080100.62 - ЭКОНОМИКА РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ) ПРОГНОЗИРОВАНИЕ И ПЛАНИРОВАНИЕ В

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
ПС_РПУД
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)
ПРОГНОЗИРОВАНИЕ И ПЛАНИРОВАНИЕ В
НАЛОГООБЛОЖЕНИИ
Для направления подготовки/
профиля (магистерской программы):
080100.62 - ЭКОНОМИКА
НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Кафедра:
Теории статистики и прогнозирования
Аббревиатура
кафедры
ТСиП
Разработчик программы:
доктор экономических наук,
профессор Садовникова Н.А.
Форма Д
Стр. 1 из 10
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
ПС_РПУД
Оглавление
1.
2.
3.
4.
4.1
4.2
4.3
4.4
5.
6.
6.1
6.2
6.3
6.4
7.
8.
Форма Д
ЦЕЛИ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ ......................................................... 3
МЕСТО УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ООП ВПО ....... 3
ОЖИДАЕМЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ОБРАЗОВАНИЯ И КОМПЕТЕНЦИИ
СТУДЕНТА ПО ЗАВЕРШЕНИИ ОСВОЕНИЯ ПРОГРАММЫ
УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ .............................................................. 3
СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ ............ 5
Содержание учебной дисциплины............................................................ 5
Разделы/темы дисциплины, их трудоемкость и виды занятий ..... Error!
Bookmark not defined.
Формы текущего контроля успеваемости (БРС)Error! Bookmark not
defined.
Форма проведения и содержание мероприятий итоговой аттестации
............................................................. Error! Bookmark not defined.
ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ .................................................. 7
ОЦЕНОЧНЫЕ СРЕДСТВА ДЛЯ ТЕКУЩЕГО КОНТРОЛЯ
УСПЕВАЕМОСТИ, ПРОМЕЖУТОЧНОЙ АТТЕСТАЦИИ ПО
ИТОГАМ
ОСВОЕНИЯ
ДИСЦИПЛИНЫ
И
УЧЕБНОМЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ
РАБОТЫ СТУДЕНТОВ ..................................................................... 8
Темы эссе и рефератов ............................. Error! Bookmark not defined.
Контрольные вопросы и задания для проведения текущего контроля
(в течении семестра по темам) ......... Error! Bookmark not defined.
Контрольные вопросы аттестации по итогам изучения курса............... 8
Темы курсовых работ/проектов (КР/КП)Error! Bookmark not defined.
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ
И
ИНФОРМАЦИОННОЕ
ОБЕСПЕЧЕНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ ................................ 9
МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ
ОБЕСПЕЧЕНИЕ
УЧЕБНОЙ
ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ) ........................................................... 10
Стр. 2 из 10
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
1.
ПС_РПУД
ЦЕЛИ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
Целью изучения дисциплины является
формирование у будущих специалистов теоретических знаний и
практических навыков по применению количественных статистических,
математико-статистических и эвристических методов анализа состояния,
существующих тенденций и закономерностей в налоговой сфере, построению
прогнозных оценок показателей деятельности налоговых органов и на этой
основе оценка перспектив изменения налоговых последствий на основе
построения адекватных прогностических моделей, на основе которых возможна
выработка конкретных предложений, рекомендаций и путей их прикладного
использования.
Задачи изучения дисциплины
методологии выявления и анализа основных тенденций в изменении
основных показателей деятельности налоговой сферы;
методики оценки факторов случайности в исследовании явлений и
процессов функционирования налоговой системы;
методологии построения одномерных и многофакторных моделей
прогнозов показателей системы налогообложения;
методики применения эвристических методов анализа налоговой
сферы;
навыкам изучения научной и учебно-методической литературы по
анализу и прогнозированию и умению составлять критические обзоры
опубликованных работ;
использованию в своей деятельности современных статистических,
математико-статистических
и
эвристических
методов
и
моделей
прогнозирования явлений и процессов в налоговой сфере.
2.
