Отчета об управлении находящимися в
реклама
Приложение к письму Росимущества от______________№_______________ _____Министерство экономического развития Российской Федерации ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО УПРАВЛЕНИЮ ГОСУДАРСТВЕННЫМ ИМУЩЕСТВОМ ОТЧЕТ ОБ УПРАВЛЕНИИ НАХОДЯЩИМИСЯ В ФЕДЕРАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ АКЦИЯМИ ОТКРЫТЫХ АКЦИОНЕРНЫХ ОБЩЕСТВ И ИСПОЛЬЗОВАНИИ СПЕЦИАЛЬНОГО ПРАВА НА УЧАСТИЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В УПРАВЛЕНИИ ОТКРЫТЫМИ АКЦИОНЕРНЫМИ ОБЩЕСТВАМИ («ЗОЛОТОЙ АКЦИИ») ПО ИТОГАМ 2014 ГОДА Москва - 2015 СОДЕРЖАНИЕ 2 1. Перечень акционерных обществ с госучастием 3 2. Проведение кампании годовых общих собраний акционеров в акционерных обществах с госучастием по итогам 2014 года 11 3. Формирование органов управления и контроля в АО с госучастием и повышение эффективности взаимодействия между ними 13 4. Анализ результатов финансово-экономической деятельности акционерных обществ с госучастием по итогам 2014 года 34 5. Дивидендная политика по итогам 2014 года. Предложения по дивидендной политике 40 6. Формирование методологической базы для совершенствования стандартов корпоративного управления 47 7. Информация о ходе исполнения поручений Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации 55 8. Повышение качества корпоративного управления. Внедрение Кодекса корпоративного управления 87 9. Совершенствование информационного взаимодействия 93 Приложение 96 3 1. Перечень акционерных обществ с госучастием В течение 2014 года Росимуществом совместно с Минэкономразвития России проводилась масштабная работа по выполнению Государственной программы «Управление федеральным имуществом» (на период 2013-2018 годов), утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 15.04.2014 № 327 (далее – Государственная программа). В основу Государственной программы были положены следующие основные принципы управления федеральным имуществом: 1) принцип определенности - формирование и определение применительно к каждому объекту управления (группе объектов) государством цели, для достижения которой служит объект, способов ее достижения, ответственности за результаты управления, порядка принятия управленческих решений, представления отчетности и иных механизмов контроля; 2) принцип прозрачности - обеспечение открытости и доступности информации о субъектах и объектах управления, непрерывности процессов управления и контроля, выявление и учет данных об объектах управления; 3) принцип обеспечения баланса интересов - принятие обоснованных решений с точки зрения экономической эффективности и социальной ответственности, учета краткои долгосрочных целей, и задач; 4) принцип непрерывности осуществления контроля - непрерывный контроль за достижением субъектами управления целей и задач, показателей их достижения, а также за соблюдением принципов и механизмов управления; 5) принцип проектного подхода - определение планов достижения целей и задач управления исходя из планируемого результата, набора инструментов, сопоставления ресурсов, мотивации и ответственности. Одним из запланированных мероприятий в рамках реализации Государственной программы является подготовка Отчета об управлении находящимися в федеральной собственности акциями открытых акционерных обществ и использовании специального права на участие Российской Федерации в управлении открытыми акционерными обществами («золотой Правительства акции») Российской в соответствии Федерации от с требованиями 03.12.2004 № постановления 738 (далее – Постановление № 738). Объектом реализации Государственной программы является федеральное имущество, в том числе пакеты акций в уставных капиталах открытых акционерных обществ, акции которых находятся в собственности Российской Федерации. По данным Федеральной государственной информационно-аналитической системы «Единая система управления государственным имуществом» (далее – ФГИАС ЕСУГИ) по 4 состоянию на 01.08.2015 в реестре федерального имущества содержится информация о 1864 акционерных обществах, акции которых находятся в федеральной собственности (далее – АО), в том числе о 103 АО в отношении которых используется специальное право «золотая акция» на участие Российской Федерации в управлении данными АО. При этом права Росимущества как акционера ограничены в отношении 884 организаций, в том числе: 373 АО - доля государства в уставном капитале АО составляет менее 2%, включая АО (в соответствии с п.1 статьи 53 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (далее - Федеральный закон № 208-ФЗ): 75 АО в отношении которых также используется специальное право «золотая акция» на участие Российской Федерации в управлении данными предложения акционера в повестку общего собрания акционеров не принимаются; 291 АО - права акционера от имени Российской Федерации переданы иным федеральным органам исполнительной власти и госкорпорациям (например: Минобороны России, Государственная корпорация «Ростехнологии», Государственная корпорация «Росатом» и др.), либо по таким АО заключен договор доверительного управления; 151 АО – осуществляются процедуры банкротства в стадии конкурсного производства; 60 АО – находятся в стадии ликвидации, реорганизации; 9 АО – пакеты акций фактически отсутствуют в собственности Российской Федерации (например: приватизированы, переданы в уставные капиталы вертикальноинтегрированных структур (далее – ВИС)). Динамика изменения количества АО в разрезе категорий, по которым ограничены права Росимущества как акционера, по сравнению с 2013 годом приведена в таблице 1. Таблица 1 Причины ограничения прав Росимущества как акционера Доля РФ менее 2 % (включая использование специального права «золотая акция») Права акционера – РФ, переданы иным ФОИВ или госкорпорациям, либо заключен договор ДУ Введена процедура банкротства в форме конкурсного производства Осуществляется процедура ликвидации Пакеты акций фактически отсутствуют в собственности РФ (приватизированы, переданы в ВИС и пр.) Итого 2014 год 2013 год Изменени е за 2014 г., % 373 436 -14,45 291 302 -3,64 151 146 3,42 60 57 5,26 9 8 12,50 884 949 -6,85 5 Отрицательная динамика по категориям АО с долей Российской Федерации в уставном капитале АО менее 2% и АО, находящимся в процедуре ликвидации, за период с 2013 по 2014 годы свидетельствует о стабильной ситуации и правильно выбранном подходе к эффективному управлению федеральным имуществом со стороны Росимущества. Таким образом, в дальнейшем в настоящем отчете будет рассматриваться информация в отношении 980 АО, по которым права акционера в отношении пакетов акций, принадлежащих Российской Федерации, осуществляет Росимущество, включая: 181 АО, финансово-хозяйственная деятельность которых нестабильна (не ведут финансово-хозяйственную деятельность или находятся в начальных стадиях банкротства (заявление, наблюдение, внешнее управление). Информация о распределении АО в зависимости от размера пакета акций, находящихся в федеральной собственности, представлена в таблице 2. Таблица 2 Категория пакета Количество акций, принадлежащих АО РФ В том числе АО, включенных в ППП Доля АО от общего количества АО, % Доля АО, включенных в ППП, от количества АО в каждой категории пакета акций, % 100% 589 469 60,10 79,63 55 18 5,61 32,73 142 90 14,48 63,38 Миноритарный (от 2% до 25%) 194 91 19,79 46,91 Итого: 980 668 100 68,17 Контрольный (от 50% до 100%) Блокирующий (от 25% до 50%) Кроме того, в таблице 2 представлена информация о количестве АО, включенных в прогнозный план (программу) приватизации федерального имущества согласно распоряжению Правительства Российской Федерации от 01.07.2013 № 1111-р «Об утверждении прогнозного плана (программы) приватизации федерального имущества и основных направлений приватизации федерального имущества на 2014 – 2016 годы», (далее – ППП). Доля акционерных обществ, включенных в ППП, составила 68,17% от общего количества АО, при этом наибольший удельный вес АО, включенных в ППП, в разрезе категорий пакетов акций приходится на АО, единственным акционером в которых 6 является Российская Федерация, и составляет 79,63%, что на 4,43% ниже по сравнению с 2013 годом. Структура АО, в отношении которых Росимущество осуществляет права акционера по пакетам акций, принадлежащим Российской Федерации, в разрезе размера участия Российской Федерации в уставном капитале АО представлена на рисунке 1, где преобладающую долю занимают АО, единственным акционером в которых является Российская Федерация (589 АО или 60,10% от количества АО, рассматриваемых в настоящем отчете), что на 16,93% меньше, чем в 2013 году. Рисунок 1 В части осуществления прав акционера от лица Российской Федерации следует отметить, что осуществление отдельных прав акционера – Российской Федерации – делегировано территориальным органам Росимущества согласно приказу Росимущества от 24.04.2015 № 165 «О закреплении федеральных государственных унитарных предприятий, федеральных казенных предприятий, акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью с государственным участием за структурными подразделениями Росимущества, а также делегировании территориальным управлениям Росимущества отдельных прав акционера – Российской Федерации по акционерным обществам» с учетом всех изменений и дополнений (рисунок 2). 7 Рисунок 2 В структуре Росимущества созданы 831 территориальных управления Росимущества (далее – ТУ Росимущества). Информация о распределении АО, отдельные права акционера по которым делегированы ТУ Росимущества, представлена в приложении к настоящему отчету. Основной целью делегирования отдельных прав акционера – Российской Федерации ТУ Росимущества является децентрализация управления организациями с участием Российской Федерации. Данная модель повышает оперативность и качество управления на местах (в регионах), а также существенно совершенствует и ускоряет процесс принятия решений по вопросам, носящим узкий, специализированный характер. Таким образом, делегирование отдельных прав акционера – Российской Федерации ТУ Росимущества позволяет: - максимально оперативно разрабатывать и принимать решения, в том числе при участии непосредственных исполнителей на местах; - более определенно и качественно отражать в этих решениях объективную ситуацию в каждом конкретном случае с детальным описанием вопросов; - отказаться от подробных инструкций из центрального аппарата Росимущества, снизив тем самым его перегрузку и сократив информационные потоки. В соответствии с нормами Постановления № 738 эффективное управление акциями, находящимися в федеральной собственности, осуществляется по принципу «двух ключей». Права акционера АО, акции которых находятся в собственности Российской Федерации, от имени Российской Федерации осуществляет Росимущество на основании предложений федерального агентства, находящегося в ведении федерального 1 Без учета ТУ в Республике Крым и ТУ по городу Севастополь (в настоящее время находятся в стадии окончательного формирования). 8 министерства, либо федерального органа. В рамках установленных компетенций Росимуществом обеспечивается общее руководство деятельностью АО, а на федеральные органы исполнительной власти отведены функции по выработке государственной политики, координации и регулированию в соответствующей сфере деятельности АО (далее – ФОИВ). Информация о распределении АО между отраслевыми ФОИВ, представлена в таблице 3. Таблица 3 Колво АО в т.ч. стратеги ческих АО (1009)2 в т.ч. Спец. перечня АО (91-р)3 Доля ФОИВ от общего числа АО, % Доля стратег. АО, курируемых ФОИВ, от общего колва стратег. АО, % Минпромторг России Минсельхоз России 276 12 12 28,16 28,57 Доля АО Спецперечня, курируемых ФОИВ, от общего колва АО Спецперечн я, % 23,53 128 2 5 13,06 4,76 9,80 Минэнерго России 105 11 11 10,71 26,19 21,57 Росавтодор 82 0 0 8,37 0,00 0,00 Росимущество 76 0 0 7,76 0,00 0,00 Минстрой России 66 1 1 6,73 2,38 1,96 Роспечать 49 0 0 5,00 0,00 0,00 Роскосмос 29 3 3 2,96 7,14 5,88 Минкультуры 18 0 0 1,84 0,00 0,00 Росавиация 17 0 0 1,73 0,00 0,00 Минобрнауки России Росморречфлот 16 0 0 1,63 0,00 0,00 14 0 0 1,43 0,00 0,00 Минкомсвязь России Минфин России 14 1 2 1,43 2,38 3,92 14 4 4 1,43 9,52 7,84 Роснедра 13 0 0 1,33 0,00 0,00 Росрыболовство 13 0 0 1,33 0,00 0,00 Росстандарт 8 0 0 0,82 0,00 0,00 Минтранс России 7 4 7 0,71 9,52 13,73 Роспотребнадзор 6 0 0 0,61 0,00 0,00 Росжелдор 4 0 0 0,41 0,00 0,00 Минэкономразвития России 3 0 1 0,31 0,00 1,96 ФОИВ 2 Указ Президента Российской Федерации от 04.08.2004 № 1009 «Об утверждении перечня стратегических предприятий и стратегических акционерных обществ». 3 Распоряжение Правительства Российской Федерации от 23.01.2003 № 91-р «О перечне открытых акционерных обществ, в отношении которых определение позиции акционера – Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, Председателем Правительства Российской Федерации или по его поручению Заместителем Председателя Правительства Российской Федерации». 9 ФОИВ Колво АО в т.ч. стратеги ческих АО (1009)2 Росприроднадзор 2 0 0 0,20 0,00 Доля АО Спецперечня, курируемых ФОИВ, от общего колва АО Спецперечн я, % 0,00 Россвязь 2 0 0 0,20 0,00 0,00 ФМБА России 2 0 0 0,20 0,00 0,00 Росреестр 2 1 1 0,20 2,38 1,96 ГУСП 1 1 1 0,10 2,38 1,96 Минздрав России 1 0 0 0,10 0,00 0,00 Минприроды России 1 1 1 0,10 2,38 1,96 МЧС России 1 0 0 0,10 0,00 0,00 Минспорт России 1 0 0 0,10 0,00 0,00 Россельхозакадеми я ФСИН России 1 0 0 0,10 0,00 0,00 1 0 0 0,10 0,00 0,00 Росгидромет 1 0 0 0,10 0,00 0,00 Роспатент 1 0 0 0,10 0,00 0,00 Росалкогольрегули рование ФСФР России 1 0 1 0,10 0,00 1,96 1 0 0 0,10 0,00 0,00 Рослесхоз 1 0 0 0,10 0,00 0,00 Росрезерв 1 1 1 0,10 2,38 1,96 Спецстрой России 1 0 0 0,10 0,00 0,00 Итого: 39 ФОИВ 980 42 514 100 100 100 в т.ч. Спец. перечня АО (91-р)3 Доля ФОИВ от общего числа АО, % Доля стратег. АО, курируемых ФОИВ, от общего колва стратег. АО, % Согласно приведенным данным наибольшее количество АО находится в ведении: Министерства промышленности и торговли Российской Федерации – 276 АО или 28,16% от общего числа АО, что на 17 АО (или 5,80%) меньше, чем в 2013 году; Министерства сельского хозяйства Российской Федерации – 128 АО или 13,06% от общего числа АО, что на 36 АО (или 21,95%) меньше, чем в 2013 году; Министерства энергетики Российской Федерации – 105 АО или 10,71% от общего числа АО, что на 24 АО (или 18,60%) меньше, чем в 2013 году. Кроме того, из общего количества рассматриваемых организаций 42 АО входят в перечень стратегических организаций, утвержденный Указом Президента Российской Федерации от 04.08.2004 № 1009 «Об утверждении Перечня стратегических предприятий и стратегических акционерных обществ». Из них наибольшее количество стратегических Без учета ОАО «ГТЛК», права акционера в отношении пакета акций, принадлежащих РФ, в уставном капитале которого осуществляет Минтранс России. 