ПРОЕКТ - Уватский муниципальный район

АДМИНИСТРАЦИЯ УВАТСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
30.11.2010
с.Уват
№ 118
Об утверждении Порядка осуществления
и проведения кассовых выплат за счет
средств автономных учреждений
В соответствии с пунктом 3.4 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006
г. № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях»:
1. Утвердить Порядок осуществления и проведения кассовых выплат за счет
средств автономных учреждений согласно приложению.
2.Действие настоящего постановления распространяется на правоотношения,
возникшие с 1 января 2011 года.
3.Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на
Харламова М.Б., начальника отдела финансов администрации Уватского
муниципального района.
Глава Уватского
муниципального района
Ю.О. Свяцкевич
приложение
к постановлению
от 30.11.2010 № 129
ПОРЯДОК
осуществления и проведения кассовых выплат за счет средств
автономных учреждений
1. Настоящий Порядок устанавливает порядок осуществления отделом
финансов администрации Уватского муниципального района (далее – отдел
финансов) проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений на
лицевых счетах, открытых им в отделе финансов.
2. Отдел финансов для учета средств автономных учреждений, созданных на
базе имущества, находящегося в собственности Уватского муниципального района
(далее – клиенты), открывает в установленном Центральным банком Российской
Федерации порядке в учреждении Центрального банка Российской Федерации или
кредитной организации (далее - в банках) счет на балансовом счете № 40701
«Счета нефинансовых организаций. Финансовые организации» (далее - счет №
40701).
3. В целях ведения детального аналитического учета операций со средствами
клиентов применяются следующие классификаторы:
- код классификации операций сектора государственного управления
(КОСГУ);
дополнительный
код,
утвержденный
отделом
финансов
и
классифицирующий источники поступления средств клиента, а также расходы за
счет этих источников (далее – дополнительный код) по следующим направлениям:
1) приносящая доходы деятельность;
2) субсидия на выполнение муниципального задания;
3) субсидия на иные цели.
4. При перечислении средств в адрес клиентов в платежных поручениях в
обязательном порядке указывается дополнительный код в целях своевременного
отнесения поступивших доходов к конкретному источнику поступления средств.
5. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в отдел финансов в
электронном виде заявки на оплату расходов по форме, установленной отделом
финансов для получателей средств местного бюджета, оформленные в
соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации,
утвержденным Центральным банком Российской Федерации 3 октября 2002 г. № 2П, в соответствии с установленными Центральным банком Российской Федерации
и Министерством финансов Российской Федерации особенностями расчетнокассового обслуживания органов Федерального казначейства, и требованиями,
установленными настоящим Порядком (далее – расчетные документы).
При этом в расчетном документе:
в поле «ИНН» плательщика указывается идентификационный номер
налогоплательщика – клиента;
в
поле
«КПП»
плательщика указывается код причины постановки
клиента на налоговый учет;
в поле «Плательщик» указываются наименование финансового органа, в
скобках - полное или сокращенное наименование клиента.
Наименование клиента должно соответствовать полному или сокращенному
наименованию клиента, указанному в Карточке образцов подписей,
представленной клиентом в отдел финансов.
В поле «Назначение платежа» расчетного документа в обязательном порядке
указывается код КОСГУ, дополнительный код, а также номер лицевого счета,
открытого клиенту в отделе финансов (далее – лицевой счет клиента).
При технической оснащенности клиенты самостоятельно обеспечивают ввод
заявок на оплату расходов в автоматизированную систему и заверяют своей
электронно-цифровой подписью.
При отсутствии технической возможности клиенты осуществляют ввод заявок
в автоматизированную систему в операционном зале отдела финансов.
6. Отдел финансов отказывает клиенту в приеме расчетного документа в
случае:
- если указанный в расчетном документе лицевой счет открыт в органе
Федерального казначейства;
- нарушения требований оформления расчетного документа, предусмотренных
настоящим Порядком.
7. В случае если форма или содержание расчетного документа не
соответствуют установленным требованиям, отдел финансов не позднее рабочего
дня, следующего за днем его представления клиентом, отказывает заявку на оплату
расходов с указанием причины возврата в электронном документе.
8. Если представленный клиентом расчетный документ соответствует
требованиям, установленным настоящим Порядком, отдел финансов осуществляет
перечисление средств со счета № 40701.
9. Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, операции по
взносу наличных денег клиентами осуществляются в порядке, аналогичном
порядку, утвержденному постановлением Главы Уватского муниципального
района от 29.12.2007 № 240 «Об утверждении порядка исполнения расходов
бюджета Уватского муниципального района и бюджетов сельских поселений по
расходам и санкционирования оплаты денежных
обязательств», с учетом
следующих особенностей:
1) Выдача наличных денежных средств клиентам осуществляется со счета №
40701, открытого администрации Уватского муниципального района.
2) В целях получения наличных денежных средств клиенты направляют в
отдел финансов заявки на оплату расходов установленной формы. Отдел финансов
принимает заявку к исполнению в случае выполнения следующих условий:
- заявка соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком;
- суммы, указанные в заявке, не превышают остаток на лицевом счете клиента;
3) Возврат неиспользованных денежных средств производится на счет №
40701, открытый администрации Уватского муниципального района.
При этом в объявлении на взнос наличными:
- в поле «Получатель» указывается наименование финансового органа
(администрация Уватского муниципального района), в скобках проставляются
полное или сокращенное наименование клиента, вносящего наличные деньги, а
также номер соответствующего лицевого счета клиента, в поле «Назначение
платежа» обязательно указываются дополнительный код и КОСГУ.
10. Отдел финансов в день поступления выписки банка со счета № 40701
учитывает операции со средствами клиента на лицевом счете клиента и не позднее
следующего рабочего дня направляет клиенту Выписку из лицевого счета
автономного учреждения с приложением документов, на основании которых были
отражены кассовые операции на лицевом счете клиента.
11. Суммы, зачисленные на счет № 40701 по расчетным документам, в
которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность
поступивших сумм (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе
общего остатка на счете № 40701.
Уточнение невыясненных поступлений осуществляется отделом финансов на
основании письменной информации о виде и принадлежности платежа,
полученной от клиентов.
Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение 10
рабочих дней. В случае если в течение 10 рабочих дней клиент не представил в
финансовый орган письменную информацию об уточнении вида и принадлежности
платежа, отдел финансов на основании оформленного им расчетного документа
возвращает указанные средства со счета № 40701 плательщику.
12. Начало и окончание операционного дня, в том числе время приема
расчетных документов от клиента, устанавливаются отделом финансов с учетом
положений договора (соглашения) об обмене электронными документами,
заключенными между банком и администрацией Уватского муниципального
района.