МЕСТО УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ООП ВПО
Дисциплина относится к дисциплинам по выбору студентами
профессионального цикла ООП ВПО направления подготовки 080100.62 ЭКОНОМИКА профиля НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Список дисциплин, для изучения которых необходимы знания данной
дисциплины:
1. Налоговое администрирование
3. ОЖИДАЕМЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ОБРАЗОВАНИЯ И
КОМПЕТЕНЦИИ СТУДЕНТА ПО ЗАВЕРШЕНИИ ОСВОЕНИЯ
ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
В результате освоения дисциплины студент должен:
Знать:
Форма Д
Стр. 3 из 10
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
ПС_РПУД
- существующие статистико-математические методы и модели,
применяемые
в
анализе
системы
налогообложения
при
прогнозировании основных ее характеристик;
- основные принципы и предпосылки осуществления
прогноза в
налоговой сфере;
- границы возможностей, предпосылки и область применения статистикоматематических методов в анализе тенденций показателей состояния и
перспектив развития налоговой системы, обеспеченность их
программными средствами;
- методику сбора и анализа информации, необходимой для разработки
моделей оценки деятельности органов налоговой системы.
Уметь:
- осуществлять постановку задач при разработке моделей, отражающих
структуру, взаимосвязь явлений и процессов в налоговой сфере, и на их
основе построение моделей прогноза показателей функционирования
налоговой системы, оценку их качества, точности и надежности;
- анализировать и прогнозировать конкретные явления и процессы в
налоговой системе.
-
Владеть / быть в состоянии продемонстрировать:
основными методами построения статистических моделей в налоговой
сфере;
методами выявления тенденции временного ряда;
методами моделирования случайных компонент в уровнях временных
рядов показателей налоговой сферы;
основными методами прогнозирования явлений и процессов в
налоговой сфере;
методами прогнозирования на основе одномерных временных рядов;
методами прогнозирования на основе многомерных временных рядов;
возможные области применения статистических и математикостатистических методов и моделей при исследовании социальноэкономических явлений и процессов.
Процесс изучения дисциплины направлен на формирование у
студентов следующих компетенций:
владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу,
восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения
(ОК-1);
способен анализировать социально-значимые проблемы и процессы,
происходящие в обществе, и прогнозировать возможное их развитие в
будущем (ОК-4);
способен логически верно, аргументировано и ясно строить устную и
письменную речь (ОК-6);
Форма Д
Стр. 4 из 10
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
ПС_РПУД
готов к кооперации с коллегами, работе в коллективе (ОК-7),
способен находить организационно-управленческие решения и готов
нести за них ответственность (ОК-8);
способен собрать и проанализировать исходные данные, необходимые
для расчета экономических и социально-экономических показателей,
характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1);
способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых
для решения поставленных экономических задач (ПК-4);
способен выбрать инструментальные средства для обработки
экономических данных в соответствии с поставленной задачей,
проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы
(ПК-5);
способен на основе описания экономических процессов и явлений
строить стандартные теоретические и эконометрические модели,
анализировать и содержательно интерпретировать полученные результаты
(ПК-6);
способен анализировать и интерпретировать данные отечественной и
зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях,
выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей (ПК8);
способен, используя отечественные и зарубежные источники
информации, собрать необходимые данные проанализировать их и
подготовить информационный обзор и/или аналитический отчет (ПК-9);
способен
использовать
для
решения
аналитических
и
исследовательских задач современные технические средства и
информационные технологии (ПК-10);
способен использовать для решения коммуникативных задач
современные технические средства и информационные технологии (ПК-12).
4.
СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
4.1
№
п/п
1
Содержание учебной дисциплины
Наименование раздела/темы
дисциплины
Содержание раздела/темы
Тема
1.
Теоретикометодологические
основы
анализа
налоговой
системы.
Априорный
анализ
системы
налогообложения
Источники информации о налоговых доходах.
Блоки статистической информации для определения
налоговой базы, размера налогов, объектов
налогообложения. Требования, предъявляемые к
исходной информации.
Сопоставимость данных. Способы оценки
сопоставимости в налогообложении.
Однородность совокупности. Методы оценки
однородности совокупности объектов исследования
в налогообложении.
Проблема аномальности в оценке показателей
налогообложения. Методика выявления, оценки
Форма Д
Стр. 5 из 10
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
2
Тема
Методологические
аспекты
прогнозирования
налогообложении
3
Тема
3.
Методика
анализа тенденций и
прогнозирования
структуры
налоговых
доходов и налоговых
поступлений
4
Тема 4. Одномерное
прогнозирование
субъектов
налоговых
отношений
5
Тема 5. Теоретические
основы прогнозирования
налогообложения
на
Форма Д
2.
в
ПС_РПУД
причин
возникновения
и
корректировки
аномальных явлений.
Временные ряды показателей налогообложения.
Компонентный анализ динамики.
Модели прогноза показателей налогообложения,
их классификация. Место динамических моделей в
общей системе моделирования налоговой сферы.