4 10 АО относится также к ведению Министерства промышленности и торговли Российской Федерации – 12 АО (или 28,57% от количества АО, которые находятся в ведении Минпромторга России). Согласно представленным данным по состоянию на 01.08.2015 51 АО включено в специальный перечень, утвержденный распоряжением Правительства Российской Федерации от 23.01.2003 № 91-р «О перечне открытых акционерных обществ, в отношении которых определение позиции акционера – Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, Председателем Правительства Российской Федерации или по его поручению Заместителем Председателя Правительства Российской Федерации» (далее – Спецперечень), права акционера в отношении которых осуществляет Росимущество, из них 23,53% также находятся в ведении Минпромторга России. Таким образом, управление федеральным имуществом, построенное по принципу «2 ключей» (Росимущество-ФОИВ), с делегированием отдельных прав акционера – Российской обеспечивает Федерации ТУ существенное управления в целом. Росимущества, повышение в субъектах эффективности Российской системы Федерации государственного 11 2. Проведение кампании годовых общих собраний акционеров в акционерных обществах с госучастием по итогам 2014 года. В соответствии с п. 1 ст. 47 Федерального закона № 208-ФЗ годовое общее собрание акционеров (далее – ГОСА) проводится в сроки, устанавливаемые уставом общества, но не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года. Общее количество АО, в отношении которых Росимущество осуществляет права акционера, как указано в разделе 1 настоящего отчета, составляет 980 АО. При этом в кампанию ГОСА в 2015 году (далее – ГОСА-2015, 2015 корпоративный год) включены 943 АО, в том числе: - 505 АО Спецперечня; - 893 АО, не включенных в Спецперечень. Исключению из кампании ГОСА-2015 подлежали 37 АО, в том числе: - 12 АО, образованные после 01.10.2014, в том числе АО «ГЛОНАСС», включенный в Спецперечень (в соответствии со ст. 15 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» в случае, если государственная регистрация АО произведена после 30 сентября первым отчетным годом по итогам которого составляется годовая бухгалтерская отчетность является период с даты государственной регистрации по 31 декабря календарного года, следующего за годом его государственной регистрации, включительно); - 25 АО, не ведущие финансово-хозяйственную деятельность, доля акций в уставном капитале которых принадлежит Российской Федерации. По данным ФГИАС ЕСУГИ исполнительская дисциплина проведения ГОСА-2015 в срок, установленный Федеральным законом № 208-ФЗ, составила 96,61%, а именно: в АО Спецперечня – 49 АО6 или 98,00% от общего количества АО Спецперечня, включенных в кампанию ГОСА-2015 (50 АО); в АО, не включенных в Спецперечень, единственным акционером в которых является Российская Федерация – 538 АО или 98,18% от общего количества АО (548 АО), не включенных в Спецперечень, единственным акционером в которых является Российская Федерация, включенных в кампанию ГОСА-2015; в АО, не включенных в Спецперечень, где в уставных капиталах Российская Федерация владеет долей более 2%, но менее 100% - 324 АО7 или 93,92% от общего 5 Без учета: АО «ГЛОНАСС», не входящего в кампанию ГОСА 2015 (дата внесения записи в ЕГРЮЛ 19.06.2015); ОАО «ГТЛК», права акционера в отношении пакета акций, принадлежащих РФ, в уставном капитале которого осуществляет Минтранс России (всего по состоянию на 01.08.2015 в Спецперечень включено 52 АО); 6 На момент подготовки настоящего отчета в отношении ОАО «ОЗК» решение Правительства Российской Федерации по вопросам ГОСА не принято. 12 количества АО, не включенных в Спецперечень, где в уставных капиталах Российская Федерация владеет долей более 2%, но менее 100%, включенных в кампанию ГОСА-2015 (345 АО). Кроме того, в соответствии с п. 1 ст. 47 Федерального закона № 208-ФЗ одними из ключевых вопросов, которые должны утверждаться на ГОСА, являются вопросы: - об избрании совета директоров (наблюдательного совета) общества, ревизионной комиссии (ревизора) общества; - о распределении прибыли (в том числе выплата (объявление) дивидендов, за исключением прибыли, распределенной в качестве дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года). Необходимо отметить, что решения по указанным вопросам в отношении АО Спецперечня принимаются Правительством Российской Федерации по согласованию с Администрацией Президента Российской Федерации на основе представленных предложений Росимущества, осуществляющего права акционера от лица Российской Федерации, сформированных с учетом позиций отраслевых ФОИВ и общественнопрофессиональных организаций (далее – ОПО), а также Московской Биржи и Экспертного совета при Правительстве Российской Федерации. В отношении АО Спецперечня получены следующие результаты ГОСА-2015 по вопросам: об избрании совета директоров (наблюдательного совета) общества и ревизионной комиссии (ревизора) приняты Правительством Российской Федерации по 50 АО8 Спецперечня или 98,04 % от общего количества АО Спецперечня; о распределении прибыли (в том числе выплате (объявлении) дивидендов приняты Правительством Российской Федерации по 50 АО9 Спецперечня или 98,04% от общего количества АО Спецперечня. В отношении АО, не включенных в Спецперечень, решения по вопросам избрания составов советов директоров (наблюдательных советов) общества, ревизионных комиссий (ревизоров) АО, а также о распределении прибыли (в том числе выплате (объявлении) дивидендов) приняты Росимуществом, осуществляющим права акционера от лица Российской Федерации, в полном объеме. Таким образом, кампания ГОСА-2015 проведена Росимуществом в рамках отведенной компетенции, в сроки и объеме, установленные действующим 7 законодательством Российской Федерации, в полной мере. Протоколы ГОСА до настоящего времени представлены в Росимущество не в полном объеме и продолжают поступать в текущем режиме. 8 На момент подготовки настоящего отчета в отношении ОАО «ОЗК» решение Правительства Российской Федерации по вопросам ГОСА не принято. 9 На момент подготовки настоящего отчета в отношении ОАО «ОЗК» решение Правительства Российской Федерации по вопросу выплаты дивидендов не принято. 13 3. Формирование органов управления и контроля в АО с госучастием и повышение эффективности взаимодействия между ними Алгоритм принятия решений по вопросам, рассматриваемым на ГОСА, в том числе об избрании кандидатов в составы советов директоров (наблюдательных советов) общества и ревизионных комиссий (ревизоров) АО, для АО Спецперечня и АО, не включенных в Спецперечень, различны. В отношении АО Спецперечня решения по указанным вопросам, рассматриваемым на ГОСА, принимаются Правительством Российской Федерации по согласованию с Администрацией Президента Российской Федерации на основе представленных предложений Росимущества, осуществляющего права акционера от лица Российской Федерации, сформированных с учетом позиций отраслевых ФОИВ представителей ОПО и с 2014 года представителей ПАО МОСКОВСКАЯ БИРЖА и Экспертного совета при Правительстве Российской Федерации, а также с учетом предварительного формирования решений, принятых на заседаниях Комиссии по отбору независимых директоров, представителей интересов Российской Федерации и независимых экспертов для избрания в органы управления и контроля акционерных обществ, в том числе включенных в специальный перечень, утвержденный распоряжением Правительства Российской Федерации от 23.01.2003 № 91-р (далее – Комиссия по отбору ПД и НЭ), действующей на основании приказа Росимущества от 27.06.2014 № 233 (далее – Приказ № 233). В отношении АО, не включенных в Спецперечень, решения по указанным вопросам, рассматриваемым на ГОСА, принимаются Росимуществом, осуществляющим права акционера от лица Российской Федерации, с учетом позиций отраслевых ФОИВ и представителей ОПО в ходе проведения заседаний Комиссии по отбору ПД и НЭ. Комиссия по отбору ПД и НЭ создана и функционирует при Росимуществе для обеспечения формирования позиции акционера – Российской Федерации по предложениям кандидатур профессиональных директоров в составы органов управления и контроля акционерных обществ. В рамках своих полномочий Комиссия по отбору ПД и НЭ принимает решения о целесообразности привлечения в органы управления и контроля АО независимых директоров, представителей интересов Российской Федерации, не являющихся госслужащими (профессиональных поверенных), и ревизоров, а также принимает решения о предложении кандидатов для избрания в составы советов директоров (наблюдательных советов) и ревизионных комиссий, изменения статусов кандидатов, 14 предложенных от имени Российской Федерации для избрания в составы указанных органов управления и контроля акционерных обществ. Комиссия по отбору ПД и НЭ сформирована из представителей Росимущества, Минэкономразвития России, ФОИВ и ОПО. В число ОПО, принимающих активное участие в работе данной Комиссии, входят: Российский институт директоров, Объединение корпоративных директоров и топ-менеджеров, Ассоциация независимых директоров, Российский союз промышленников и предпринимателей, Агентство стратегических инициатив, Ассоциация по защите прав инвесторов. Необходимо отметить, что в целях повышения эффективности работы в состав Комиссии по отбору ПД и НЭ с 2013 года входят представители Администрации Президента Российской Федерации, Аппарата Правительства Российской Федерации Московской школы управления «Сколково». В связи с внедрением Кодекса корпоративного управления, одобренного 13.02.2014 на заседании Правительства Российской Федерации и утвержденного советом директоров Банка России 21.03.2014 (далее – ККУ), а также новых Правил листинга (далее – ПЛ), с 2014 года впервые для участия в работе Комиссии привлечены представители ПАО МОСКОВСКАЯ БИРЖА и Экспертного совета при Правительстве Российской Федерации для оценки кандидатов, выдвигаемых в составы органов управления и контроля акционерных обществ, в том числе включенных в перечень, одобренный поручением Первого заместителя Председателя Правительства Российской Федерации от 31.07.2014 № ИШ-П13-5859 (далее – АО ТОП 12), на предмет их соответствия положениям ККУ и требованиям ПЛ. Вместе с этим, в целях повышения прозрачности в 2014 году впервые все протоколы заседания Комиссии по отбору ПД и НЭ в части формирования предложений по кандидатам для избрания в органы управления и контроля АО Спецперечня были опубликованы в открытом доступе на официальном сайте Росимущества в сети «Интернет». По итогам встречи Президента Российской Федерации с членами бюро правления Общероссийской общественной организации «Российский союз промышленников и предпринимателей», состоявшейся 08.04.2008, было принято решение о расширении практики избрания независимых директоров в органах управления АО, акции которых находятся в государственной собственности, а также представителей интересов Российской Федерации, из числа лиц, не являющихся государственными гражданскими служащими. Созданная в Росимуществе Комиссия по отбору ПД и НЭ осуществляет деятельность по отбору профессиональных директоров и независимых экспертов 15 в составы органов управления и контроля АО на основе Критериев отбора независимых директоров, представителей интересов Российской Федерации и независимых экспертов в составы органов управления и контроля акционерных обществ, акции которых находятся в федеральной собственности (далее – Критерии), утвержденных протоколом установочного заседания Комиссии по отбору ПД и НЭ от 25.08.2014 № 448 и протоколом совещания у заместителя Министра экономического развития Российской Федерации – руководителя Росимущества – О.К. Дергуновой от 24.09.2014 № 492, в том числе при участии представителей ведущих ОПО. Указанные Критерии определяют набор основных требований к профессиональному директору и/или независимому эксперту со стороны Российской Федерации, необходимых для выдвижения и дальнейшего избрания в составы органов управления и контроля АО. При этом кандидаты в профессиональные директора и независимые эксперты, номинирующиеся в органы управления и контроля АО, декларируют свое соответствие Критериям путем занесения соответствующих сведений в анкету профессионального директора, заполняемую посредством Межведомственного портала по управлению государственной собственностью (далее – МВ Портал). Во исполнение пункта 3 поручения Правительства Российской Федерации от 23.01.2015 № ДМ-П8-300 в 2014 корпоративном году при проведении отбора кандидатов в составы советов директоров/наблюдательных советов и ревизионных комиссий (далее – СД/НС и РК) на заседаниях Комиссии по отбору ПД и НЭ активно использовались результаты объективной оценки деятельности членов органов управления и контроля АО, позволяющие принять обоснованное и взвешенное решение о целесообразности пролонгации полномочий членов СД/НС и РК соответствующего АО. В целях получения объективной оценки вклада каждого члена совета директоров в деятельность АО, с учетом стратегии его развития, Росимуществом разработана и утверждена приказом от 06.03.2014 № 71 Методика индивидуальной оценки деятельности членов совета директоров (далее – Методика). Данная Методика поддержана Экспертным советом при Правительстве Российской Федерации письмом от 20.04.2015 № ЭС-156-04-15 и Экспертно-консультационным советом при Росимуществе. Важно отметить отраженную в вышеуказанном письме Экспертного совета при Правительстве Российской Федерации положительную оценку работы Росимущества в части повышения профессионального уровня членов советов директоров АО, отвечающей передовой лучшей практике в области корпоративного управления. Критериями оценки СД АО на основании утвержденной Методики, с учетом критериев отбора профессиональных директоров и независимых экспертов, 16 утвержденных протоколом установочного заседания Комиссии по отбору ПД и НЭ от 25.08.2014 № 448 и от 24.09.2014 № 492, а также Методических рекомендаций по организации работы совета директоров в акционерном обществе (утверждены приказом Росимущества от 21.11.2013 № 357), являются: 1) эффективность состава совета директоров: оптимальное количество членов совета директоров; оптимальная доля независимых директоров; соответствие критериям независимости; наличие членов совета директоров с необходимыми знаниями, навыками и опытом; 2) функциональная эффективность: слаженность работы совета директоров; индивидуальный вклад в работу совета директоров; степень личного участия; эффективность выполнения советом директоров и его специализированными комитетами возложенных на них ключевых функций и их роль в развитии АО; процесс обсуждения и принятия ключевых решений; взаимодействие с заинтересованными сторонами АО; 3) эффективность процедур работы совета директоров и его комитетов: регулярность проведения заседаний, в том числе в очной форме; полнота и корректность предоставления членам совета директоров информации и материалов; взаимодействие с менеджментом; эффективное выполнение функций корпоративного секретаря; 4) прогресс в повышении эффективности совета директоров по сравнению с предыдущими периодами; 5) эффективность каждого комитета (на основании критериев, аналогичных оценке эффективности совета директоров); 6) эффективность каждого члена совета директоров, оцененная по следующим критериям: профессиональные, личные качества и деловая репутация; индивидуальный вклад в работу совета директоров; 7) эффективность председателя совета директоров: эффективное планирование работы совета директоров; определение плана работы, периодичности и продолжительности заседаний; 17 определение правил подготовки вопросов к заседанию; формирование повестки дня (в порядке их значимости); инициирование и организация ежегодной оценки работы совета директоров; 8) иные факторы, влияющие на эффективность работы совета директоров. Методика условно разделена на две части: 1) Объективная оценка – характеризует индивидуальную работу каждого члена совета директоров АО в части участия / не участия в корпоративных мероприятиях АО, голосования / не голосования по вопросам повестки дня корпоративных мероприятий АО, представления / не представления отчетов о своей деятельности в совете директоров АО и др. Объективная оценка формируется автоматически на основании информации, представляемой корпоративным секретарем АО в личном кабинете АО (далее – ЛК АО) на МВ Портале. 