Регламент определения связнных сторон ОАО

Открытое акционерное общество
"Флот Новороссийского морского торгового порта"
УТВЕРЖДЕНО
Решением Совета директоров
ОАО «Флот НМТП»
от «21» ноября 2013
(Протокол №21 - СД ФНМТП)
РЕГЛАМЕНТ
ОПРЕДЕЛЕНИЯ СВЯЗАННЫХ
СТОРОН ОАО «ФЛОТ НМТП»
(редакция от 03.09.2013)
г.Новороссийск, 2013
ОАО «Флот Новороссийского морского торгового порта»
Регламент определения связанных сторон ОАО «Флот НМТП»
Файл: ФНМТП.10-20.01-16
Выпуск: 03.09.2013 г.
Версия: № 1
Оглавление
Статья 1. Цель Регламента
3
Статья 2. Применение Регламента
3
Статья 3. Необходимость раскрытия информации о связанных сторонах
3
Статья 4. Основные термины и понятия, используемые в Регламенте
3
Статья 5. Критерии определения связанности сторон
4
Статья 6. Порядок определения связанных сторон
5
Статья 7. Ответственность
8
2
ОАО «Флот Новороссийского морского торгового порта»
Регламент определения связанных сторон ОАО «Флот НМТП»
Файл: ФНМТП.10-20.01-16
Выпуск: 03.09.2013 г.
Версия: № 1
Статья 1. Цель Регламента
1.1. Цель настоящего Регламента – выявление связанных сторон Общества, в
соответствии с требованиями законодательства по раскрытию информации о характере
отношений со связанными сторонами и проводимых операциях.
Статья 2. Применение Регламента
2.1. Настоящий Регламент отражает порядок определения связанных сторон
Общества, с указанием причины связанности, и устанавливает ответственных лиц за
подготовку списков связанных сторон Общества.
2.2. Настоящий регламент отражает положения Международных стандартов
финансовой отчетности (МСФО) 10, 11, 24 и 28.
Статья 3. Необходимость раскрытия информации о связанных
сторонах
3.1. Обеспечение качественной подготовки финансовой отчетности по раскрытию
информации об операциях Общества, непогашенных остатках, включая обязательства, и
отношениях со связанными сторонами.
3.2. Неполное отражение данной информации может ввести в заблуждение
пользователей финансовой отчетности.
Статья 4. Основные термины и понятия, используемые в
Регламенте
4.1. Определения, используемые в данном регламенте, отражают положения МСФО
10, 11, 24 и 28.
Общество – Открытое акционерное общество "Флот Новороссийского морского
торгового порта" (ОАО «Флот НМТП»)
Связанная сторона - это частное лицо или организация, связанное с Обществом,
составляющим свою финансовую отчетность (в настоящем Регламенте именуемая
"отчитывающееся Общество").
Ассоциированная организация – организация, на деятельность которой ОАО
«Флот НМТП» оказывает значительное влияние непосредственно или через дочерние
общества либо через старший руководящий персонал, либо в силу того, что акционеры
организаций относятся к одной группе.
Совместная деятельность - это деятельность, совместно контролируемая двумя
или большим числом сторон.
Совместное предприятие - это совместная деятельность, которая предполагает
наличие у сторон, обладающих совместным контролем над деятельностью, прав на
чистые активы деятельности.
Дочерняя организация - организация, находящаяся под контролем другой
организации.
Взаимозависимые лица - лица, особенности отношений между которыми могут
оказывать влияние на условия и (или) результаты сделок, совершаемых этими лицами, и
3
ОАО «Флот Новороссийского морского торгового порта»
Регламент определения связанных сторон ОАО «Флот НМТП»
Файл: ФНМТП.10-20.01-16
Выпуск: 03.09.2013 г.
Версия: № 1
(или) экономические результаты деятельности этих лиц или деятельности
представляемых ими лиц.
