
5. Проведение кассовых выплат за счет средств, предоставленных
бюджетным и автономным учреждениям Уватского муниципального района в
виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и
статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, осуществляется
после
проверки
отделом
финансов
документов,
подтверждающих
возникновение денежных обязательств, и соответствия содержания операции
кодам КОСГУ и целям предоставления субсидии в порядке, установленном
Постановлением администрации Уватского муниципального района от 14
сентября 2011 г. № 72 (с учетом изменений внесенных Постановлением
администрации Уватского муниципального района от 24.01.2012г. № 21) «Об
утверждении порядка
санкционировании расходов муниципальных
бюджетных
учреждений Уватского муниципального района, источником
финансового обеспечения которых являются субсидии на цели, не связанные
с
выполнением
муниципального
задания»
(далее
Порядок
санкционирования).
6. Отдел финансов принимает Заявки к исполнению в случае выполнения
следующих условий:
Заявка
соответствует
требованиям,
установленным
настоящим
Порядком, Порядком санкционирования.
в Заявке отсутствуют исправления (в случае представления Заявки на
бумажном носителе);
указанные в Заявке коды КОСГУ являются действующими на момент
представления Заявки;
указанные в Заявке коды КОСГУ соответствуют текстовому назначению
платежа;
суммы, указанные в Заявке, не превышают соответственно остаток на
открытом клиенту в отделе финансов лицевом счете, предназначенном для
учета операций со средствами бюджетного (автономного) учреждения (за
исключением
иных
субсидий,
а
также
бюджетных
инвестиций,
предоставленных бюджетному (автономному) учреждению из местного
бюджета) (далее - лицевой счет клиента), или лицевом счете,
предназначенном для учета операций со средствами, предоставленными
бюджетному (автономному) учреждению из местного бюджета в виде иных
субсидий, а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет
клиента), указанном клиентом в Заявке.
7. Если представленные клиентом Заявки соответствуют требованиям,
установленным настоящим Порядком, отдел финансов формирует платежные
поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию
средств со счетов по учету средств клиентов.
Операции по исполненным платежным поручениям отражаются на
лицевых счетах клиентов (отдельных лицевых счетах клиентов) по кодам
КОСГУ, кодам субсидий, отраслевым кодам, указанным в Заявках,
представленных клиентами в отдел финансов.
8. Для перечисления (возврата) клиентом средств другому клиенту,
которому открыт лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента) в
рамках одного и того же счета по учету средств клиентов, а также для
перечисления в установленных случаях клиентом средств на открытый ему же
лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента), клиент
представляет в отдел финансов Заявку.
Если представленная клиентом Заявка соответствует установленным
требованиям, отдел финансов формирует платежное поручение, не
подлежащее направлению в банк. Платежное поручение является
основанием для проведения отделом финансов операции без списаниязачисления средств на счете по учету средств клиентов и для отражения ее
на соответствующих лицевых счетах.
9. Отдел финансов в день поступления выписки банка со счета по учету
средств клиентов учитывает содержащиеся в ней операции со средствами
клиентов на соответствующих лицевых счетах, открытых клиентам в отделе
финансов.
Суммы поступлений на счет по учету средств клиентов учитываются на
лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента) по кодам КОСГУ,
кодам субсидий, отраслевым кодам, указанным в расчетном документе
плательщика.
Суммы произведенных кассовых выплат (возвратов) со счета по учету
средств клиентов учитываются на лицевом счете клиента (отдельном
лицевом счете клиента) по кодам КОСГУ, кодам субсидии, отраслевым кодам,
указанным в Заявке клиента, представленной им в отдел финансов.
Поступившие на счет по учету средств клиентов суммы возврата
дебиторской задолженности, образовавшейся у клиентов, учитываются на
соответствующих лицевых счетах, открытых клиентам в отделе финансов, как
восстановление кассовых выплат с отражением по тем же кодам КОСГУ,
кодам субсидии, отраслевым кодам, по которым была произведена кассовая
выплата.
Клиент информирует дебитора о порядке заполнения расчетного
документа в соответствии с требованиями, установленными Положением
Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов
Российской Федерации от 13 декабря 2006 г. № 298-П и № 173н, отделом
финансов.
10. Суммы, зачисленные на счет по учету средств клиентов по расчетным
документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить
принадлежность поступивших сумм к клиенту, либо не указан или указан
ошибочный (несуществующий) код КОСГУ, код субсидии, отраслевой код или
в расчетном документе не указан и (или) указан ошибочный номер лицевого
счета клиента (отдельного лицевого счета клиента) (далее - невыясненные
поступления), учитываются в составе общего остатка на счете по учету
средств клиентов.
11. В случае если в расчетном документе, суммы по которому отнесены к
невыясненным поступлениям, указаны ИНН и КПП клиента, отдел финансов
не позднее второго рабочего дня после поступления банковской выписки
направляет предполагаемому получателю средств – клиенту Запрос на
выяснение принадлежности платежа.