2) Субъективная оценка – характеризует индивидуальную работу каждого члена совета директоров АО в части активности на заседаниях совета директоров АО, проведения консультаций и оказания помощи менеджменту АО, защиты интересов акционеров, владения необходимыми профессиональными навыками для работы в совете директоров АО и др. Субъективная оценка формируется на основании информации, представляемой членом совета директоров АО в отношении других членов совета директоров АО посредством функционала личного кабинета профессионального директора на МВ Портале. Результат проведенных оценок позволяет принимать более взвешенные объективные решения при формировании позиции акционера – Российской Федерации в лице Росимущества по кандидатам для избрания в составы советов директоров АО в целях реализации прав собственника по управлению соответствующим обществом. Основные результаты оценки качества работы совета директоров АО должны раскрываться в годовом отчете соответствующего общества. Важно отметить, что, исходя из вышеуказанных Критериев с учетом Методики Комиссией по отбору ПД и НЭ принимаются оптимально взвешенные решения по каждому кандидату с учетом его индивидуальных профессиональных квалификаций, необходимых для работы в органах управления и контроля конкретных обществ. В соответствии с Приказом № 233 Комиссия по отбору ПД и НЭ рассматривает заявки кандидатов, поступившие через МВ Портал, при условии заполнения электронной анкеты и удостоверения ее электронной подписью кандидата. Процедура подачи заявки 18 доступна всем желающим (посредством заполнения интернет-формы на МВ Портале), а прием заявок происходит в режиме реального времени. Наряду с основными заседаниями Комиссии по отбору ПД и НЭ Росимущество проводит внеплановые заседания, которые проходят каждый третий четверг месяца. Информация о заседаниях Комиссии по отбору ПД и НЭ публикуется на официальном сайте Росимущества в сети интернет в разделе «Корпоративное управление» – «Организация отбора и избрания профессиональных директоров в госкомпании». Следует отметить, что в рамках кампании по сбору предложений на участие в органах управления и контроля АО от профессиональных директоров на 2015 корпоративный год посредством МВ Портала поступило более 35 тысяч заявок, что превышает количество поданных заявок на 2014 корпоративный год в 1,2 раза (на 2014 корпоративный год подано более 29 тысяч заявок). Все они были рассмотрены отраслевыми ФОИВ, представителями ОПО и Росимуществом на заседаниях Комиссии по отбору ПД и НЭ. Принятые Росимуществом в течение 2014 корпоративного года меры по расширению практики привлечения профессиональных директоров, включению в состав Комиссии по отбору ПД и НЭ новых представителей со стороны Экспертного совета при Правительстве Российской Федерации, ПАО МОСКОВСКЯ БИРЖА, ОПО, увеличению квалификационных требований, предъявляемых к членам органов управления и контроля АО, способствуют повышению открытости и прозрачности работы Комиссии по отбору ПД и НЭ, улучшению качества корпоративного управления в АО, а также в целом росту эффективности управления федеральным имуществом. 3.1 Итоги избрания профессиональных директоров и независимых экспертов в составы органов управления и контроля АО с государственным участием, включенных в Спецперечень По итогам проведения заседаний Комиссии по отбору ПД и НЭ в составы органов управления и контроля 5110 АО, включенных в Спецперечень, приняты решения по рекомендациям к избранию в 5011 АО: 1) в составы советов директоров (наблюдательных советов) АО – 437 кандидатов на ГОСА-2015, из них: 10 219 позиций профессиональных поверенных; 112 позиций независимых директоров; Без учета: ОАО «ГТЛК», права акционера в отношении пакета акций, принадлежащих РФ, в уставном капитале которого осуществляет Минтранс России, ОАО «АНК «Башнефть» (заседание Комиссии по отбору ПД и НЭ состоялось в январе 2015). 11 В ОАО «НМТП» в состав совета директоров в качестве представителей интересов Российской Федерации избраны только госслужащие, профессиональные директора не избраны. 19 106 позиций государственных служащих. 2) в составы ревизионных комиссий АО – 205 кандидатов на ГОСА-2015, из них: 63 позиции независимых экспертов; 142 позиции государственных служащих. При этом, как отмечалось ранее, итоговое решение по утверждению кандидатов в органы управления и контроля АО Спецперечня, в том числе по замене госслужащих на профессиональных директоров (далее – ПД) и независимых экспертов (далее – НЭ), принимается Правительством Российской Федерации. Вместе с тем на момент подготовки данного отчета не принято решение Правительства Российской Федерации по избранию кандидатов в составы органов управления и контроля в отношении ОАО «ОЗК». С учетом изложенного, в соответствии с решениями Правительства Российской Федерации, выпущенными на ГОСА-2015 из 5012 АО Спецперечня, в составы советов директоров (наблюдательных советов) утвержден 390 кандидата, из них: 178 профессиональных поверенных; 94 независимых директоров; 118 государственных служащих (далее – ГС). По итогам выхода решения Правительства Российской Федерации в части ОАО «ОЗК» указанные значения профессиональных директоров и госслужащих, избранных на ГОСА-2015, будут скорректированы. Ниже представлена ретроспектива и динамика привлечения в АО Спецперечня профессиональных директоров с указанием доли профессиональных директоров на одно АО в каждом из периодов (рисунок 3): в 2015 году избрано 272 ПД в 5013 АО (доля ПД – 5,44); в 2014 году избрано 287 ПД в 51 АО (доля ПД – 5,63); в 2013 году избрано 325 ПД в 63 АО (доля ПД – 5,16); в 2012 году избрано 293 ПД в 57 АО (доля ПД – 5,14); в 2011 году избрано 235 ПД в 51 АО (доля ПД – 4,60); в 2010 году избрано 193 ПД в 49 АО (доля ПД – 3,94). 12 С учетом ОАО «ОЗК», данные по количеству утвержденных кандидатов включены в отчет на основании решения Комиссии по отбору ПД и НЭ: Без учета: - ОАО «ГТЛК», права акционера в отношении пакета акций, принадлежащих РФ, в уставном капитале которого осуществляет Минтранс России; - ОАО «ГЛОНАСС» не входящего в кампанию ГОСА 2015 (дата внесения записи в ЕГРЮЛ 19.06.2015); 13 С учетом ОАО «НМТП», в совет директоров которого в качестве представителей интересов Российской Федерации избраны только госслужащие, профессиональные директора не избраны. 20 Рисунок 3 Диаграмма за последние шесть лет (2010-2015) демонстрирует в структуре составов органов управления АО Спецперечня на пакет акций, принадлежащих Российской Федерации, стабильные тенденции сокращения участия ГС и увеличения участия ПД соответственно (рисунок 3). Так, показатели динамики в 2015 году по сравнению с 2010 годом следующие: сокращение количества ГС в абсолютных значениях на 38,86 % (в доле присутствия госслужащих на одно общество с 3,94 до 2,36); увеличение количества профессиональных поверенных и независимых директоров в абсолютных значениях на 29,04 % (в доле присутствия профессиональных директоров на одно общество с 3,94 до 5,44). Отдельно следует обратить внимание, что при принятии решений по отбору кандидатов в составы советов директоров и ревизионных комиссий по нескольким АО Спецперечня Комиссией по отбору ПД и НЭ рассматривалась целесообразность сохранения мест за государственными служащими (например, ОАО «АК «Транснефть», ОАО «Зарубежнефть», ОАО «РЖД», АО «МАШ», ПАО «Ростелеком», АО «Научно- производственная корпорация 21 «Уралвагонзавод», ОАО «РОСНАНО») в целях сопровождения приватизационных процедур и/или представления интересов государства и вынесения вопросов на рассмотрение совета директоров от имени и в интересах Российской Федерации. Структура составов органов управления АО Спецперечня, сформировавшаяся по итогам решений, принятых Правительством Российской Федерации в 2010-2015 годах, в разрезе категорий членов советов директоров (наблюдательных советов) представлена на рисунке 4. Рисунок 4 Представленная сравнительная диаграмма структуры составов органов управления АО Спецперечня, демонстрирует обеспечение Росимуществом в рамках установленной компетенции нарастающей тенденции увеличения присутствия в органах управления АО независимых директоров, что является положительным фактором совершенствования системы управления АО. Наличие в составах органов управления АО независимых директоров обеспечивает принятие более взвешенных решений с учетом самостоятельно сформированной собственной позиции, что в свою очередь способствует вынесению объективных добросовестных суждений, независимых от влияния исполнительных органов общества, отдельных групп акционеров или иных заинтересованных сторон. Независимое суждение повышает качество принимаемых решений. Информация по структуре органов управления конкретных АО Спецперечня по итогам решений Правительства Российской Федерации в разрезе категорий членов 22 советов директоров (наблюдательных советов) по состоянию на 01.08.2015 представлена в таблице 414. Таблица 4 № п\п Наименование АО Доля РФ в УК АО, % Количество членов СД (НС) в разрезе категорий ГС НД ПП Доля ПД от Общее общего кол-во количе члено ства в СД членов СД, % ЧА 1 ОАО «ГЦВ» 100 0 0 5 0 5 100 2 ОАО «ПО «Кристалл» 100 0 4 5 0 9 100 3 ПАО «Совкомфлот» 100 0 4 5 0 9 100 4 ОАО «Росагролизинг» 99,99 0 1 4 0 5 100 5 ОАО «Первый канал» 38,90 0 4 5 0 9 100 6 ОАО «ОЗК» 50+ 1 акция 2 0 5 0 7 100 7 ОАО «ФСК ЕЭС» 0,59 1 3 7 0 11 90,91 8 ОАО АИЖК 100 1 3 5 0 9 88,89 9 АО «МАШ» 83,04 0 3 5 1 9 88,89 10 ОАО «Зарубежнефть» 100 1 2 4 0 7 85,71 11 ОАО «СО ЕЭС» 100 1 3 3 0 7 85,71 12 ОАО «АК «Транснефть» 78,11 1 4 2 0 7 85,71 13 ОАО «ПЗЦМ» 100 1 1 4 0 6 83,33 14 ПАО «Ростелеком» 43,07 2 4 5 0 11 81,82 15 Банк ВТБ (ПАО) 22,98 1 3 6 1 11 81,82 16 АО «Концерн «ЦНИИ «Электроприбор» 100 1 2 2 0 5 80 14 По состоянию на 01.08.2015 по ОАО «ОЗК» решение Правительства Российской Федерации по избранию кандидатов в составы органов управления и контроля не принято, в связи с чем указаны данные на основании решений Комиссии по отбору ПД и НЭ. Без учета ОАО «ГТЛК», права акционера в отношении пакета акций, принадлежащих РФ, в уставном капитале которого осуществляет Минтранс России. 23 № п\п Наименование АО Доля РФ в УК АО, % Количество членов СД (НС) в разрезе категорий ГС НД ПП Доля ПД от Общее общего кол-во количе члено ства в СД членов СД, % ЧА 17 ОАО «РОСНЕФТЕГАЗ» 100 1 0 4 0 5 80 18 ОАО «Концерн «НПО «Аврора» 100 2 3 3 0 8 75 19 ОАО «Россети» 85,31 2 5 6 2 15 73,33 20 ОАО «Роскартография» 100 3 3 5 0 11 72,73 21 ОАО «Аэрофлот» 51,17 0 2 6 3 11 72,73 22 ОАО «Росипподромы» 100 2 1 7 0 10 72,73 23 ОАО «Концерн «ГранитЭлектрон» 100 2 2 3 0 7 71,43 24 ОАО «РЖД» 100 3 4 3 0 10 70,00 25 ОАО «Россельхозбанк» 90,31 2 0 4 0 6 66,67 26 АО «ОСК» 100 4 1 6 0 11 63,64 27 ОАО «РОСНАНО» 100 4 3 4 0 11 63,64 28 ОАО «Газпром» 38,37 1 2 5 3 11 63,64 29 АО «Корпорация «МИТ» 100 2 0 3 0 5 60 30 ОАО «Корпорация «СПУЦКБ ТМ» 100 2 1 2 0 5 60 31 ОАО «ЦТСС» 100 2 1 2 0 5 60 32 ПАО «АНК «Башнефть» 50,08 4 3 3 0 10 60 100 3 3 1 0 7 57,14 100 3 2 2 0 7 57,14 33 34 ОАО «Корпорация «Росхимзащита» ОАО «Концерн «Океанприбор» 35 ОАО «Росгеология» 100 3 2 2 0 7 57,14 36 ОАО «Росспиртпром» 100 3 1 3 0 7 57,14 37 ОАО «НК «Роснефть» 1 акция 2 2 3 2 9 55,56 38 ОАО «Концерн ПВО «Алмаз-Антей» 100 5 3 3 0 11 54,55 24 № п\п Наименование АО Доля РФ в УК АО, % Количество членов СД (НС) в разрезе категорий ГС НД ПП Доля ПД от Общее общего кол-во количе члено ства в СД членов СД, % ЧА 39 ОАО «Корпорация «Тактическое ракетное вооружение» 100 4 1 3 0 8 50 40 ОАО «ОРКК» 100 6 1 4 0 11 45,45 41 ОАО «РусГидро» 66,84 4 2 3 4 13 38,46 42 АО «Научнопроизводственная корпорация «Уралвагонзавод» 100 7 1 3 0 11 36,36 43 ПАО «ОАК» 85,41 6 1 3 1 11 36,36 44 АК «АЛРОСА» (ОАО) 43,93 3 2 3 7 15 33,33 45 ОАО «ГАК «Оборонпромкомплекс» 100 5 0 2 0 7 28,57 46 ОАО «Трансинжстрой» 38,00 7 0 2 0 9 22,22 47 ОАО «Интер РАО» 9 акций 1 0 2 8 11 18,18 48 АО «Концерн «МоринсисАгат» 100 6 0 1 0 7 14,29 49 ОАО «ММП» 25,50 1 1 0 7 9 11,11 50 АО «ГЛОНАСС» 100 0 0 0 0 0 0 51 ОАО «НМТП» 20 1 0 0 5 6 0 434 62,67 Итого 51 АО 118 94 178 44 В соответствии с решениями Правительства Российской Федерации, выпущенными на ГОСА-2015 по состоянию на 01.08.2015 из 51 АО Спецперечня, в составы ревизионных комиссий 5015 АО утверждено 182 кандидата, из них: 15 54 НЭ; 128 ГС. По состоянию на 01.08.2015 по ОАО «ОЗК» решение Правительства Российской Федерации по избранию кандидатов в составы органов управления и контроля не принято, в связи с чем указаны данные на основании решений Комиссии по отбору ПД и НЭ. 25 По итогам выхода решения Правительства Российской Федерации по ОАО «ОЗК» указанные значения независимых экспертов и госслужащих, избранных на ГОСА-2015, скорректируются. Ниже представлена ретроспектива привлечения в ревизионные комиссии АО Спецперечня независимых экспертов с увеличением доли их присутствия на одно АО за 2012-2015 годы с 0,26 до 1,08: в 2015 году избрано 54 НЭ в 5016 АО (доля НЭ – 1,08); в 2014 году избрано 45 НЭ в 51 АО (доля НЭ – 0,88); в 2013 году избрано 27 НЭ в 62 АО (доля НЭ – 0,44); в 2012 году избрано 15 НЭ в 57 АО (доля НЭ – 0,26). В целях повышения эффективности управления АО, а также усиления акционерного контроля Росимущество обеспечивает в рамках установленной компетенции расширение практики привлечения НЭ в составы органов контроля АО Спецперечня, обладающих необходимым набором компетенций в области бухгалтерского учета и/или аудита. 3.2 Итоги избрания профессиональных директоров в составы органов управления АО с государственным участием, не включенных в Спецперечень Общее количество АО, не включенных в Спецперечень с контрольным и блокирующим участием Российской Федерации, которые вошли в кампанию ГОСА-2015, составило 893 АО (из них 715 АО были рассмотрены на заседаниях Комиссии по отбору ПД и НЭ в декабре 2014 и апреле – мае 2015), что на 127 АО (или на 15,08%) меньше, чем в 2014 году, из них Комиссией по отбору ПД и НЭ: по 527 АО приняты решения по избранию ПД и НЭ; по 151 АО не приняты решения по ряду объективных причин, указанных далее; 37 АО вынесены на заседания Комиссии по отбору ПД и НЭ, но не рассмотрены, в том числе, по причине их приватизации, передачи акций в доверительное управление и введения процедуры несостоятельности, исключающей полномочия акционера по формированию органов управления и контроля. По 178 АО, участие Российской Федерации в уставных капиталах которых не является блокирующим, рассмотрение не проводилось. В декабре 2014 года и апреле – мае 2015 года проводились заседания Комиссии по отбору ПД и НЭ, на которых рассматривались кандидаты для избрания на ГОСА-2015 в составы советов директоров (наблюдательных советов) и ревизионных комиссий АО с контрольным участием Российской Федерации, не включенных в Спецперечень. 16 С учетом ОАО «НМТП», в ревизионную комиссию которого в качестве ревизоров Российской Федерации избраны только госслужащие, независимые эксперты не избраны. 26 В ходе указанных заседаний Комиссии по отбору ПД и НЭ в составы советов директоров (наблюдательных советов) 527 АО с контрольным и блокирующим участием Российской Федерации утверждено: 1267 профессиональных поверенных (что на 115 профессиональных поверенных (8,32 %) меньше, чем 2014 году); 393 независимых директоров (что на 319 независимых директоров (44,8 %) меньше, чем в 2014 году). Ниже представлена ретроспектива и динамика привлечения в АО, не включенных в Спецперечень, профессиональных директоров с указанием доли их присутствия на одно АО в каждом из периодов (рисунок 5): • в 2015 году избрано 1660 ПД в 527 АО (доля ПД – 3,15); • в 2014 году избрано 2094 ПД в 683 АО (доля ПД – 3,07); • в 2013 году избрано 1715 ПД в 637 АО (доля ПД – 2,69); • в 2012 году избрано 1869 ПД в 822 АО (доля ПД – 2,27); • в 2011 году избрано 1109 ПД в 512 АО (доля ПД – 2,17); • в 2010 году избрано 707 ПД в 389 АО (доля ПД – 1,82). Рисунок 5 Динамика привлечения профессиональных директоров в АО, не включенные в Спецперечень 1350 1400 1382 1267 1092 1200 830 1000 822 800 600 400 493 310 512 389 279 211 214 233 712 623 683 637 510 Количест во АО Независимые д иректора 527 393 Профессиональные поверенные 200 0 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Из приведенных выше данных важно отметить положительную динамику доли утвержденных Комиссией по отбору ПД и НЭ профессиональных директоров за период 27 2010-2015 гг., которая увеличилась с 1,82 до 3,15, т.е. состав органов управления стал формироваться преимущественно из профессиональных директоров. Ниже представлена ретроспектива привлечения в ревизионную комиссию АО, не включенных в Спецперечень, независимых экспертов с уменьшением доли их присутствия на одно АО за 2014-2015 годы с 0,73 до 0,63: в 2015 избрано 330 НЭ в 527 АО (доля НЭ – 0,63); в 2014 избрано 498 НЭ в 683 АО (доля НЭ – 0,73); в 2013 избрано 335 НЭ в 637 АО (доля НЭ – 0,53). Стоит отметить, что при избрании НЭ в АО члены Комиссии по отбору ПД и НЭ руководствуются Перечнем компетенций для членов ревизионных комиссий АО, подготовленным Росимуществом и одобренным ОПО и крупными госкомпаниями. По 151 АО, не включенных в Спецперечень, с контрольным и блокирующим участием Российской Федерации Комиссией по отбору ПД и НЭ не приняты решения по утверждению ПД и НЭ в составы органов управления и контроля АО по следующим основным объективным причинам: 1) наличие позиций отраслевых ФОИВ, осуществляющих функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию отраслевой сферы деятельности соответствующих АО, настаивающих на сохранении государственных служащих в составах советов директоров АО; 2) отсутствие заявок от профессиональных директоров на работу в совете директоров конкретного АО, что связано с: - малым размером общества; - неблагополучным финансово-экономическим состоянием общества; - отсутствием перспектив получения членом совета директоров должного вознаграждения; - географической удаленностью общества и т.