Значительное влияние - правомочность участвовать в принятии решений по
финансовой и операционной политике объекта инвестиций, но не контроль или
совместный контроль над этой политикой.
Контроль - инвестор обладает контролем над объектом инвестиций в том случае,
если инвестор подвергается рискам, связанным с переменным доходом от участия в
объекте инвестиций, или имеет право на получение такого дохода, а также возможность
влиять на доход при помощи осуществления своих полномочий в отношении объекта
инвестиций.
Совместный контроль – контроль, разделенный между сторонами в соответствии
с договором, причем совместный контроль имеет место только тогда, когда принятие
решений касательно значимой деятельности требует единогласного согласия сторон,
осуществляющих совместный контроль.
Близкие родственники частного лица - это члены семьи, которые, как ожидается,
могут влиять на такое частное лицо или оказаться под его влиянием в ходе проведения
операций с Обществом. В их число могут входить:
(a) дети, а также супруг (супруга) или гражданский супруг (супруга) такого лица;
(b) дети супруга (супруги) или гражданского супруга (супруги) такого лица; и
(c) иждивенцы такого лица, супруга (супруги) или гражданского супруга (супруги)
такого лица.
Старший руководящий персонал — это лица, которые уполномочены и
ответственны за планирование, управление и контроль над деятельностью Общества,
прямо или косвенно, в том числе директора (исполнительные или иные) этого Общества.
Статья 5. Критерии определения связанности сторон
5.1. К связанным сторонам Общества относятся:
5.1.1. Частное лицо или близкие родственники данного частного лица являются
связанной стороной отчитывающегося Общества, если данное лицо:
(а) осуществляет контроль или совместный контроль над отчитывающимся
Обществом;
(b) имеет значительное влияние на отчитывающееся Общество; или
(c) входит в состав старшего руководящего персонала отчитывающегося Общества
или ее материнской организации.
5.1.2. Организация является связанной стороной отчитывающегося Общества,
если к ней применяются какие-либо из следующих условий:
(a) Данная организация и отчитывающееся Общество являются членами одной
группы (что означает, что каждая материнская, дочерняя и другая дочерняя организация
является связанной стороной другой организации данной группы).
(b) Одна организация является ассоциированной организацией другой или их
отношения характеризуются как совместное предпринимательство (или одна
организация является ассоциированной организацией члена той группы, в которую
входит другая организация, или их отношения характеризуются как совместное
предпринимательство).
(c) Обе организации осуществляют совместное предпринимательство с одной и той
же третьей стороной.
4
ОАО «Флот Новороссийского морского торгового порта»
Регламент определения связанных сторон ОАО «Флот НМТП»
Файл: ФНМТП.10-20.01-16
Выпуск: 03.09.2013 г.
Версия: № 1
(d) Одна организация осуществляет совместное предпринимательство с третьей
стороной, а другая организация является ассоциированной организацией данной третьей
стороны.
(e) Организация находится под контролем или совместным контролем лица,
указанного в п. 5.1.1. ст. 5 настоящего Регламента.
(f) Лицо, указанное в п. 5.1.1.(а) ст. 5 настоящего Регламента, имеет значительное
влияние на Общество или входит в состав старшего руководящего персонала Общества
(или ее материнской организации).
5.2. Следующие стороны не являются связанными сторонами:
(а) две организации, только потому, что у них общий директор или иной член
старшего руководящего персонала, или потому, что член старшего руководящего
персонала одной организации имеет значительное влияние на другую организацию;
(b) два участника совместного предприятия только по той причине, что они
осуществляют совместный контроль над совместной деятельностью;
(c) стороны, предоставляющие финансирование, профсоюзы, коммунальные
службы, правительственные учреждения и ведомства, которые не осуществляют
контроль, совместный контроль или не имеют значительного влияния на
отчитывающееся Общество, только исходя из наличия обычных операций с Обществом
(даже если они могут влиять на свободу действий Общества или участвовать в процессе
принятия решений Обществом);
(d) отдельный покупатель, поставщик, сторона, предоставляющая льготное право
по договору о франшизе, дистрибьютор или генеральный агент, с которыми Общество
проводит сделки значительного объема лишь по причине возникающей в результате
этого экономической зависимости.