Классификация
методов
и
моделей
прогнозирования абсолютных и относительных
показателей
статистики
налогов
и
налогообложения.
Надежность и точность
прогнозов.
Методы оценки общей тенденции в изменении
налоговых поступлений. Параметрические и
непараметрические
методы
оценки
наличия
тенденции
в
изменении
показателей
налогообложения.
Оценка характера тенденции в изменении суммы
налоговых поступлений доходной части бюджетов
разных уровней.
Методика изучения видов тенденции в
изменении налоговых поступлений по отдельным
секторам
экономики.
Параметрические
и
непараметрические
методы
оценки
видов
тенденции.
Модели динамики относительных показателей
системы налогов и налогообложения РФ. Метод
аналитического выравнивания.
Методика выбора формы трендовой модели.
Прогноз
отдельных
видов
налогов
в
соответствии с бюджетными классификациями.
Методы экстраполяции в прогнозировании прямых
и косвенных налогов.
Особенности прогнозирования налогообложения
банков.
Адаптивное
прогнозирование
налогов,
уплачиваемых страховыми компаниями.
Методы прогнозной экстраполяции на основе
трендовых
моделей
в
прогнозировании
налогообложения доходов операций с ценными
бумагами.
Специфика прогнозирования налогообложения
инвестиционных и негосударственных пенсионных
фондов по одномерным рядам динамики.
Классификация
эконометрических
моделей
налогообложения.
Теоретические
и
методологические
предпосылки
построения
Стр. 6 из 10
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
6
7
8
ПС_РПУД
основе
многомерных адекватных статистических моделей взаимосвязей
временных рядов
основных показателей статистики налогов и
налогообложения. Выбор формы связи.
Эвристические и многомерные математикостатистические методы в отборе
факторов,
влияющих на изменение объема налоговых доходов
государственного бюджета.
Модели
автокорреляции.
Проблемы
моделирования системы налогообложения с учетом
автокорреляции.
Критерии
оценки
зависимости
последовательных уровней. Модели авторегрессии
Тема
6.
Модели налоговых поступлений, налоговых доходов и
авторегрессионных
налоговых поступлений. Метод последовательных
преобразований в оценке разностей. Метод отклонений эмпирических
налоговой сферы
значений
признаков
показателей
системы
налогообложения от теоретических, полученных
методом аналитического выравнивания.
Прогнозирование на основе связных рядов
показателей налогообложения. Оценка точности
прогнозов.
Предпосылки использования моделей регрессии
в анализе пространственно-временной информации
Тема 7. Многофакторное по
показателям
системы
налогообложения.
динамическое
Идентификация системы моделей регрессии.
прогнозирование
Многофакторные
модели
динамического
показателей статистики прогнозирования и их основные модификации.
налогов
и Проблема идентификации. Оценка точности и
налогообложения
надежности прогнозов. Принятие решений на
основе прогнозов, полученных по моделям
регрессии.
Особенность прогнозирования налогообложения
на основе эвристических методов.
Методы
экспертных
оценок.
Проблемы
формирования экспертных групп. Метод “снежного
Тема 8. Эвристические кома”.
методы прогнозирования
Способы оценки компетентности мнений
показателей статистики экспертов в прогнозировании в налогообложении.
налогов
и
Метод Дельфи. Порядковые статистики в оценке
налогообложения
экспертной информации.
Метод “Дерева целей” в прогнозировании в
налогообложении.
Метод “Прогнозного графа” в прогнозировании
в налогообложении.
5.
ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ
При изучении дисциплины "Прогнозирование и планирование в
Форма Д
Стр. 7 из 10
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
ПС_РПУД
налогообложении" используются традиционные (лекция, семинар и
лабораторная работа) и инновационные формы обучения (практические
занятия в форме деловых игр и групповые дискуссии, выполнение case-study
тренингов).
Интерактивным формам обучения отводится не менее 20% от общего
объема аудиторных занятий по дисциплине.
6.
6.1
ОЦЕНОЧНЫЕ СРЕДСТВА ДЛЯ ТЕКУЩЕГО КОНТРОЛЯ
УСПЕВАЕМОСТИ, ПРОМЕЖУТОЧНОЙ АТТЕСТАЦИИ ПО
ИТОГАМ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ И УЧЕБНОМЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ
РАБОТЫ СТУДЕНТОВ
Контрольные вопросы аттестации по итогам изучения курса
1. Основные источники информации о налоговых поступлениях.
2. Требования, предъявляемые к информационной базе прогнозирования.