д.; 3) необходимость сохранения государственного контроля: - для контроля за целостностью их активов при формировании вертикальноинтегрированных структур; - для контроля со стороны акционера за подготовкой и сопровождением приватизационных процедур в отношении АО, включенных в прогнозный план (программу) приватизации федерального имущества; - для вынесения вопроса на рассмотрение совета директоров от имени и в интересах Российской Федерации при необходимости; 28 4) наличие ранее принятых решений о целесообразности упразднения советов директоров в микропредприятиях с передачей компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общему собранию акционеров АО. Указанные выше объективные причины, препятствовавшие принятию Комиссией по отбору ПД и НЭ решений по отбору профессиональных директоров в органы управления АО с контрольным и блокирующим участием Российской Федерации, не позволили в полной мере достичь запланированных показателей в части оптимизации структуры составов советов директоров (наблюдательных советов) акционерных обществ с госучастием, в том числе в части сокращения числа государственных служащих в органах управления АО. В 178 АО, не включенных в Спецперечень, участие Российской Федерации не является блокирующим, в этой связи рассмотрение на Комиссии по отбору ПД и НЭ кандидатов для избрания в составы советов директоров (наблюдательных советов) и ревизионных комиссий данных АО не происходило, так как низкая квота по пакету Российской Федерации не гарантирует избрание на ГОСА в органы управления и контроля данных АО кандидатам, отобранным Комиссией по отбору ПД и НЭ. Необходимо подчеркнуть, что в ходе принятия Комиссией по отбору ПД и НЭ решений, значительное место было отведено рассмотрению имеющегося у кандидатов опыта работы в целях обеспечения оптимального набора компетенций в составах органов управления обществ, в частности, преследовалась задача наличия в указанных составах советов директоров помимо отраслевой компетенции, компетенции в области аудита, финансов, стратегического планирования. В части сформированной структуры составов органов управления следует отметить, что на 527 АО с контрольным и блокирующим участием Российской Федерации, не включенных в Спецперечень, пришлось в среднем 3231 место в советах директоров (наблюдательных советах) АО, исходя из квоты на пакет акций, принадлежащий Российской Федерации: 1660 (или 51,38%) на долю профессиональных директоров; 1571 (или 48,62%) на долю госслужащих соответственно. Кроме того, принимая во внимание, что 178 АО с долей Российской Федерации в уставных капиталах менее 25% не рассматривались на Комиссии по отбору ПД и НЭ, состав представителей интересов Российской Федерации в советах директоров (наблюдательных советах) данных обществ сформирован на 100% из госслужащих, что составляет в среднем около 270 мест. Таким образом, (наблюдательных по советов) итогам АО, не ГОСА-2015 включенных в составы в советов Спецперечень, директоров вошло 1571 29 госслужащих, что свидетельствует о значительном уменьшении госслужащих (на 26,11%) по сравнению с ГОСА-2014 (в 2014 году – 2126 госслужащих). Необходимо отметить, что возможность подачи заявок профессиональными директорами и независимыми экспертами на участие в органах управления и контроля АО открыта всем желающим на МВ портале (путем заполнения интернет-формы) на постоянной основе. Все заявки, поданные кандидатами посредством МВ Портала на 2015 корпоративный год, были рассмотрены отраслевыми ФОИВ, представителями ОПО и Росимуществом на заседаниях Комиссии по отбору ПД и НЭ. По каждому кандидату Комиссией по отбору ПД и НЭ принималось оптимально взвешенное решение с учетом его индивидуальных профессиональных квалификаций, необходимых для работы в органах управления или контроля конкретного АО. Также, в целях оптимизации работы органов управления АО с госучастием, Росимущество рассмотрело целесообразность формирования объединенных советов директоров в АО, единственным акционером в которых является Российская Федерация, занимающихся одинаковыми видами деятельности и располагающихся в одном федеральном округе. Вместе с тем, важно отметить, что направленные предложения не получили массовой поддержки со стороны ФОИВ, в результате чего в ходе проведенных заседаний Комиссии по отбору ПД и НЭ удалось достигнуть договоренности по формированию 2 объединенных советов директоров в 18 АО. Благодаря проделанной Росимуществом работе можно сделать следующие выводы: увеличение в 2015 году по сравнению с 2014 годом доли профессиональных директоров, отобранных Комиссией по отбору ПД и НЭ в составы органов управления АО; консервативный подход ФОИВ к выводу государственных служащих из составов советов директоров АО; проведение Росимуществом политики выполнения планов по выводу из составов органов управления акционерных обществ с государственным участием государственных служащих по итогам 2015 года (за исключением акционерных обществ, в органах управления которых участие государственных гражданских служащих будет предусмотрено отдельным решением Президента Российской Федерации и (или) Правительства Российской Федерации). Таким образом, приведенные данные свидетельствуют о положительной динамике исполнения Росимуществом мероприятий Государственной программы, демонстрируя стабильную тенденцию в части сокращения участия госслужащих и 30 увеличения присутствия профессиональных директоров в структуре составов органов управления АО. При этом сохранение присутствия госслужащих в органах управления некоторых АО, с учетом мнения Правительства Российской Федерации и ФОИВ, обусловлено объективной необходимостью участия государства в решении конкретных задач, стоящих перед данными АО. 3.3. Комиссия исполнительного по рассмотрению органа обществ, а также вопросов прекращения формирования (в том числе досрочного) его полномочий, отбору кандидатов для избрания в качестве единоличного исполнительного органа (управляющей организации, управляющего) в хозяйственных обществах с государственным участием. Целью деятельности Комиссии по рассмотрению вопросов формирования исполнительного органа обществ, а также прекращения (в том числе досрочного) его полномочий, отбору кандидатов для избрания в качестве единоличного исполнительного органа (управляющей организации, управляющего) в хозяйственных обществах с государственным участием является обеспечение эффективности и прозрачности процесса отбора кандидатов для избрания в качестве единоличного исполнительного органа (управляющей организации) АО, не включенных в Спецперечень. Сокращенное наименование данной Комиссии – Комиссия по отбору ЕИО. Комиссия по отбору ЕИО сформирована при Росимуществе в рамках порядка, предусмотренного Постановлением № 738, и функционирует на постоянной основе в соответствии с приказом Росимущества от 26.09.2014 № 369 и дополнениями, внесенными приказом Росимущества от 05.06.2015 № 231. Деятельность Комиссии по отбору ЕИО носит открытый характер. Состав формируется из представителей Росимущества (в том числе ТУ, в случае рассмотрения АО, права акционера по которому делегированы данному ТУ), ФОИВ, на которые возложена координация деятельности АО в соответствующей сфере деятельности, председателя совета директоров, рассматриваемого АО. Заседания Комиссии по отбору ЕИО проводятся на регулярной основе, за период работы в 2014 корпоративном году: рассмотрено 212 АО (что на 8 АО больше чем в 2013 корпоративном году); приняты решения по кандидатурам на должность единоличного исполнительного органа в отношении 189 АО (что на 1 АО больше чем в 2013 корпоративном году); проведено 22 заседания (что на 2 заседания меньше чем 2013 корпоративном году). 31 В целях повышения эффективности и прозрачности процесса отбора кандидатов для избрания в качестве единоличного исполнительного органа (управляющей организации) АО, не включенных в Спецперечень, а также использования возможности наиболее взвешенного и объективного принятия решений на заседании Комиссии по отбору ЕИО, разработаны Критерии отбора кандидатов для избрания в качестве ЕИО акционерных обществ (далее – Критерии отбора ЕИО), утвержденные протоколом Установочного заседания Комиссии по отбору ЕИО от 12.11.2014 № 11/488. Критерии отбора ЕИО разработаны в целях повышения эффективности деятельности АО путем определения минимального необходимого набора компетенций, предъявляемых к кандидатам для избрания в качестве ЕИО, и совершенствования качества работы единоличного (коллегиального) исполнительного органа АО. Критерии отбора ЕИО предназначены для кандидатов на должность ЕИО, подающих заявки на МВ Портале для рассмотрения Комиссией по отбору ЕИО, и включают в себя в том числе опыт работы на соответствующих должностях, наличие необходимого образования, дополнительные навыки и компетенции, а также программа развития АО, на должность ЕИО которого подана заявка от кандидата. Кроме того, с целью подтверждения заявленным требованиям, кандидатам необходимо представить в качестве обоснования документы, удостоверяющие стаж работы и получение соответствующего образования. При этом прием заявок от кандидатов происходит в режиме реального времени и доступен всем желающим. 3.4. Комиссии по урегулированию конфликтных ситуаций в органах управления и контроля акционерных обществ с государственным участием, не включенных в специальный перечень, утвержденный распоряжением Правительства РФ от 23.01.2003 № 91-р. Целью деятельности Комиссии по урегулированию конфликтных ситуаций в органах управления и контроля АО, не включенных в Спецперечень, является дальнейшее повышение эффективности взаимодействия между представителями акционера, профессиональными директорами и единоличным исполнительным органом АО. Комиссия по урегулированию конфликтов сформирована при Росимуществе и функционирует на постоянной основе в соответствии с приказом Росимущества от 14.0.2013 № 318. Деятельность Комиссии по урегулированию конфликтов носит открытый характер, ее состав формируется из представителей Росимущества, ТУ (в случае рассмотрения АО, не включенного в Спецперечень, права акционера по которому делегированы данному ТУ), ФОИВ, на которые возложена координация 32 деятельности соответствующего АО в соответствующей сфере деятельности, ОПО, а также при необходимости ЕИО и членов совета директоров рассматриваемого АО. при Рассмотрение спорных или осуществлении соответствующей конфликтных деятельности в ситуаций, возникающих АО, включенного не в Спецперечень, в ходе функционирования органов управления или контроля, требующие дополнительной экспертизы и независимой оценки, осуществляется Комиссией по урегулированию конфликтов на основании обращений, направленных: отраслевыми структурными подразделениями Росимущества; ТУ, в случае рассмотрения АО, не включенного в Спецперечень, права акционера по которому делегированы данному ТУ; ФОИВ, осуществляющими контроль, координацию и нормативно-правовое регулирование в отраслевой сфере деятельности; ЕИО, членами органов управления и контроля. Комиссия по урегулированию конфликтов с учетом существующих нормативных документов, регламентирующих вопросы корпоративного управления и деятельность данной Комиссии, осуществляет рассмотрение конфликтных ситуаций по следующим основным вопросам: урегулирование возникающих предконфликтных ситуаций или разрешение конфликта интересов между членами органов управления и контроля, единоличными исполнительными органами АО с госучастием и акционерами; рассмотрение фактов нарушения норм корпоративной этики и стандартов корпоративного поведения в АО с госучастием; рассмотрение фактов в деятельности членов советов директоров, повлекших снижение показателей финансово-хозяйственной деятельности АО с госучастием; рассмотрение причин необходимости прекращения полномочий профессиональных директоров, независимых экспертов и ЕИО, а также изменения статуса профессиональных директоров в составе органов управления АО с госучастием; соответствие членов советов директоров признакам, установленным пунктом 8(1) Положения, утвержденного Постановлением № 738, в том числе: - недопущение аффилированности к АО с госучастием или его дочерним и зависимым обществам; - конфликта интересов с АО с госучастием, в органы управления которых входит член совета директоров; - непрерывного участия в совете директоров одного АО с госучастием в течение установленного срока и т.д. 33 иные вопросы, в том числе связанные с недобросовестным исполнением / неисполнением ЕИО, членами органов управления и контроля АО госучастием непосредственных обязанностей и решений акционера. В рамках работы Комиссии в 2014 корпоративном году: проведено 4 заседания (что на 2 больше чем 2013 корпоративном году); рассмотрено 8 АО (что на 3 больше чем 2013 корпоративном году). 34 4. Анализ результатов финансово-экономической деятельности акционерных обществ с госучастием по итогам 2014 года. Анализ результатов финансово-экономической деятельности АО с госучастием по итогам 2014 года проводился Росимуществом без учета информации о деятельности АО, находящихся в стадиях реорганизации, ликвидации, не ведущих финансовохозяйственной деятельности, а также в отношении которых по решению суда введена процедура банкротства (сведения о количестве данных организаций указаны в разделе 1 настоящего отчета) на основании информации бухгалтерской отчетности в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета, представленной госкомпаниями посредством МВ Портала17. Согласно имеющейся информации общая сумма выручки госкомпаний по итогам 2014 года составила 13 891 млрд. руб. При этом 13 532 млрд. руб. (или 97 % общей суммы выручки госкомпаний), приходится на 38 акционерных обществ (далее – Крупнейшие АО), валюта баланса каждого из которых составляет более 50 млрд. руб. По итогам 2014 года основная доля выручки Крупнейших АО приходится на три госкомпании: ОАО «НК «Роснефть» (4 300 млрд. руб.), ОАО «Газпром» (3 990 млрд. руб.) и ОАО «РЖД» (1 402 млрд. руб.), что суммарно составляет 9 692 млрд. руб. или 72 % от общей суммы выручки по Крупнейшим АО (таблица 5). Таблица 5 Наименование АО Выручка АО за 2014 г., млн. руб. Доля выручки АО от общего объема выручки Крупнейших АО, % ОАО «НК «Роснефть» 4 299 680 32 ОАО «Газпром» 3 990 280 30 ОАО «РЖД» 1 401 729 10 Итого по трем Крупнейшим АО 9 691 689 72 Прочие Крупнейшие АО 3 839 842 28 Итого по трем Крупнейшим АО и Прочим Крупнейшим АО 13 531 531 100 Сумма выручки Крупнейших АО оказывает определяющее влияние на общий результат деятельности госкомпаний в отраслях российской экономики, анализ динамики 17 Показатели за 2013 г., указанные в настоящем отчете, могут отличаться от аналогичных показателей, приведенных в Отчете об управлении акциями за 2013 г., по причине изменений сопоставимых данных в бухгалтерской отчетности АО за 2013 год. 35 основных показателей финансово-экономической деятельности проводился в отношении данной категории акционерных обществ. По результатам проведенного анализа финансово-экономической деятельности госкомпаний по итогам 2014 года необходимо отметить следующие тенденции: 1. Общая сумма валюты баланса Крупнейших АО по итогам 2014 года составила 46 462 млрд. руб., что по сравнению с предыдущим годом выше на 23% (таблица 6). Основная доля валюты баланса из числа Крупнейших АО приходится на восемь госкомпаний, что составляет 39 863 млрд. руб. или 85% от общей суммы валюты баланса Крупнейших АО по итогам 2014 года: ОАО «Газпром» – 12 250 млрд. руб.; ПАО Банк ВТБ – 8 295 млрд. руб.; ОАО «НК «Роснефть» – 7 788 млрд. руб.; ОАО «РЖД» – 4 847 млрд. руб.; ОАО «РОСНЕФТЕГАЗ» – 2 256 млрд. руб.; ОАО «Россельхозбанк» – 2 067 млрд. руб.; ОАО «ФСК ЕЭС» – 1 231 млрд. руб.; ОАО «АК «Транснефть» – 1 128 млрд. руб. Валюта баланса прочих Крупнейших АО составляет 6 599 млрд. руб. или 15% общей суммы валюты баланса Крупнейших АО. Таблица 6 Наименование АО Валюта баланса АО за 2014 г., млн. руб. Валюта баланса АО за 2013 г., млн. руб. Изменение валюты баланса АО за 2014 г., % Доля валюты баланса АО за 2014 г. от общего объема валюты баланса, % ОАО «Газпром» 12 249 735 10 855 186 13 26 ОАО Банк ВТБ 8 295 424 5 268 088 57 18 ОАО «НК «Роснефть» 7 787 727 4 984 766 56 17 ОАО «РЖД» 4 846 744 4 587 172 6 10 ОАО «РОСНЕФТЕГАЗ» 2 256 264 2 550 432 -12 5 ОАО «Россельхозбанк» 2 067 492 1 816 270 14 4 ОАО «ФСК ЕЭС» 1 231 217 1 214 291 1 3 ОАО «АК «Транснефть» Итого по восьми Крупнейшим АО Прочие Крупнейшие АО 1 128 408 930 257 21 2 39 863 011 32 206 462 24 85 6 598 895 5 681 455 16 15 46 461 906 37 887 917 23 100 Итого по восьми Крупнейшим АО и Прочим Крупнейшим АО 36 Необходимо отметить, что увеличение валюты баланса Крупнейших АО связано как с ростом активов, так и с переоценкой активов, номинированных в иностранных валютах. 