Статья 6. Порядок определения связанных сторон
6.1. Выявление связанных сторон Общества производится:
 При приеме физического лица на работу в должности, относящейся к категории
Старшего руководящего персонала ОАО «Флот НМТП»;
 При выборах или назначении физического лица в органы управления ОАО «Флот
НМТП» (Совет директоров, Правление);
 При заключении любого договора между ОАО «Флот НМТП» и российским или
иностранным юридическим или физическим лицом, а также индивидуальным
предпринимателем, если сумма договора превышает стоимость закупки товаров, работ,
услуг, сведения о которых требуется размещать на официальном сайте в соответствии с
Законом №223-ФЗ от 18.07.2011 «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами
юридических лиц».
6.1.1. Выявление связанных сторон Общества при приеме физического лица на
работу в должности, относящейся к категории Старшего руководящего персонала ОАО
«Флот НМТП», осуществляется следующим образом:
(1) ОАО «Флот НМТП» приказом единоличного исполнительного органа
(генерального директора) утверждает «Список должностей, относящихся к категории
Старшего руководящего персонала» и передает его в отдел кадров;
(2) Отдел кадров ОАО «Флот НМТП» при приеме на работу на соответствующую
должность, обязано надлежащим образом ознакомить будущего работника со Списком
связанных сторон и настоящим Регламентом, а также получить от него письменное
5
ОАО «Флот Новороссийского морского торгового порта»
Регламент определения связанных сторон ОАО «Флот НМТП»
Файл: ФНМТП.10-20.01-16
Выпуск: 03.09.2013 г.
Версия: № 1
заявление о доле своего участия (непосредственно или через близких родственников) в
уставном (складочном) капитале хозяйствующего субъекта – контрагента ОАО «Флот
НМТП», или контроле над таким хозяйствующим субъектом;
(3) При приеме физического лица на работу в должности, относящейся к категории
Старшего руководящего персонала ОАО «Флот НМТП», такое лицо должно дать
письменное согласие на незамедлительное уведомление ОАО «Флот НМТП» о
наступлении, прекращении или изменении своего участия (непосредственно или через
близких родственников) в уставном (складочном) капитале хозяйствующего субъекта –
контрагента ОАО «Флот НМТП», или контроля над таким хозяйствующим субъектом по
форме Приложения А;
(4) При приеме физического лица на работу в должности, относящейся к категории
Старшего руководящего персонала ОАО «Флот НМТП», такое лицо обязано дать
письменное согласие ОАО «Флот НМТП» на обработку и раскрытие полученных от него
данных в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности;
(5) Отдел кадров обязан предоставить соответствующие данные в отдел учета
доходов и отчетности по МСФО Общества для включения субъекта в список связанных
сторон Общества, либо исключения из данного Списка.
(6) Отдел кадров обязан включить в трудовой договор (контракт) с будущим
работником ОАО «Флот НМТП» или посредством подписания дополнительных
соглашений к трудовым договорам (контрактам) с действующими работниками условия,
предусмотренные п.п. 6.1.1.(3) и 6.1.1.(4) настоящей статьи.
