Вопросы Теория и история налогообложения

Вопросы по дисциплине «Теория и история налогообложения»
для студентов бакалавриата,
обучающихся по направлению «Экономика»:
1. Государство и налоги. Причины возникновения налогов в экономике государства.
2. Экономическое содержание и объективная необходимость налогов.
3. Сущность налога как экономической и правовой категории.
4. Сущность налогов, сборов, пошлин: сходства и различия.
5. Эволюция финансовой мысли о содержании налогов и их роли в экономике.
6. Налоговая база и прядок ее исчисления.
7. Налоговый и отчетный период.
8. Порядок исчисления налога.
9. Сроки и порядок уплаты налогов и сборов.
10. Сущность и виды налоговых ставок: законодательная, эффективная; средняя и
предельная. Формы налоговых ставок: твердая (специфическая), адвалорная
(процентная) и смешанная.
11. Налоговые льготы и их значение для стимулирования производства.
12. Налоговая система государства: понятие, составные элементы, факторы развития..
13. Модели налоговых систем: англосаксонская, евро-континентальная,
латиноамериканская и смешанная.
14. Налоговая реформа в России 1992 г.: создание налоговой системы независимого
государства.
15. Эволюция состава налогов и изменение структуры налоговой системы Российской
Федерации.
16. Федеральные, региональные и местные налоги и сборы Российской Федерации:
состав, порядок их установления, изменения и отмены.
17. Специальные налоговые режимы: общая характеристика, порядок введения в
действие и применения.
18. Налоговое законодательство Российской Федерации: акты федерального
налогового законодательства, налоговые законодательства субъектов Федерации,
налоговые нормативно-правовые акты органов местного самоуправления,
международные соглашения Российской Федерации с иностранными
государствами в области налогообложения.
19. Правовые нормы первой части Налогового кодекса РФ.
20. Вторая часть Налогового кодекса РФ как институт, регулирующий правовой режим
взимания отдельных видов налогов и сборов.
21. Налоговая политика государства: содержание, цели, задачи. Виды налоговой политики
государства.
22. Налоговая политика Российской Федерации в период с 1992 г. по настоящее время.
23. Кейнсианские взгляды на роль налогов и налоговой политики государства в достижении
макроэкономического равновесия. Налоговый мультипликатор.
24. Налоговая нагрузка и ее влияние на экономическое развитие и объемы налоговых
поступлений в бюджетную систему. Кривая А. Лаффера.
25. Налоговый механизм как средство реализации налоговой политики государства,
его инструменты.
26. Прогнозирование и планирование в налогообложении: теоретические основы, цели, задачи,
сфера применения.
27. Налоговый контроль: понятие, формы и цели.
28. Организация и управление налоговой системой Российской Федерации: цель и
задачи.
29. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
30. Налоговая проверка как основная форма осуществления налогового контроля.
31. Права и обязанности налоговых органов.
32. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.
33. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
34. Назначение налогов как метода мобилизации доходов бюджетов всех уровней
бюджетной системы.
35. Роль налогов в перераспределении национального дохода и валового
национального продукта.
36. Социально-экономическая роль налогов в современном обществе.
37. Функции налогов и их реализация в налоговой системе Российской Федерации.
38. Классические принципы налогообложения (по А. Смиту).
39. Фундаментальные принципы налогообложения.
40. Методы налогообложения и реализация принципа справедливости. Влияние прогрессивного
налогообложения на выравнивание доходов и имущественного положения населения. Кривая
Лоренца.
41. Неоклассические взгляды на роль налогов и налоговой политики в обеспечении рыночного
равновесия. Налоги как встроенный стабилизатор экономического роста.
42. Характеристика современных принципов налогообложения.
43. Реализация принципов налогообложения в налоговой системе унитарных,
федеративных и конфедеративных государств.
44. Признаки, состав и характеристика прямых налогов.
45. Признаки, состав и характеристика косвенных налогов.
46. Дань, дымные налоги и другие подати Древнерусского государства в IX-XII вв.
47. Натуральный оброк, подати и сборы в эпоху Золотой Орды в XIII-XV вв.
48. Налоги Российской Империи (XIX - нач. XX вв.).
49. Налоги России в период Первой Мировой войны (1914-1918).
50. Мероприятия Советской власти в области налогообложения: налоги в годы
«военного коммунизма» (1917-1922),в годы «новой экономической политики»
(НЭПа) (1922-1929), налоговая реформа 1930- 1932 гг.
51. Налоги СССР в годы Великой Отечественной войны (1941-1945) и в послевоенный
период: реформа сельскохозяйственного налога (1953 г.), реформирование
хозяйственного механизма (1965 г.).
52. Платежи хозяйствующих субъектов и населения в бюджет в СССР в 1965-1985 гг.
53. Изменения в системе обязательных платежей в бюджет в годы перестройки (сер.
80-х гг. ХХ в.).
54. Понятие, состав и значение элементов налога.
55. Понятие и характеристика объектов налога.