2. Общая сумма выручки Крупнейших АО по итогам 2014 года составила 13 532 млрд. руб., что по сравнению с предыдущим годом выше на 10% (таблица 7). Основная доля выручки из числа Крупнейших АО приходится на три госкомпании, что составляет 9 693 млрд. руб. или 71% от общей суммы выручки Крупнейших АО по итогам 2014 года: ОАО «НК «Роснефть» – 4 300 млрд. руб.; ОАО «Газпром» – 3 990 млрд. руб.; ОАО «РЖД» – 1 402 млрд. руб. Рост выручки прочих Крупнейших АО составил 11% или 3 840 млрд. руб. (т.е. 29% общей суммы выручки Крупнейших АО за 2014 год). Таблица 7 Наименование АО Выручка АО за 2014 г., млн. руб. Выручка АО за 2013 г., млн. руб. Изменение выручки АО за 2014 г., % Доля выручки АО за 2014 г. от общего объема выручки, % ОАО «НК «Роснефть» 4 299 680 3 544 443 21 32 ОАО «Газпром» 3 990 280 3 933 335 1 29 ОАО «РЖД» Итого по трем Крупнейшим АО Прочие Крупнейшие АО Итого по трем Крупнейшим АО и Прочим Крупнейшим АО 1 401 729 1 376 582 2 10 9 692 689 8 854 360 9 71 3 839 842 3 474 875 11 29 13 531 531 12 329 235 10 100 3. 924 Общая сумма чистой прибыли Крупнейших АО по итогам 2014 года составила млрд. руб., что по сравнению с предыдущим годом выше на 12% (таблица 8). Основная доля чистой прибыли из числа Крупнейших АО приходится на три госкомпании, что составляет 874 млрд. руб. или 94% от общей суммы чистой прибыли Крупнейших АО по итогам 2014 года: ОАО «НК «Роснефть» - 501 млрд. руб.; ОАО «Газпром» - 189 млрд. руб.; ОАО «РОСНЕФТЕГАЗ» - 184 млрд. руб. 37 Показатель чистой прибыли прочих Крупнейших АО за 2014 существенно вырос и составил 50 млрд. руб., при этом в 2013 году убыток прочих Крупнейших АО составил 100 млрд. руб. Таблица 8 Наименование АО Чистая прибыль АО за 2014 г., млн. руб. Чистая прибыль АО за 2013 г., млн. руб. Изменение чистой прибыли АО за 2014 г., % Доля чистой прибыли АО за 2014 г. от общего объема чистой прибыли за 2014 г., % ОАО «НК «Роснефть» 501 324 136 279 268 54 ОАО «Газпром» 188 980 628 144 -70 20 ОАО «РОСНЕФТЕГАЗ» 184 031 160 947 14 20 Итого по трем Крупнейшим АО 874 335 925 370 -6 94 Прочие Крупнейшие АО 50 109 - 99 946 -150 6 Итого по трем Крупнейшим АО и Прочим Крупнейшим АО 924 444 825 434 12 100 Динамика показателей выручки и чистой прибыли Крупнейших АО за 2014 и 2013 годы отображена на рисунке 9. Рост геополитической напряженности, волатильность рынков капитала и повышение ключевой ставки Центрального Банка Российской Федерации в течение 2014 года привели к удорожанию фондирования и росту процентных расходов. Необходимо принять во внимание, что в 2014 году на финансовые результаты существенное влияние также оказали санкции, введенные в 2014 году, в том числе в отношении перечня крупнейших акционерных обществ, снижение цен на нефть, а также снижение рыночных котировок акций дочерних и зависимых обществ. Несмотря на вышеуказанное, по итогам 2014 года Крупнейшие АО демонстрируют динамику роста совокупного показателя выручки на 10% и совокупного показателя полученной чистой прибыли на 12%. 38 Рисунок 6 Динамика показателей выручки Крупнейших АО, млн. руб. Динамика показателей чистой прибыли Крупнейших АО, млн. руб. 50 109 2013 2014 2013 2014 Общий объем долговых обязательств Крупнейших АО по итогам 2014 года составил 23 411 млрд. руб., что по сравнению с предыдущим годом выше на 29% (таблица 10). Основная доля долговых обязательств из числа Крупнейших АО, приходится на четыре госкомпании, что составляет 18 789 млрд. руб. или 80% от общей суммы долговых обязательств Крупнейших АО за 2014 год: ПАО Банк ВТБ – 7 347 млрд. руб.; ОАО «НК «Роснефть» – 6 432 млрд. руб.; ОАО «Газпром» - 3 161 млрд. руб.; ОАО «Россельхозбанк» - 1 849 млрд. руб. Объем долговых обязательств прочих Крупнейших госкомпаний составляет 4 622 млрд. руб. или 20% от общего объема долговых обязательств Крупнейших АО по итогам 2014 года. 39 Таблица 10 Наименование АО Объем долговых обязательств АО за 2014 г., млн. руб. Объем долговых обязательств АО за 2013 г., млн. руб. Изменение объема долговых обязательств АО за 2014 г., % Доля долговых обязательств АО за 2014 г. от общего объема долговых обязательств Крупнейших АО за 2014 г., % ОАО Банк ВТБ 7 347 169 4 503 862 63 31 ОАО «НК «Роснефть» 6 432 339 3 596 407 79 27 ОАО «Газпром» 3 160 522 2 486 021 27 14 ОАО «Россельхозбанк» 1 849 409 1 607 211 15 8 Итого по четырем Крупнейшим АО 18 789 439 12 193 501 54 80 Прочие Крупнейшие АО 4 621 844 5 932 696 -22 20 Итого по четырем Крупнейшим АО и Прочим Крупнейшим АО 23 411 283 18 126 197 29 100 Необходимо отметить рост объема долговых обязательств ряда Крупнейших АО с государственным участием за счет активного привлечения средств клиентов и Банка России, а также в связи с переоценкой обязательств, номинированных в иностранной валюте. Совокупные обязательства четырех Крупнейших АО в 2014 году увеличились на 54% и составили 18 789 млрд. руб., однако с учетом снижения показателя объема долговых обязательств прочих Крупнейших госкомпаний по итогам 2014 года на 22%, совокупный объем долговых обязательств по Крупнейшим АО вырос на 29% и составил 23 411 млрд. руб. 40 5. Дивидендная политика по итогам 2014 года. Предложения по дивидендной политике. В соответствии с Федеральным законом от 20.04.2015 № 93-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О федеральном бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов», принятым Государственной Думой 10.04.2015 и одобренным Советом Федерации 15.04.2015 (далее – Федеральный закон № 93-ФЗ) доходы в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим Российской Федерации, по итогам 2014 года установлены в размере 198,28 млрд. руб. В целях безусловного выполнения бюджетного задания (далее – БЗ) по дивидендам по акциям, принадлежащим Российской Федерации, Росимущество при принятии решений по вопросу определения размера выплат по дивидендам по итогам деятельности госкомпаний в 2014 году руководствуется распоряжением Правительства Российской Федерации от 29.05.2006 № 774-р (далее – Распоряжение № 774-р), а именно направления на выплату дивидендов в размере не менее 25% величины чистой прибыли акционерного общества (без учета доходов, полученных от переоценки финансовых вложений), если иное не установлено актами Правительства Российской Федерации. Алгоритм принятия решений на ГОСА по вопросу о распределении прибыли (в том числе выплате (объявлении) дивидендов) для АО Спецперечня и АО, не включенных в Спецперечень, различны: - в отношении АО Спецперечня (приложение 1), решения по данному вопросу в соответствии с требованиями Распоряжения № 774-р принимаются Правительством Российской Федерации на основании предложений Росимущества, осуществляющего права акционера от лица Российской Федерации, с учетом позиции отраслевого ФОИВ; - в отношении АО Спецперечня (приложение 2), решения по данному вопросу, в случае отклонения от выполнения требований Распоряжения № 774-р (решение о снижении размера выплаты дивидендов или решение о не начислении (не выплате) дивидендов по итогам отчетного года) принимаются Правительством Российской Федерации на основании предложений Росимущества, осуществляющего права акционера от лица Российской Федерации, с учетом позиции отраслевого ФОИВ; - в отношении АО Спецперечня (приложение 2) и АО, не включенных в Спецперечень, решения по данному вопросу в соответствии с требованиями Распоряжения № 774-р, принимаются Росимуществом, осуществляющим права акционера от лица Российской Федерации, с учетом позиции отраслевого ФОИВ. В этой связи в рамках установленной компетенции Росимущество письмом от 08.04.2015 № 11/13506 обратило внимание АО, а также членов их советов директоров 41 (наблюдательных советов) на необходимость точного соблюдения формулировок в решениях советов директоров (наблюдательных советов) по вопросам распределения чистой прибыли в части выплаты дивидендов по акциям общества не менее 25% от чистой прибыли, полученной по итогам 2014 года. Росимущество при решении вопроса о выплате дивидендов руководствовалось необходимостью соблюдения требований действующего законодательства Российской Федерации, Кодекса, а также уставов и внутренних документов АО. Кроме того, с целью повышения инвестиционной привлекательности госкомпаний, используя предсказуемые и прозрачные инструменты управления, а также повышения стандартов корпоративного управления в госкомпаниях, агентство руководствовалось целями соблюдения прав акционеров и доведения дивидендных выплат госкомпаниями до утвержденного размера не менее 25 % величины их чистой прибыли. Достижение данных целей осуществлялось за счет сбалансированности краткосрочных (получение доходов) и долгосрочных (развитие акционерного общества) интересов всех акционеров госкомпаний, в том числе повышения капитализации и инвестиционной привлекательности акционерных обществ для последующей успешной реализации пакетов акций в рамках приватизации федерального имущества. Общая сумма доходов по итогам 2014 года, администрируемых Росимуществом в доход федерального бюджета, по состоянию на 01.08.2015 в виде начисленных дивидендов по акциям, принадлежащим Российской Федерации, с учетом решений, принятых на годовых общих собраниях акционеров, составила 237,73 млрд. руб. (120% от БЗ на 2014 год)18 что на 8% больше суммы доходов, поступившей в федеральный бюджет в 2013 году по итогам деятельности АО в отчетном 2012 году. Ретроспектива выполнения Росимуществом БЗ за 2012-2014 годы отражена на рисунке 7. 18 С учетом дохода, полученного Российской Федерацией от Компании «Сахалин Энерджи Инвестмент Компани Лтд.», в размере 96,23 млрд.руб. 42 Рисунок 7 Следует обратить внимание, что значительная доля начисленных дивидендов по акциям, принадлежащим Российской Федерации, по итогам 2014 года приходится на АО Спецперечня (59 % от прогноза поступления дивидендов в федеральный бюджет). Самыми крупными компаниями-плательщиками дивидендов в федеральный бюджет по итогам 2014 года, сумма дивидендов каждого из которых составила более 1 млрд. руб., стали 11 АО: ОАО «Газпром», ОАО «Роснефтегаз», ОАО «Башнефть», ПАО Банк ВТБ, АК «АЛРОСА» (ОАО), ПАО «Ростелеком», ОАО «Зарубежнефть», ОАО «Русгидро», ОАО «АК «Транснефть», ОАО АИЖК, ПАО «Совкомфлот». Данные о размере начисленных дивидендов в отношении 11 указанных госкомпаний приведены в таблице 10. Таблица 10 № п/п Наименование АО 1 ОАО «Газпром» 2 ОАО «Роснефтегаз» 3 ПАО АНК «Башнефть» Доля РФ (голосующие акции), % Начислено в ФБ дивидендов по итогам деятельности в 2014 году, млн. руб. База для расчета Доля дивиденд ов от чистой прибыли за 2014г., % 38,37 65 407 188 980 РСБУ 91 100 30 096 184 031 РСБУ 16 50,08 10 052 40 021 МСФО 50 Чистая прибыль за 2014 год, млн. руб. 43 Доля РФ (голосующие акции), % Начислено в ФБ дивидендов по итогам деятельности в 2014 году, млн. руб. База для расчета Доля дивиденд ов от чистой прибыли за 2014г., % ПАО Банк ВТБ 60,93 9 240 19 674 РСБУ 77 5 АК «АЛРОСА» (ОАО) 43,92 4 756 23 469 РСБУ 46 6 ПАО «Ростелеком» 46,98 4 190 37 807 МСФО 26 7 ОАО «Зарубежнефть» 100 4 064 9 169 МСФО 44 8 ОАО «Русгидро» 60,50 4 032 24 131 МСФО 25 9 ОАО «АК «Транснефть» 100 1 768 11 784 РСБУ 15 10 ОАО АИЖК 100 1 551 4 598 МСФО 34 11 ПАО «Совкомфлот» 100 1 126 2 673 МСФО 42 Итого по 11 крупным компаниям-плательщикам: - 136 282 362 306 - - Прочие компанииплательщики: - 101 447 - - - Общий итог: - 237 729 - - - № п/п Наименование АО 4 Чистая прибыль за 2014 год, млн. руб. Важно отметить, что 21 АО Спецперечня (41%) направили на выплату дивидендов не менее 25 процентов от чистой прибыли общества по итогам работы в 2014 году. Основной причиной отклонения в меньшую сторону от выполнения установленной нормы согласно требованиям Распоряжения № 774-р является получение госкомпаниями убытков по итогам работы за отчетный период. Информация о прогнозе поступлений в федеральный бюджет доходов в виде дивидендов по итогам 2014 года от АО Спецперечня в разрезе отраслевых ФОИВ представлена на рисунке 8. 44 Рисунок 8 Следует обратить внимание, что по 14 АО Спецперечня (28%) Правительством Российской Федерации и Росимуществом приняты решения о невыплате по итогам 2014 года дивидендов, в том числе по 11 АО по причине убытков, полученных АО по итогам работы за 2014 год. По итогам 2014 года по 7 АО Спецперечня начисление дивидендов в бюджет Российской Федерации производилось на основании финансовой отчетности, составленной по Международным стандартам финансовой отчетности (далее – МСФО): - ПАО АНК «Башнефть»; - ПАО «Ростелеком»; - ОАО «Зарубежнефть»; - ОАО «Русгидро»; - ОАО АИЖК; - ПАО «Совкомфлот»; - ОАО «НК «Роснефть». Необходимо отметить, что в данном отчетном периоде размер начисленных дивидендов, указанных 7 АО Спецперечня, рассчитанный по МСФО (25 015 млн. руб.), за 2014 год увеличился по сравнению с размером начисленных дивидендов, рассчитанный по РСБУ, за аналогичный период предыдущего года (13 140 млн. руб.), 11 875 млн. руб. или на 90,37 % (таблица 11). 45 № п/п Наименование АО Таблица 11 Доля РФ в УК АО, % Начислено в ФБ дивидендов по итогам деятельности в 2014 году, млн. руб. Начислено в ФБ дивидендов по итогам деятельности в 2013 году, млн. руб. Изменение величины начисленных дивидендов к 2013 году,% 1 ПАО АНК «Башнефть»19 50,08 10 052 - - 2 ПАО «Ростелеком» 43 4 190 3 908 7,22 3 ОАО «Зарубежнефть» 100 4 064 3 432 18,41 4 ОАО «Русгидро» 67 4 032 3 508 14,94 5 ОАО АИЖК 100 1 551 1 992 - 22,17 6 ПАО «Совкомфлот» 100 1 126 300 275,33 7 ОАО «НК «Роснефть» 1 акция 0,00001 0,00001 0 25 015 13 140 90,37 Общий итог: Также, Росимуществом в целях совершенствования корпоративного управления в АО и обеспечения эффективного и прозрачного процесса управления ими за счет внедрения единых подходов к проведению дивидендной политики разработаны Методические рекомендации по разработке дивидендной политики в АО (более подробная информация указана в разделе 6 настоящего Отчета). Методические рекомендации призваны обеспечить наибольшую прозрачность для акционеров и всех заинтересованных лиц механизма принятия решения о выплате (объявлении) дивидендов, определения размера дивидендов и порядка их выплаты и рекомендует определить подход совета директоров (наблюдательного совета) АО к выработке рекомендаций общему собранию акционеров АО о распределении прибыли, в том числе, о выплате дивидендов. Методические рекомендации описывают ключевые факторы, связанные разработкой и утверждением дивидендной политики в АО, такие как: - принципы дивидендной политики; 19 Включено в Спецперечень распоряжением Правительства Российской Федерации от 20.12.2014 № 2638-р. с 46 - определение размера дивидендов, порядок принятия решения (объявления) о выплате дивидендов; - лица, имеющие право на получение дивидендов, порядок выплаты дивидендов; - ограничения на выплату дивидендов; - информирование акционеров и иных заинтересованных лиц о дивидендной политике АО; - ответственность за неполную и/или несвоевременную выплату дивидендов. В результате анализа дивидендной политики, проводимой АО по итогам 2014 года, отмечается: стабильная тенденция перевыполнения установленного БЗ (размер превышения по итогам 2014 года составил 20 %); расширение практики выплаты дивидендов по МСФО в соответствии с лучшим международным опытом. Параллельно с этим Росимущество планирует продолжить совершенствование процессов формирования и взимания части чистой прибыли госкомпаний в доход федерального бюджета от выплаты дивидендов за счет описания понятного и прозрачного алгоритма действий, рекомендуемых для использования госкомпаниями, в целях повышения качества управления ими. 47 6. Формирование методологической базы для совершенствования стандартов корпоративного управления. Во исполнение Государственной программы, а также протокола совещания у Первого заместителя Председателя Правительства Российской Федерации И.