6.1.2. Выявление связанных сторон Общества при выборах или назначении
физических лиц в органы управления ОАО «Флот НМТП» (Совет директоров,
Правление) осуществляется следующим образом:
(1) Корпоративный секретарь после получения списков с кандидатами в состав
Совета директоров или Правления ОАО «Флот НМТП», обязан надлежащим образом
ознакомить соответствующих лиц со Списком связанных сторон и настоящим
Регламентом;
(2) Корпоративный секретарь обязан проинформировать кандидатов в члены
Совета директоров или Правления ОАО «Флот НМТП» о необходимости, в случае
своего назначения, предоставить письменную информацию в ОАО «Флот НМТП» о
своем участии (непосредственно или через близких родственников) в уставном
(складочном) капитале хозяйствующего субъекта – контрагента ОАО «Флот НМТП»,
или контроля над таким хозяйствующим субъектом;
(3) Члены Совета директоров или Правления ОАО «Флот НМТП» после их
избрания (назначения) обязаны дать письменное согласие Обществу на обработку и
раскрытие полученных от них данных в соответствии с Международными стандартами
финансовой отчетности, а также об информировании ОАО «Флот НМТП» об
изменениях, касающихся своего участия в уставном (складочном) капитале
хозяйствующего субъекта – контрагента ОАО «Флот НМТП», или контроля над таким
хозяйствующим субъектом по форме Приложения А;
(4) Корпоративный секретарь обязан предоставить соответствующие данные,
полученные от членов Совета директоров или Правления ОАО «Флот НМТП» в отдел
учета доходов и отчетности по МСФО Общества для включения в Список связанных
сторон Общества.
6.1.3. Выявление связанных сторон Общества по отношению к одной группе лиц
осуществляется следующим образом:
(1) Корпоративный секретарь после внесения изменений в группу лиц,
содержащуюся в списке аффилированных лиц, предоставляет информацию об
6
ОАО «Флот Новороссийского морского торгового порта»
Регламент определения связанных сторон ОАО «Флот НМТП»
Файл: ФНМТП.10-20.01-16
Выпуск: 03.09.2013 г.
Версия: № 1
изменении в списке связанных сторон Общества по признаку вхождения в одну группу
лиц в отдел учета доходов и отчетности по МСФО;
6.1.4. Выявление связанных сторон Общества при заключении любого договора
между ОАО «Флот НМТП» и российским или иностранным юридическим или
физическим лицом, а также индивидуальным предпринимателем осуществляется
следующим образом:
(1) При заключении любого Договора структурное подразделение Общества инициатор Договора обязано письменно запросить Контрагента о признании себя
связанной стороной Общества, с указанием условий связанности;
(2) Контрагент должен быть надлежащим образом информирован о принятой
системе и критериях определения связанности сторон в Обществе;
(3) Контрагент обязан предоставить письменную информацию о признании или не
признании себя связанной стороной ОАО «Флот НМТП», а также своевременно
информировать ОАО «Флот НМТП» в письменном виде о наступлении, изменении или
прекращении условий, дающих основания считать такого Контрагента связанной
стороной по признакам, определенным настоящим Регламентом по форме Приложения
А;
(4) Контрагент ОАО «Флот НМТП» обязан дать письменное согласие Обществу на
обработку и раскрытие полученных от него данных в соответствии с Международными
стандартами финансовой отчетности, а также информировать ОАО «Флот НМТП» об
изменениях, касающихся условий связанности сторон;
(5) При получении информации от Контрагента, структурное подразделение
Общества - инициатор Договора обязано предоставить данные в отдел учета доходов и
отчетности по МСФО Общества для включения лица в список связанных сторон
Общества, либо об исключении;
6.2. Отдел учета доходов и отчетности по МСФО обязан, после получения
информации, в течение 10 рабочих дней вносить изменения в Список связанных сторон
Общества.
6.3. Ответственными за непосредственное выявление связанных сторон являются
следующие структурные подразделения Общества:
 Дирекция главного инженера - в части заключения Договоров, в отношении
которых она является курирующим отделом в соответствии с Положением о порядке
ведения договорной работы;
 Дирекция эксплуатации - в части заключения Договоров, в отношении которых
она является курирующим отделом в соответствии с Положением о порядке ведения
договорной работы;
 Дирекция маркетинга и коммерции - в части заключения Договоров, в отношении
которых она является курирующим отделом в соответствии с Положением о порядке
ведения договорной работы;
 Юридический отдел - в части заключения Договоров, в отношении которых он
является курирующим отделом в соответствии с Положением о порядке ведения
договорной работы;
 Отдел информационных технологий (безопасности) - в части заключения
Договоров, в отношении которых он является курирующим отделом в соответствии с
Положением о порядке ведения договорной работы;
 Отдел кадров;
 Корпоративный секретарь.