3. Система показателей налогообложения. Абсолютные, относительные и
средние показатели.
4. Методы корректировки аномальных явлений в налогообложении.
5. Модель. Классификация моделей налогообложения.
6. Методы оценки точности и надежности прогнозов.
7. Параметрические методы оценки тенденции в изменении налоговых
поступлений.
8. Непараметрические методы оценки наличия тенденции в изменении
показателей налогообложения.
9. Методы изучения видов тенденции в системе налогообложения.
10. Способы решения проблемы выбора формы трендовой модели.
11. Адаптивное прогнозирование в налоговой сфере.
12. Многомерные статистические методы в отборе факторов системы
налогообложения.
13. Эвристические в отборе факторов системы налогообложения.
14. Способы выявления автокорреляции в показателях налогообложения.
15. Метод
последовательных
разностей
в
прогнозировании
в
налогообложении.
16. Метод отклонений эмпирических значений признаков показателей
системы налогообложения от теоретических, полученных методом
аналитического выравнивания.
17. Проблемы
прогнозирования
налоговой
сферы
на
основе
пространственно-временной информации.
18. Методы экспертных оценок.
19. Проблемы формирования экспертных групп.
20. Способы оценки компетентности мнений экспертов в прогнозировании
в налогообложении.
21. Метод Дельфи.
Форма Д
Стр. 8 из 10
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
ПС_РПУД
22. Порядковые статистики в оценке экспертной информации.
23. Ранговые коэффициенты корреляции в анализе экспертной
информации.
24. Метод “Дерева целей” в прогнозировании в налогообложении.
25. Метод “Прогнозного графа” в прогнозировании в налогообложении.
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ
ОБЕСПЕЧЕНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
7.
Основная литература
№ п/п
1.
Автор
Название
Садовнико
ва, Н.А.
Издательство
Анализ
ЕАОИ,
временных рядов УМКД
и
прогнозирование
Год
2011
Наличие в ЭБС
ЭБС ZNANIUM
Дополнительная литература:
№ п/п
Автор
Название
1.
Минашки
н,
В.Г.,
Садовнико
ва, Н.А.,
Шмойлова
, Р.А.
Авдийски
й,
В.И.,
Безденежн
ых, В.М.
БизнесM:ЕАОИ
статистика
и
прогнозирование
Риски
хозяйствующих
субъектов:
теоретические
основы,
методологии
анализа,
прогнозирования
и управления
Беркетов, Прогнозирование
Г.А.
в
налогообложении
Ярушкина, Интеллектуальны
Н.Г.,
й
анализ
Перфилье временных рядов
ва, И.Г.,
Афанасьев
а, Т.В.
2
3
4
Издательство
Год
Наличие в ЭБС
2010
ЭБС ZNANIUM
M:Альфа-М
2013
ЭБС ZNANIUM
M: ЕАОИ
2009
ЭБС ZNANIUM
M:
ИД 2012
ФОРУМ
ЭБС ZNANIUM
Интернет ресурсы
№
п/п
Интернет ресурс (адрес)
1.
2.
3.
4.
http://gks.ru/
http://www.cbr.ru/
http://www.finam.ru/
http://www.rbc.ru/
Форма Д
Описание ресурса
Росстат
Центральный банк Российской Федерации
Финам, инвестиционный холдинг
«Росбизнесконсалтинг»,
информационное
Стр. 9 из 10
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
ПС_РПУД
агентство
8.
МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ УЧЕБНОЙ
ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)
Учебный процесс осуществляется в учебных аудиториях с доступом в
Интернет. Для обеспечения учебного процесса используются: доска под
фломастер для иллюстрации и пояснения излагаемого материала;
мультимедийный комплекс (компьютер, проектор, экран) для просмотра
учебных материалов; ситуационные задачи, тестовые задания по изучаемым
темам
на
электронных
носителях.
Используется
Информационнообразовательная среда «Виртуальный кампус МЭСИ».
ПАКЕТЫ ПРИКЛАДНЫХ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ ПРОГРАММ
(ПППП)
№
п/п
Название программы
1.
SPSS
2.
Statistica Advanced 10
3.
Statistica Base 6
Описание программы
ПППП для обработки статистической
информации
ПППП для обработки статистической
информации
ПППП для обработки статистической
информации
Программа составлена в соответствии с требованиями ФГОС3 ВПО с
учетом рекомендаций и ПрООП ВПО по направлению подготовки
080100.62 ЭКОНОМИКА
Автор
Форма Д
Садовникова Н.А.
Стр. 10 из 10