И. Шувалова от 03.10.2013 № ИШ-П13-98пр главной задачей Росимущества в сфере корпоративного управления является повышение стандартов качества корпоративного управления в АО. Последние изменения в сфере применения правил и принципов корпоративного управления российских государственных и частных компаний указывают на качественное повышение уровня их развития: наблюдается существенное расширение горизонта планирования, четкое целеполагание, ведение продуманной стратегической политики, усиление внутреннего контроля со стороны собственников. Деятельность по разработке и внедрению унифицированных подходов и стандартов в области корпоративного управления способствует повышению инвестиционной привлекательности активов АО. В этой связи в качестве основных достигнутых результатов Росимущества в сфере корпоративного управления необходимо выделить следующие: 1) Совершенствование методологической базы госкомпаний. Совершенствование методологической базы госкомпаний проходило по 2 направлениям: усиление роли органов управления и контроля в госкомпаниях; повышение инвестиционной привлекательности и эффективности деятельности госкомпаний. 1.1) Усиление роли органов управления и контроля в госкомпаниях. Цель – организация и систематизация информации, необходимой для совершенствования стандартов в области корпоративного управления, определяющие процессы и этапы организации работы, в том числе в органах управления и контроля госкомпаний. В целях максимальной открытости процесса формирования позиции акционера – Российской Федерации, все методические рекомендации, разработанные в 2014 корпоративном году совместно с представителями профессионального сообщества (РИД, ОКДМ, АНД, РСПП, АСИ) и при участии крупнейших госкомпаний, а также Экспертноконсультационного совета при Росимуществе (далее – ЭКС), прошли общественное обсуждение, в том числе посредством размещения на официальном сайте Росимущества и утверждены приказами Росимущества: Методические рекомендации по формированию положения о Ревизионной комиссии (приказ Росимущества от 16.09.2014 № 350). 48 Методические рекомендации по построению функции внутреннего аудита в холдинговых структурах с участием Российской Федерации (приказ Росимущества от 03.09.2014 № 330). Рекомендации по уточнению директив представителям интересов Российской Федерации для участия в заседаниях советов директоров (наблюдательных советов) акционерных обществ, акции которых находятся в федеральной собственности, по вопросам об основных функциях финансового управления в компании (финансового менеджмента), в том числе при создании единых казначейств. Все указанные Методические рекомендации размещены в открытом доступе на официальном «Формирование сайте Росимущества методологической в разделе базы «Корпоративное для управление» совершенствования - стандартов корпоративного управления». Методические рекомендации по формированию положения о Ревизионной комиссии. Цель – унификация подходов к организации деятельности Ревизионной комиссии АО, а также выработка типовых подходов к формированию внутреннего нормативного документа - Положения о Ревизионной комиссии Общества. Положение о Ревизионной комиссии разрабатывается на основе типового Положения, с применением корректировок, учитывающих особенности деятельности данного АО. Методические рекомендации по формированию Положения о Ревизионной комиссии АО отражают основные требования к формату и содержанию таких корректировок. Методические рекомендации по построению функции внутреннего аудита в холдинговых структурах с участием Российской Федерации. Цель – оказание содействия советам директоров, исполнительным органам и руководителям подразделений внутреннего аудита АО, входящих в холдинговые структуры (группы компаний) с участием Российской Федерации, в построении общегрупповой функции внутреннего аудита. Методические рекомендации по построению функции внутреннего аудита в холдинговых структурах с участием Российской Федерации разработаны на основе передовой профессиональной практики внутреннего аудита с учетом требований российского законодательства и особенностей деятельности госкомпаний. В экспертном анализе Методических рекомендаций по построению функции внутреннего аудита в холдинговых структурах с участием Российской Федерации принимали участие комитеты ЭКС, представители экспертных и профессиональных сообществ, крупнейшие госкомпании. 49 При организации внедрения Методических рекомендаций по построению функции внутреннего аудита в холдинговых структурах с участием Российской Федерации компаниям, входящим в холдинговые структуры с участием Российской Федерации, необходимо руководствоваться нормами законодательства, требованиями применимых нормативно-правовых актов, с учетом объемов и сложности операций и других особенностей деятельности каждой конкретной компании. Рекомендации по уточнению директив представителям интересов Российской Федерации для участия в заседаниях советов директоров (наблюдательных советов) акционерных обществ, акции которых находятся в федеральной собственности, по вопросам об основных функциях финансового управления в компании (финансового менеджмента), в том числе при создании единых казначейств (далее - Рекомендации). Цель – централизация контроля за движением денежных средств и управления ликвидностью и финансовыми рисками для организации принятия государственными корпорациями, АО и их дочерними и зависимыми организациям соответствующие решений, обеспечивающих создание единых казначейств головных, дочерних и зависимых организаций. Алгоритм, заложенный в Рекомендациях предусматривает: 1) Бюджетирование и отчетность об исполнении бюджетов головной компании и каждого отдельного ДЗО, а также консолидированного бюджета группы компаний. 2) Управление движением денежных средств и ликвидностью. 3) Контроль за осуществлением закупок. Росимущество письмом от 08.07.2015 № 11/27552 направило в АО уведомление о необходимости руководства разработанными Рекомендациями. Вместе с этим, данные Рекомендации размещены в открытом доступе на официальном сайте Росимущества в разделе «Корпоративное управление» - «Формирование методологической базы для совершенствования стандартов корпоративного управления». 1.2) Повышение инвестиционной привлекательности и эффективности управления АО. Цель - инвестиционной совершенствование инструментов, направленных привлекательности и повышение исполнительской на улучшение дисциплины в компаниях госсектора. В целях максимальной открытости процесса формирования позиции акционера – Российской Федерации, все методические рекомендации, разработанные в 2014 корпоративном году совместно с представителями профессионального сообщества (РИД, ОКДМ, АНД, РСПП, АСИ) и при участии крупнейших госкомпаний, а также ЭКС, прошли 50 общественное обсуждение, в том числе посредством размещения на официальном сайте Росимущества: Методические рекомендации по разработке дивидендной политики в акционерных обществах с государственным участием (приказ Росимущества от 29.12.2014 № 524). Типовое положение о закупочных процедурах, проводимых для нужд акционерных обществ с государственным участием (приказ Росимущества от 24.12.2014 № 515). Методические указания по подготовке внутренних нормативных документов, регламентирующих деятельность государственных корпораций и государственной компании, а также открытых акционерных обществ, указанных в распоряжении Правительства Российской Федерации от 23.01.2003 № 91-р (одобрены поручением Правительства Российской Федерации от 24.06.2015 № ИШ-П13-4148). Методические рекомендации по разработке дивидендной политики в акционерных обществах с государственным участием. Цель – совершенствование корпоративного управления в АО и обеспечения эффективного и прозрачного процесса управления ими за счет внедрения единых подходов к проведению дивидендной политики Росимуществом подготовлены Методические рекомендации по разработке дивидендной политики в АО. Методические рекомендации по разработке дивидендной политики призваны обеспечить наибольшую прозрачность для акционеров и всех заинтересованных лиц механизма принятия решения о выплате (объявлении) дивидендов, определения размера дивидендов и порядка их выплаты и рекомендует определить подход совета директоров (наблюдательного совета) АО к выработке рекомендаций общему собранию акционеров АО о распределении прибыли, в том числе, о выплате дивидендов. Методические рекомендации по разработке дивидендной политики описывают ключевые факторы, связанные с разработкой и утверждением дивидендной политики в АО, такие как: принципы дивидендной политики; определение размера дивидендов, порядок принятия решения (объявления) о выплате дивидендов; лица, имеющие право на получение дивидендов, порядок выплаты дивидендов; ограничения на выплату дивидендов; информирование акционеров и иных заинтересованных лиц о дивидендной политике Общества; ответственность за неполную и/или несвоевременную выплату дивидендов. 51 Руководствуясь Распоряжением № 774-р, рекомендовано АО считать своим приоритетом обеспечение выплаты дивидендов на уровне не менее 25% от консолидированной чистой прибыли Группы / АО, составленной по Международным стандартам финансовой отчетности (МСФО) / Российским стандартам бухгалтерского учета (РСБУ). Однако окончательное решение о размере дивидендов принимается решением общего собрания акционеров АО. Типовое положение о закупочных процедурах, проводимых для нужд акционерных обществ с государственным участием (далее – Положение о закупках). Цель - методическая и консультационная поддержка АО при формировании и внедрении системы осуществления закупок, направленной на: создание основы для принятия документов, регламентирующих закупочные процедуры для конкретного АО; повышение прозрачности закупочной деятельности АО и улучшение конкурентной среды путем преимущественного осуществления АО закупок с проведением конкурентных процедур; предоставление отдельных преференций для малого и среднего предпринимательства и производителей товаров (работ, услуг), расположенных в пределах таможенной территории Российской Федерации. Положение о закупках разработано в соответствии с Федеральным законом от 18.07.2011 № 223-Ф3 «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц», Федеральным законом от 26.07.2006 № 135-ФЗ «О защите конкуренции», Гражданским Кодексом Российской Федерации и иными нормативноправовыми актами. Положение о закупках предлагает процедуры и принципы управления закупками и предназначено для использования в открытом акционерном обществе с долей участия Российской Федерации в уставном капитале. Положение о закупках содержит позицию акционера – Российской Федерации по следующим основным вопросам: общие вопросы организации и информационного обеспечения проведения закупочных процедур для нужд конкретного АО; приоритет конкурентных процедур при деятельности; преференции для отдельных групп поставщиков. осуществлении закупочной Типовое 52 разработано в положение рамках реализации Государственной программы, с учетом позиций АО, в том числе включенных в Спецперечень, на основании следующих нормативно-правовых актов (поручений): плана мероприятий («дорожной карты») «Расширение доступа субъектов малого и среднего предпринимательства к закупкам инфраструктурных монополий и компаний с государственным участием», утвержденного распоряжением Правительства Российской Федерации от 29.05.2013 № 867-р; приказа Минэкономразвития России от 21.06.2013 № 352 «Об организации работы по выполнению плана мероприятий («дорожной карты») «Расширение доступа субъектов малого и среднего предпринимательства к закупкам инфраструктурных монополий и компаний с государственным участием»; поручения Правительства Российской Федерации от 25.11.2013 № ДМ-П9-87пр и пункта 2.1 Плана действий Правительства Российской Федерации, направленных на адаптацию отдельных отраслей экономики к условиям членства Российской Федерации во Всемирной торговой организации, одобренного на заседании подкомиссии по экономической интеграции Правительственной комиссии по экономическому развитию и интеграции (протокол от 16.05.2014 № 2); В настоящее время Росимуществом прорабатывается вопрос внедрения Положение о закупках в АО. Методические указания по подготовке внутренних нормативных документов, регламентирующих деятельность государственных корпораций и государственной компании, а также открытых акционерных обществ, указанных в распоряжении Правительства Российской Федерации от 23.01.2003 № 91-р. Цель – регламентация деятельности государственных корпораций и государственной компании, а также открытых акционерных обществ, указанных в распоряжении Правительства Российской Федерации от 23.01.2003 № 91-р. Во исполнение подпункта «а» пункта 2 поручения Президента Российской Федерации от 27.12.2014 № Пр-3013 (далее – Поручение № № 3013) в части разработки Методических соответствии указаний с пунктом по подготовке 1 Поручения внутренних № Пр-3013, нормативных документов в совместно с Росимущество заинтересованными ФОИВ, организациями и Экспертным советом при Правительстве Российской Федерации (далее – Экспертный совет) обеспечило разработку соответствующих проектов Методических указаний, в соответствии со списком внутренних документов, утвержденных поручением Правительства Российской Федерации от 23.03.2015 № ИШ-П13-1818 (далее – Поручение № ИШ-П13-1818), а именно: 53 Методические указания по подготовке Положения о порядке разработки и − выполнения программы инновационного развития. Цель – методическая поддержка государственных корпораций, государственной компании и АО Спецперечня по вопросам структуры и содержания Положения о порядке разработки и выполнения программы инновационного развития (далее - Положение). Разработка и принятие Положения в компании обусловлено необходимостью создания условий для повышения эффективности и результативности ее инновационной деятельности в рамках программы инновационного развития, в том числе за счет: - оптимизации и нормативного закрепления полномочий подразделений компании, ответственных за управление инновационным развитием; - определения, нормативного закрепления и внедрения ключевых механизмов управления инновационной деятельностью, их встраивания в систему принятия управленческих решений в компании. − Методические указания по формированию Положения о системе управления качеством продукции, работ и услуг; Цель – методическая поддержка государственных корпораций, государственной компании и АО Спецперечня по вопросу формированию Положения о системе управления качеством продукции и услуг, в целях создания и обеспечения функционирования системы организации и проведения работ по управлению, обеспечению и контролю качества продукции (услуг), осуществляемых для реализации поставленных целей. − Методические указания по подготовке Регламента повышения инвестиционной и операционной эффективности и сокращения расходов; Цель – методическая поддержка государственных корпораций, государственной компании и АО Спецперечня по вопросу подготовки Регламента повышения инвестиционной и операционной эффективности и сокращения расходов в целях совершенствования системы управления государственным имуществом и повышения эффективности деятельности. − Методические указания по подготовке Положения о внутреннем аудите; Цель - методическая поддержка государственных корпораций, государственной компании и АО Спецперечня по вопросу подготовки внутреннего нормативного документа - положения о внутреннем аудите. − Методические указания по подготовке Положения о системе управления рисками. Цель – методическая поддержка государственных корпораций, государственной компании и АО Спецперечня по вопросу подготовки внутреннего нормативного документа - о системе управления рисками. 