6.4. Указанные структурные подразделения Общества обязаны, в деятельности по
выявлению связанных сторон, руководствоваться настоящим Регламентом.
7
ОАО «Флот Новороссийского морского торгового порта»
Регламент определения связанных сторон ОАО «Флот НМТП»
Файл: ФНМТП.10-20.01-16
Выпуск: 03.09.2013 г.
Версия: № 1
6.5. Вся полученная информация по связанности сторон, а также Список связанных
сторон Общества хранится в отделе учета доходов и отчетности по МСФО.
6.6. Доступ к информации по связанным сторонам ОАО «Флот НМТП»
осуществляется на основании письменного запроса руководителя соответствующего
структурного подразделения Общества, с обоснованием необходимости такого доступа.
6.7. Структурные подразделения ОАО «Флот НМТП», осуществляющие сбор и
хранение информации по связанности сторон, обязаны обеспечить конфиденциальность
полученной информации, а также принять меры по недопущению свободного
распространения указанной информации.
6.8. В случае получения информации из любого источника о связанности
Контрагента, данная информация подлежит проверке службой внутренней безопасности
в Общества.
Статья 7. Ответственность
7.1. Уполномоченные лица, во имя и в целях исполнения данного Регламента,
должны действовать в интересах Общества, осуществлять свои права и исполнять
обязанности в отношении Общества разумно и добросовестно.
7.2. Уполномоченные лица несут ответственность за сохранение государственной,
коммерческой тайны, в соответствии с требованиями соответствующих нормативноправовых актов и организационно – распорядительных документов Общества.
Приложения:
А – Образец Уведомления о связанности сторон
8
ОАО «Флот Новороссийского морского торгового порта»
Регламент определения связанных сторон ОАО «Флот НМТП»
Файл: ФНМТП.10-20.01-16
Выпуск: 03.09.2013 г.
Версия: № 1
Приложение А к Регламенту определения связанных сторон ОАО «Флот НМТП»
Образец уведомление о связанности сторон
(Прим.: уведомление готовится Контрагентом на бланке компании)
_____________________________(Контрагент, член Совета директоров, Правления,
работник Старшего руководящего персонала ОАО «Флот НМТП») информирует
Общество о том, что был ознакомлен с принятым в Обществе Регламентом определения
связанных сторон ОАО «Флот НМТП» и сообщает следующую информацию,
приведенную в заполненной таблице:
Таблица для заполнения Контрагентом, членом Совета директоров, Правления,
работником Старшего руководящего персонала ОАО «Флот НМТП»:
Признаки связанных сторон
(отметить нужное):
1. Контрагент, прямо или косвенно, через одного или нескольких посредников:
(а) контролирует ОАО «Флот НМТП» или контролируется им, либо вместе с ОАО «Флот НМТП» является
объектом совместного контроля (это включает материнские организации, дочерние организации и
дочерние организации на основании косвенной доли участия);
Да
Нет
Если ответ «Да», то просим указать соответствующий признак связанности.
______________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________
(b) имеет долю в Обществе, обеспечивающую ей значительное влияние на ОАО «Флот НМТП»;
Да
Нет
Если ответ «Да», то просим указать долю, обеспечивающую значительное влияние на ОАО «Флот
НМТП».
_____________________________________________________________________________________
(c) осуществляет совместный контроль над ОАО «Флот НМТП»;
Да
Нет
Если ответ «Да», то просим указать организации, с которыми осуществляется совместный контроль над
ОАО «Флот НМТП».
______________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________
(d) является ассоциированной организацией.
Да
Нет
Если ответ «Да», то просим указать, какой инвестор и как именно он оказывает существенное влияние.