12. Уточнение невыясненных поступлений осуществляется на основании
представленной клиентом в отдел финансов Справки - Уведомления по
форме, согласно приложению № 2 к настоящему Порядку.
В случае если предполагаемый получатель средств, которому был
направлен Запрос на выяснение принадлежности платежа, не является
получателем указанных поступлений, то он указывает причину отказа в поле
«Комментарий» Запроса на выяснение принадлежности платежа.
Получив отказ, отдел финансов продолжает работу по выявлению
предполагаемого получателя средств в соответствии с настоящим Порядком.
В случае если в течении 10 рабочих дней со дня поступления на счет по
учету средств клиентов невыясненных поступлений либо по истечении 10
рабочих дней со дня получения клиентом направленного ему отделом
финансов Запроса на выяснение принадлежности платежа, клиент не
представил в отдел финансов Справку – Уведомление или отказался от
поступлений, а также если предполагаемый получатель средств не выявлен,
отдел финансов возвращает указанные средства со счета по учету средств
клиентов плательщику на основании оформленного им расчетного документа.
13. Клиент вправе в течение финансового года уточнить коды КОСГУ,
коды субсидий, отраслевые коды, по которым операции были отражены на
лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента). Для уточнения
кодов клиент представляет в отдел финансов Справку - Уведомление.
Справка - Уведомление является основанием для проведения отделом
финансов операции без списания-зачисления средств на счете по учету
средств клиентов и для отражения ее на лицевом счете клиента (отдельном
лицевом счете клиента).
14. Представленные клиентом в отдел финансов Заявки, Справки Уведомления,
соответствующие
требованиям
настоящего
Порядка,
исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их
представления в отдел финансов.
В случае если форма или содержание представленной клиентом Заявки,
Справки-уведомления не соответствуют требованиям настоящего Порядка
или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими
образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей (в случае
представления документов на бумажном носителе), отдел финансов
отказывает клиенту в приеме Заявки, Справки - Уведомления и не позднее
рабочего дня, следующего за днем его представления клиентом:
при информационном обмене между отделом финансов и клиентом на
бумажных носителях возвращает клиенту Заявку, Справку - Уведомление, со
штампом "Отказано", и указанием причины возврата;
при информационном обмене между отделом финансов и клиентом в
электронном виде, отказывает клиенту Заявку, Справку - Уведомление в
электронном виде, с указанием причины отказа в поле «Комментарий»
Заявки, Справки - Уведомления.
15. Время приема Заявок, Справок - Уведомлений, в том числе
представленных на бумажном носителе, устанавливается отделом финансов
с учетом положений договора (соглашения) об обмене электронными
документами, заключенного между банком и администрацией Уватского
муниципального района. На Заявках, Справках - Уведомлениях, поступивших
в отдел финансов на бумажном носителе, в обязательном порядке ставятся
отметки отдела финансов с указанием даты принятия и даты исполнения.
Приложение № 1
к Порядку проведения кассовых операций
со средствами бюджетных и автономных
учреждений Уватского муниципального района
Поступ. в банк плат.
Списано со сч.плат.
Заявка на выплату средств №
Дата
Вид платежа
Сумма
прописью
ИНН
КПП
Сумма
Сч. №
Плательщик
БИК
Сч. №
Банк плательщика
БИК
Сч. №
Банк получателя
ИНН
КПП
Сч. №
Вид оп.
Наз.пл.
Код
Получатель
Срок плат.
Очер.плат.
Рез.поле
Назначение платежа
Подписи
М.П.
Отметки банка
Приложение № 2
к Порядку проведения кассовых операций
со средствами бюджетных и автономных
учреждений Уватского муниципального района
СПРАВКА-УВЕДОМЛЕНИЕ № _____
от "____" ___________ 201__ г.
Наименование органа,
осуществляющего кассовое
обслуживание операций БУ,
АУ
Публично-правовое
образование
Единица измерения:руб.
1. Основание для проведения операции
2. Уточняемый документ
Основание для проведения операции
Документ
1
№п/п
Номер
Дата
Наименование
Сумма
1
2
3
4
5
Наз начение платежа
6
3. Уточняемые реквизиты
№п/п
1
Наименование
Лицевой счет
Код вида
финансового
обеспечения
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Учреждение
Отраслевой код
Аналитический
код (КОСГУ)
Код субсидии
Сумма
Без права
расходования
Наз начение
платежа
Примечание
4. Уточненные реквизиты
№п/п
1
2
Наименование
Лицевой счет
Код вида
финансового
обеспечения
Отраслевой код
Аналитический
код (КОСГУ)
Код субсидии
Сумма
Без права
расходования
Наз начение
платежа
Примечание
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Учреждение
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)
"__"____________ 20__ г.