54 В отношении долгосрочной программы развития и положения о ключевых показателях эффективности Росимущество отмечает, что соответствующие методические указания ранее одобрены Правительством Российской Федерации, а именно: - Методические рекомендации по разработке долгосрочных программ развития стратегических открытых акционерных обществ и федеральных государственных унитарных предприятий, а также открытых акционерных обществ, доля Российской Федерации в уставных капиталах которых в совокупности превышает пятьдесят процентов (поручение Правительства Российской Федерации от 15.04.2014 № ИШ-П13-2583); - Методические указания по применению ключевых показателей эффективности государственными корпорациями, государственной компанией, государственными унитарными предприятиями, а также хозяйственными обществами, в уставном капитале которых доля участия Российской Федерации, субъекта Российской Федерации в совокупности превышает пятьдесят процентов (поручение Правительства Российской Федерации от 27.03.2014 № ИШ-П13-2043). В целях оперативной проработки проектов всех указанных выше Методических указаний проведены многочисленные рабочие встречи и совещания с представителями ФОИВ, Экспертного совета и крупнейших Госкомпаний, в ходе которых осуществлена работа по анализу, обсуждению и проработке всех предоставленных комментариев и предложений. 55 7. Информация о ходе исполнения поручений Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации. 7.1. Формирование специализированных комитетов при советах директоров (наблюдательных советах) АО с государственным участием В целях реализации поручения Правительства Российской Федерации от 28.07.2009 № ВЗ-П13-4252, направленного на повышение эффективности корпоративного управления в АО, а также в соответствии с абзацем 3 пункта 2 протокола совещания у Первого заместителя Председателя Правительства Российской Федерации И.И. Шувалова от 03.10.2013 № ИШ-П13-98пр и положениями Кодекса, Росимущество письмами от 18.08.2009 № ГН-13/20732, от 28.03.2012 № ГН-15/9233, от 19.11.2013 № 11/53825 и от 17.03.2014 № 11/10511 рекомендовало АО с преобладающим государственным участием, в том числе АО, включенным в Спецперечень, сформировать специализированные комитеты при советах директоров (наблюдательных советах) АО: комитет по стратегическому планированию, комитет по кадрам и вознаграждениям и комитет по аудиту. В целях оказания методической помощи советам директоров госкомпаний по определению роли и задач, созданных при них комитетов по аудиту в соответствии с лучшими международными корпоративными практиками, Росимуществом разработаны Методические рекомендации по работе Комитета по аудиту, утвержденные приказом Росимущества от 20.03.2014 № 86. Комитет по аудиту, являясь одним из важнейших инструментов корпоративного управления компании, призван обеспечить содействие эффективному выполнению функций совета директоров в части предварительного рассмотрения вопросов, связанных с контролем за финансово-хозяйственной деятельностью компании. Целью Методических рекомендаций по работе Комитета по аудиту является оказание содействия советам директоров (наблюдательным советам) госкомпаний по определению роли и задач, созданных при них комитетов по аудиту в соответствии с лучшими международными корпоративными практиками. Росимуществом направлены письма в АО от 20.11.2013 № 11/54027 и от 17.03.2014 № 11/10511 с поручениями о создании комитета по аудиту при совете директоров в случае его отсутствия. При наличии в АО разработанного положения о комитете по аудиту Росимуществом поручено доработать его с учетом включения в него полномочий по проверке финансово-хозяйственной деятельности компании, управленческой и финансовой отчетности, в том числе по достижению менеджментом установленных ключевых показателей эффективности. 56 Мониторинг исполнения АО вышеуказанных поручений организован путем сбора соответствующей информации в личных кабинетах АО, реализованных на МВ Портале (раздел «Поручения» - «Поручение № 1. Вопросы корпоративного управления»). Письма-поручения Росимущества также размещены в ЛК АО на МВ Портале. По данным МВ Портала из 943 обществ, включенных в кампанию ГОСА 2015, количество сформированных специализированных комитетов при советах директоров (наблюдательных советах) АО в 2014 году следующее: - комитет по стратегии в 124 АО (в том числе в 37 АО Спецперечня); - комитет по кадрам и вознаграждениям в 115 АО (в том числе в 37 АО Спецперечня); - комитет по аудиту в 120 АО (в том числе в 37 АО Спецперечня). Представленная выше информация свидетельствует о выполнении Росимуществом поручения в полной мере в рамках отведенной компетенции. 7.2 Внедрение системы ключевых показателей эффективности деятельности в АО с государственным участием Во исполнение пункта 4 Перечня поручений Президента Российской Федерации от 05.07.2013 № Пр-1474 (далее – Поручение № Пр-1474), а также решений, принятых на заседании Правительства Российской Федерации от 03.10.2013 № ИШ-П13-98пр надлежит обеспечить утверждение методических указаний по применению государственными корпорациями, государственными компаниями, государственными унитарными предприятиями, а также хозяйственными обществами, в уставном капитале которых доля участия Российской Федерации, субъекта Российской Федерации в совокупности превышает 50% ключевых показателей эффективности (далее – Методические указания по КПЭ), включающих в том числе показатели капитализации компаний и нормы доходности, и показатели для оценки работы менеджмента АО, которые должны учитываться при принятии решений об оплате труда и кадровых решений. В этой связи Росимуществом совместно с Минэкономразвития России разработаны Методические указания по КПЭ, одобренные Правительством Российской Федерации (поручение Правительства Российской Федерации от 27.03.2014 № ИШ-П13-2043, далее – Поручение № ИШ-П13-2043). В рамках разработки Методических указаний по КПЭ для всестороннего анализа и согласования применяемых ключевых показателей эффективности (далее – КПЭ) проведены многочисленные рабочие встречи с представителями: - АО, включенных в Спецперечень, для обсуждения предложений по применению КПЭ и формирования позиции акционера в лице Росимущества; - государственных 57 корпораций: Государственная корпорация «Росатом», Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов», Государственная корпорация «Внешэкономбанк», Государственная корпорация «Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства», Государственная корпорация «Ростехнологии» и Государственная корпорация «Олимпстрой». Кроме того, были рассмотрены и проработаны все предложения, поступившие от ФОИВ и органов государственной власти других уровней. Методические указания по КПЭ разработаны с целью методической и консультационной поддержки госкомпаний при формировании и внедрении системы КПЭ, предусматривают всесторонний анализ деятельности госкомпании и позволяют провести оценку работы менеджмента и сотрудников, которая должна учитываться при принятии решений об оплате труда, а также кадровых решениях. Основные задачи системы КПЭ: 1) оценка достижения стратегических целей госкомпании; 2) мониторинг и контроль реализации стратегии госкомпании; 3) создание должной мотивации менеджмента госкомпании с учетом ориентации сотрудников на достижение приоритетных целей госкомпании. Представленная в Методических указаниях по КПЭ модель разделяет КПЭ, исходя из следующих принципов: 1.Сегментация госкомпаний: - Акционерные общества (публичные/непубличные), отдельно рассмотрены показатели для финансового сектора. - Общества с ограниченной ответственностью. - Федеральные государственные унитарные предприятия. - Государственные корпорации. 2.Финансово-экономические / отраслевые показатели. 3.Показатели депремирования. 4.Алгоритм утверждения КПЭ, мониторинг и контроль исполнения показателей. 5.Связь КПЭ и системы мотивации менеджмента и членов совета директоров. В этой связи менеджменту АО в соответствии с Методическими указаниями по КПЭ надлежит разработать проект Положения о ключевых показателях эффективности деятельности АО (далее – Положение о КПЭ) и непосредственно систему КПЭ, определив оптимальное весовое соотношение финансово-экономических и отраслевых показателей и сформулировав критерии депремирования за недостижение установленных целевых значений КПЭ. При этом, Росимущество 58 рекомендовало госкомпаниям установить общее количество финансово-экономических показателей не более 7 (2 из которых определены как обязательные) и отраслевых не более 4. К числу обязательных показателей относятся: 1) рентабельность инвестиций акционеров (TSR – Total shareholders return) за прошедший год - для публичных компаний; 2) размер дивидендов (динамика в сравнении со средним размером за 3 последних года) - для непубличных компаний; 3) рентабельность инвестированного капитала (ROIC- return on invested capital) или рентабельность акционерного капитала (ROE – Return on equity) - для всех компаний на усмотрение совета директоров (наблюдательного совета). Вместе с тем стоит отметить, что компании могут включить дополнительные КПЭ, в том числе, учитывающие отраслевую специфику деятельности общества, что позволило бы более эффективно оценивать деятельность менеджмента компании, направленную на достижение стратегических целей госкомпании. После принятия системы КПЭ органы управления АО также должны разработать и утвердить соответствующие положения о вознаграждении менеджменту, основанные на утвержденных системах КПЭ. Таким образом, размер вознаграждения руководящего состава общества должен определяться в зависимости от результатов выполнения КПЭ, утвержденных советом директоров (наблюдательным советом) АО, за отчетные периоды. В целях безусловного исполнения п. 5 Поручения № Пр-1474, в части обеспечения принятия в том числе АО с госучастием КПЭ, для оценки работы менеджмента, которые должны учитываться при принятии решений об оплате труда и кадровых решений, и Поручения № ИШ-П13-2043, а также в рамках порядка, предусмотренного Постановлением № 738, выпущены следующие директивы представителям интересов Российской Федерации для участия в заседаниях советов директоров (наблюдательных советов) АО: - включенных в Спецперечень (приложение № 1), Директивы Правительства Российской Федерации от 25.04.2014 № 2579п-П13; - включенных в Спецперечень (приложение № 2), и, не включенных в Спецперечень, с долей участия Российской Федерации в уставном капитале более 50%, Директивы Росимущества от 20.05.2014 № ОД-11/21032; Письмами от 26.05.2014 № ОД-11/22160 и от 30.05.2014 № ОД-11/23024 Росимущество довело до сведения АО необходимость разработки и утверждения системы КПЭ и положения о КПЭ, а также вышеуказанные директивы представителям интересов Российской Федерации в советах директоров (наблюдательных советах) АО по вопросу 59 обеспечения принятия АО КПЭ с учетом Методических указаний по КПЭ и ранее данных поручений Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации. Письмами от 16.06.2014 № ОД-11/25383 и от 05.08.2015 № 11/31899 Росимущество обратило внимание отраслевых ФОИВ, осуществляющих контроль и координацию деятельности АО в соответствующих отраслях, на необходимость совместной с АО проработки и согласования Положений о КПЭ и Систем КПЭ в АО. Кроме того, письмом от 23.07.2014 № ОД-11/31819 Росимущество также довело до сведения субъектов Российской Федерации целесообразность повсеместного внедрения лучших современных практик корпоративного управления, в том числе внедрение и применение КПЭ в деятельность хозяйственных обществ государственного сектора экономики, что позволит осуществлять эффективный мониторинг деятельности органов управления АО, а также проводить оперативную оценку достижения поставленных целей и реализации государственных программ в субъектах Российской Федерации. Вышеуказанные директивы Правительства Российской Федерации и Росимущества, письма и поручения Росимущества размещены в ЛК АО на МВ Портале. Мониторинг исполнения АО Поручение № Пр-1474 организован Росимуществом путем сбора соответствующей информации в ЛК АО на МВ Портале. По состоянию на 01.08.2015 в отношении 52 АО, включенных в Спецперечень: - ОАО «ГТЛК» – права акционера от имени Российской Федерации осуществляет Минтранс России; - ОАО «НМТП», ОАО «ММП» – совокупные пакеты акций Российской Федерации в уставных капиталах, указанных АО составляют менее 50%; - вопрос мониторинга исполнения Поручение № Пр-1474 актуален для 49 АО доля участия Российской Федерации в уставном капитале которых в совокупности, превышает 50 %, из них: по 40 АО проведены все необходимые процедуры согласования и системы КПЭ утверждены на заседаниях советов директоров (наблюдательных советов) АО в соответствии с Методическими указаниями; по 9 АО проекты систем КПЭ находятся на различных стадиях межведомственного согласования, утверждение на заседаниях советов директоров (наблюдательных советов) АО запланировано в ближайшее время. При этом необходимо отметить, что ОАО «АНК «Башнефть», контрольный пакет акций которого передан в собственность Российской Федерации в декабре 2014 г., в ближайшее время планирует рассмотреть на заседании совета директоров вопрос о разработке и утверждении долгосрочной программы развития. По состоянию на 01.08.2015 60 в отношении 469 АО, не включенных в Спецперечень, права акционера в отношении пакетов акций, принадлежащих Российской Федерации, по которым осуществляет Росимущество, доля участия Российской Федерации в уставных капиталах в совокупности превышает 50%: - 210 АО утвердили системы КПЭ; - 65 АО системы КПЭ находятся на стадии разработки. Вместе с этим, в целях выполнения пункта 3 Поручение № Пр-3013 в части представления АО Спецперечня отчетов об исполнении долгосрочных программ развития и о достижении утвержденных ключевых показателей эффективности вместе с документами, подготовленными в обязательном порядке к ежегодным общим собраниям акционеров (далее - ГОСА), а также внесения соответствующих сведений в Годовой отчет АО выпущены следующие директивы представителям интересов Российской Федерации для участия в заседаниях советов директоров (наблюдательных советов) АО и доведены до сведения АО: - включенных в Спецперечень (приложение № 1), директивы Правительства Российской Федерации от 06.04.2015 № 2007п-П13 (письмо Росимущества от 08.04.2015 № 11/13511); - включенных в Спецперечень (приложение № 2), и не включенных в Спецперечь, с долей участия Российской Федерации более 50% директивы Росимущества от 08.04.2015 № ОД-11/13610 (письмо Росимущества от 10.04.2015 № 11/14070). Реализация указанных директив предусматривает: 1) представление в числе материалов, обязательных для подготовки и проведения ГОСА в АО, отчетов об исполнении ДПР и о достижении утвержденных КПЭ в сроки, установленные Федеральным законом № 208-ФЗ; 2) внесение изменений в структуру Годового отчета АО следующих сведений: - информации о наличии в АО стратегии развития; - информации о наличии в АО ДПР; - информации об изменениях в стратегии развития и ДПР по сравнению с предыдущим годом (в случае наличия); - информации о наличии в АО иных программ (в том числе инвестиционных, инновационных и прочих) в рамках реализации стратегии развития и ДПР; - информации о наличии в АО утвержденной программы отчуждения непрофильных активов (далее – НПА) и реестра НПА с приложением к Годовому отчету поименного списка всех НПА, включенных в утвержденный реестр НПА; - информации о наличии в АО заключения аудитора о реализации ДПР; - информации о наличии в АО утвержденной системы КПЭ; 61 - краткое описание рисков АО и деятельности по управлению рисками; - описание принципов и подходов к организации системы управления рисками и внутреннего контроля, сведения о функции внутреннего аудита (далее - СУРиВК); 3) утверждение Годового отчета АО при условии его подготовки на основе аудированной финансовой отчетности за отчетный и предыдущий годы; 4) внесение в Годовой отчет информации о базовых внутренних нормативных документах, являющихся основанием для формирования текущего Годового отчета, включая ключевые внутренние нормативные документы, регламентирующие функцию внутреннего аудита и вопросы деятельности СУРиВК. При этом степень детализации изложения информации в Годовом отчете определяется менеджментом АО самостоятельно. Кроме этого Росимущество письмом от 09.07.2015 № 11/27820 уведомило АО о необходимости актуализации информации о КПЭ в ЛК АО на МВ Портале. Вместе с этим Росимущество письмами от 13.11.2014 № 11/48453 и от 05.08.2015 № 11/31899 уведомляло ФОИВ о необходимости координировать процесс разработки и утверждения АО КПЭ. Эта мера позволяет сформировать более подробное представление о деятельности организаций, усиливает акционерный контроль и позволяет акционеру эффективно и своевременно контролировать процесс долгосрочного планирования. Представленная выше информация свидетельствует о выполнении Росимуществом поручения в полной мере в рамках отведенной компетенции. 