______________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________
2. Физическое лицо входит в состав старшего руководящего персонала ОАО «Флот НМТП» или его
материнской организации:
(a) член Совета директоров (наблюдательного совета)
Да
Нет
Если ответ «Да», то просим указать ФИО члена Совета директоров
______________________________________________________________________________________
(b) член коллегиального органа управления;
Да
Нет
Если ответ «Да», то просим указать ФИО члена коллегиального органа управления.
______________________________________________________________________________________
(с) лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа.
Да
Нет
Если ответ «Да», то просим указать ФИО члена единоличного исполнительного органа.
____________________________________________
9
ОАО «Флот Новороссийского морского торгового порта»
Регламент определения связанных сторон ОАО «Флот НМТП»
Файл: ФНМТП.10-20.01-16
Выпуск: 03.09.2013 г.
Версия: № 1
(d) лицо, относящееся к категории старшего руководящего персонала ОАО «Флот НМТП» согласно
приказу единоличного исполнительного органа.
Да
Нет
Если ответ «Да», то просим указать ФИО лица и должность.
_______________________________________________________________________________________
3. Близкие родственники, оказывающие влияние на частное лицо или которые могут оказаться под
его влиянием в ходе проведения операций с предприятием:
(a) дети, а также супруг (супруга) или гражданский супруг (супруга) такого лица;
Да
Нет
Если ответ «Да», то просим указать ФИО близкого родственника и степень родства.
_________________________________________________________________________________________
(b) дети супруга (супруги) или гражданского супруга (супруги) такого лица;
Да
Нет
Если ответ «Да», то просим указать ФИО близкого родственника и степень родства.
_________________________________________________________________________________________
(c) иждивенцы такого лица, супруга (супруги) или гражданского супруга (супруги) такого лица.
Да
Нет
Если ответ «Да», то просим указать ФИО близкого родственника и степень родства.
______________________________________________________________________________________
Контрагент должен сделать письменный вывод о признании или не признании себя связанной
стороной ОАО «Флот НМТП».
Примечание: Необходимо получить согласие на обработку и раскрытие данных в соответствии
с МСФО
Должность подписанта
ФИО
Дата
Подпись
10
ОАО «Флот Новороссийского морского торгового порта»
Регламент определения связанных сторон ОАО «Флот НМТП»
Файл: ФНМТП.10-20.01-16
Выпуск: 03.09.2013 г.
Версия: № 1
Разработчик: Кузнецова И.А.
Дата:
ЛИСТ СОГЛАСОВАНИЯ РЕГЛАМЕНТА ОПРЕДЕЛЕНИЯ
СВЯЗАННЫХ СТОРОН ОАО «ФЛОТ НМТП» :
Директор по маркетингу и коммерции
Дата
А.А. Иванов
Главный инженер
Дата
О.П. Гинда
И.о директор по эксплуатации
Дата
Ю.А. Матушкин
Главный бухгалтер
Дата
Ю.Л. Никулина
Директор по экономике и финансам
Дата
И.Б. Бирюкова
Зам генерального директора по внутренней
безопасности
Дата
М.Ю.Шепелявый
Зам. директора по кадрам
Дата
Т.П.Кравчук
Зам. директора по правовым вопросам
Дата
С.В. Ткаченко
Резолюция Генерального директора ОАО «Флот НМТП» Оводовского А.В.:
Согласно п.14.2.21 Устава вынести на рассмотрение и утверждение советом директоров
Общества Регламент определения связанных сторон ОАО «Флот НМТП» (редакция от
03.09.2013г.)
__________________ А.В.Оводовский
Согласование Управлением финансового контроллинга ОАО «НМТП»
_________________ В.А. Белкин (И.о. Руководителя УФК ОАО «НМТП»
Дата
11
ОАО «Флот Новороссийского морского торгового порта»
Регламент определения связанных сторон ОАО «Флот НМТП»
Файл: ФНМТП.10-20.01-16
Выпуск: 03.09.2013 г.
Версия: № 1
12