7.3. Утверждение долгосрочных программ развития в АО с государственным участием В соответствии с подпунктами 32, 33 и 34 пункта 1 Перечня поручений Президента Российской Федерации от 27.12.2013 № Пр-3086 (далее – Поручение № Пр-3086), а также решений, принятых на заседании Правительства Российской Федерации от 03.10.2013 № ИШ-П13-98пр, необходимо обеспечить принятие в том числе, АО, включенными в Спецперечень, и прочими АО, в уставном капитале которых доля участия Российской Федерации в совокупности превышает 50%, долгосрочных программ развития, включающих цели и количественные показатели их деятельности, механизм персональной ответственности руководителей, а также обеспечить проведение аудита реализации таких программ в АО, включенных в Спецперечень. Протоколом заседания Правительства Российской Федерации от 30.01.2014 № 3 (далее – Протокол № 3) одобрены предложения Минэкономразвития России по порядку рассмотрения в Правительстве Российской Федерации долгосрочных программ развития АО Спецперечня. При этом срок рассмотрения в Правительстве Российской Федерации, в 62 том числе на заседаниях соответствующих правительственных комиссий установлен по долгосрочным программам развития до 01.10.2014 года, и утверждение этих программ в установленном порядке до 20.11.2014. Во исполнение Поручения № Пр-3086, поручения Правительства Российской Федерации от 31.12.2013 № ДМ-П13-9589 (далее – Поручение № ДМ-П13-9589), а также Протокола № 3, в целях повышения эффективности деятельности АО и совершенствования системы корпоративного управления Росимуществом совместно с Минэкономразвития России разработаны Методические рекомендации по разработке долгосрочных программ развития стратегических открытых акционерных обществ и федеральных государственных унитарных предприятий, а также открытых акционерных обществ, доля Российской Федерации в уставных капиталах которых в совокупности превышает 50 %, одобренные поручением Правительства Российской Федерации от 15.04.2014 № ИШ-П13-2583 (далее – Методические рекомендации по ДПР). Методические рекомендации по ДПР описывают ключевые факторы, связанные с разработкой и утверждением Программы долгосрочного развития АО (далее – ДПР). Согласно Методическим рекомендациям ДПР должна быть разработана на период от 5 лет. Проект ДПР разрабатывается менеджментом организации, после чего подлежит предварительному одобрению специализированным комитетом при совете директоров или советом директоров (наблюдательным советом) в случае отсутствия специализированного комитета. Разработанный и, одобренный специализированным комитетом при совете директоров или советом директоров проект ДПР направляется менеджментом организации на согласование в ФОИВ. Согласованный отраслевым ФОИВ проект ДПР направляется на согласование в Минэкономразвития России и Росимущество. По итогам согласования с Минэкономразвития России и Росимуществом проект ДПР вносится отраслевым ФОИВ на рассмотрение в Правительство Российской Федерации. Сроки рассмотрения проектов ДПР определяются планами-графиками соответствующих заседаний, совещаний. По результатам рассмотрения проекта ДПР Правительством Российской Федерации могут быть приняты решения: - об одобрении проекта ДПР; - об одобрении проекта ДПР с учетом замечаний. 63 Принятые Правительством Российской Федерации решения оформляются в установленном порядке соответствующим протокольным решением, которое доводится до заинтересованных федеральных органов исполнительной власти, органов управления госкомпаний. При разработке ДПР необходимо учитывать стратегические, программные и иные документы, влияющие на сферу деятельности АО, ее дочерних и зависимых организаций, филиалов и отрасли в целом, в том числе: концепцию долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации; стратегии долгосрочного социально-экономического развития регионов, в которых организация осуществляет деятельность; планы (программы) приватизации федерального, государственного и муниципального имущества; федеральные целевые программы; федеральную адресную инвестиционную программу; региональные целевые программы; схемы территориального планирования; иные стратегические и/или программные документы и поручения, касающиеся развития отрасли, в которой организация осуществляет деятельность, утвержденные Президентом Российской Федерации, Правительством Российской Федерации, федеральными органами исполнительной власти, соответствующими органами государственной власти субъектов и местного самоуправления. В ДПР должны быть отражены: - комплекс инновационных и инвестиционных проектов со сроками их осуществления, ресурсами, исполнителями, объемами и источниками финансирования, обеспечивающий эффективное решение задач, определенных стратегией развития организации (инновационная и инвестиционная программы); - соответствующие перечни мероприятий, сроки их реализации и значения показателей ожидаемых результатов деятельности организации, ее дочерних и зависимых организаций, филиалов, касающиеся ее развития на среднесрочный и долгосрочный периоды, содержащиеся в иных утвержденных программных документах организации, ее дочерних и зависимых организаций, филиалов. - плановые значения ключевых показателей эффективности деятельности организации, определенных стратегическими целями ее развития. В ДПР должны быть выделены следующие блоки: 64 1. Оценка степени достижения плановых значений показателей результатов деятельности организации, ее дочерних и зависимых организаций, филиалов, определенных ранее утвержденными программными документами организации. 2. Анализ перспектив экономического развития организации в отрасли с учетом текущих результатов ее деятельности. 3. Перечни программных мероприятий, обеспечивающих достижение стратегических целей развития организации, определенных стратегией ее развития, к поставленным срокам. 4. Анализ рисков и возможностей, связанных с реализацией мероприятий долгосрочной программы развития. В настоящее время, в соответствии с поручениями Правительства Российской Федерации от 07.02.2014 № АД-П9-882, от 17.02.2014 № ИШ-П13-1100, от 17.03.2014 № АД-П9-1810, от 28.04.2014 № АД-П11-2982 большая часть проектов долгосрочных программ развития АО, включенных в Спецперечень, разработаны, согласованы в установленном порядке и утверждены на заседаниях советов директоров (наблюдательных советов) АО. Незначительная часть проектов долгосрочных программ развития указанных АО находятся на различных стадиях межведомственного согласования. Мониторинг исполнения АО Поручение № Пр-3086 организован Росимуществом путем сбора соответствующей информации в ЛК АО на МВ Портале. По состоянию на 01.08.2015 в отношении 52 АО, включенных в Спецперечень: - ОАО «ГТЛК» – права акционера от имени Российской Федерации осуществляет Минтранс России; - вопрос мониторинга исполнения Поручение № Пр-3086 актуален для 51 АО доля участия Российской Федерации в уставном капитале которых в совокупности, превышает 50 %, из них: 1) 49 АО разработали проекты ДПР, из них: - по 42 АО проекты ДПР утверждены на заседаниях советов директоров (наблюдательных советов) АО; - по 3 АО рассмотрены в Правительстве Российской Федерации и отправлены с замечаниями на доработку (ОАО «Росгеология»), ОАО «РЖД», ОАО «Росипподромы»); - по 1 АО проект ДПР внесен на рассмотрение в Правительство Российской Федерации (ОАО «Росагролизинг»); - по 3 АО проекты ДПР разработаны и находятся на различных стадиях согласования (ОАО «ГЛОНАСС», ПАО «АНК «Башнефть» и ОАО «РОСНАНО»); 2) по 2 АО проекты ДПР не разработаны, из них: 65 - ОАО «РОСНЕФТЕГАЗ»: совет директоров АО принял решение (протокол от 29.08.2014 №2) о подготовке ДПР и утверждении стандарта проведения аудиторской проверки реализации ДПР после принятия акционером решения о начале осуществления ОАО «РОСНЕФТЕГАЗ» операционной деятельности по производству товаров (работ, услуг). Указанный подход согласован с ФОИВ, обсужден в Правительстве Российской Федерации и одобрен Президентом Российской Федерации (поручение от 03.01.2015 № Пр-15); - ОАО «ОРКК»: в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 02.12.2013 № 874 «О системе управления ракетно-космической отраслью» на создание компании отведено 2 года, ДПР будет разработана после формирования интегрированной структуры. По состоянию на 01.08.2015 в отношении 469 АО, не включенных в Спецперечень, права акционера в отношении пакетов акций, принадлежащих Российской Федерации, по которым осуществляет Росимущество, доля участия Российской Федерации в уставных капиталах в совокупности превышает 50%: - 147 АО утвердили ДПР; - в 97 АО проекты ДПР находятся в стадии разработки. Одновременно с этим, во исполнение подпункта 33 пункта 1 Поручения № Пр-3086 Росимуществом совместно с Минэкономразвития России разработаны типовой стандарт проведения аудиторской проверки реализации долгосрочных программ развития открытых акционерных обществ, включенных в Спецперечень (далее – Типовой стандарт), а также примерное техническое задание для проведения аудиторской проверки реализации долгосрочных программ развития открытых акционерных обществ, включенных в Спецперечень (далее – Техническое задание), одобренные поручением Правительством Российской Федерации от 15.04.2014 № ИШ-П13-2583. Типовой стандарт является образцом внутреннего документа АО и устанавливает порядок обеспечения проведения аудита реализации долгосрочной программы развития АО. Документ подробно раскрывает следующие ключевые вопросы: - планирование проведения аудита реализации долгосрочной программы развития; - проведение конкурсной процедуры отбора аудитора; - проведение аудита реализации долгосрочной программы развития; - сроки выполнения работ по проведению аудита реализации долгосрочной программы развития; 66 - принятие решений по результатам проведения аудита реализации долгосрочной программы развития; - порядок пересмотра (актуализации) стандарта проведения аудиторской проверки. Техническое задание разработано в целях определения минимального перечня требований к проведению аудита реализации АО долгосрочных программ развития, способствующего выработке необходимых управленческих решений, направленных на повышение эффективности деятельности указанных организаций, определяющие состав задач и подзадач, необходимых для выполнения аудитором в процессе осуществления аудита реализации долгосрочной программы развития. Документ описывает основные задачи и подзадачи, которые аудитор независимо от принятых им методик проведения аудита обязан включить в программу аудиторской проверки и отразить в отчете, а также отражает требования к оформлению результатов аудита и требования к сроку предоставления гарантий качества услуг аудитора. Предметом аудита реализации долгосрочной программы развития определено проведение экспертной оценки: - достоверности значений фактических показателей результатов деятельности АО по итогам аудируемого периода и степени достижения их плановых значений; - эффективности целевого использования АО средств соответствующих бюджетов в течении аудируемого периода; - причин отклонения фактических значений показателей результатов деятельности АО от запланированных долгосрочной программой развития. При этом, проведение аудита долгосрочной программы деятельности АО целесообразно обеспечить путем привлечения специализированных организаций, являющейся членом одной из саморегулируемых организаций аудиторов. Данные меры позволят обеспечить надлежащее качество проводимых аудиторских процедур, независимость и прозрачность результатов таких проверок. В целях безусловного исполнения Поручения № Пр-3086, Поручения № ДМ-П13-9589, а также в рамках порядка, предусмотренного Постановлением № 738, выпущены следующие директивы представителям интересов Российской Федерации для участия в заседаниях советов директоров (наблюдательных советов) АО и доведены до сведения АО: - включенные в Спецперечень (приложение № 1), Директивы Правительства Российской Федерации от 17.07.2014 № 4955п-П13 (письмо Росимущества от 15.08.2014 № ПФ-11/35222); 67 - включенные в Спецперечень (приложение № 2), Директивы Росимущества от 14.08.2014 № ПФ-11/35029 (письмо Росимущества от 19.08.2014 № ОД-11/35744); - не включенные в Спецперечень, с долей участия Российской Федерации в уставном капитале в совокупности более 50%, Директивы Росимущества от 18.08.2014 № ОД-11/35416 (письмо Росимущества от 19.08.2014 № 11/35746). Кроме этого Росимущество письмом от 09.07.2015 № 11/27820 уведомило АО о необходимости актуализации информации о ДПР в ЛК АО на МВ Портале. Вместе с этим Росимущество письмами от 13.11.2014 № 11/48453 и от 05.08.2015 № 11/31899 уведомляло ФОИВ о необходимости координировать процесс разработки и утверждения АО ДПР. Вышеуказанные письма Росимущества с директивами Правительства Российской Федерации и Росимущества размещены также в личных кабинетах АО и ФОИВ на МВ Портале соответственно. Представленная выше информация свидетельствует о выполнении Росимуществом поручения в полной мере в рамках отведенной компетенции. 7.4 Внедрение мероприятий по обеспечению повышения производительности труда в АО с государственным участием. Во исполнение ключевых событий 6.2-6.4, предусмотренных Планом мероприятий по обеспечению повышения производительности труда (далее – ППТ), создания и модернизации высокопроизводительных рабочих мест, утвержденным распоряжением Правительства Российской Федерации от 09.07.2014 № 1250-р (далее – План мероприятий) необходимо обеспечить АО, включенными в Спецперечень, и прочими АО, в уставном капитале которых доля участия Российской Федерации в совокупности превышает 50 %: - разработку комплекса мер (перечня мероприятий), направленных на повышение производительности труда в АО (далее - перечень мероприятий), с определением целевых значений показателей реализации указанных мероприятий; - включение перечня мероприятий, значений показателей реализации указанных мероприятий, а также значений показателя производительности труда (далее - ППТ), методика расчета которого приведена в приказе Росстата от 23.09.2014 № 576 (далее – приказ Росстата № 576), в ДПР АО с учетом положений Методических рекомендаций по ДПР; - включение целевых значений ППТ в перечень ключевых показателей эффективности деятельности менеджмента, которые должны учитываться при принятии решений об оплате труда и кадровых решениях, а также увязку достижения значений ППТ с размером вознаграждения менеджмента АО; - внесение изменений в 68 трудовой договор (контракт) с единоличным исполнительным органом АО в части включения в него обязанности по достижению значений ППТ, определенных в долгосрочной программе развития АО; - заполнение годовой формы федерального статистического наблюдения «Сведения о производительности труда по предприятиям сектора нефинансовых корпораций с государственным участием» в личном кабинете АО на МВ Портале с учетом норм приказа Росстата № 576. В Рамках порядка, предусмотренного Постановлением № 738 выпущены директивы представителям интересов Российской Федерации (далее – Директивы) для участия в заседаниях советов директоров (наблюдательных советов) АО и доведены до сведения АО: - включенных в Спецперечень (приложение № 1), директивы Правительства Российской Федерации от 31.10.2014 № 7389п-П13 (письмо Росимущества от 05.11.2014 № 11/47056); - включенных в Спецперечень (приложение № 2) и не включенных в Спецперечень, с долей участия Российской Федерации в уставном капитале которых в совокупности более 50% директивы Росимущества от 11.11.2014 № ОД-11/47966 (письмо Росимущества от 13.11.2014 № 11/48465). Директивы размещены также в личных кабинетах АО на МВ Портале. До сведения ФОИВ доведена необходимость обеспечения исполнения Плана мероприятий письмами Росимущества от 26.03.2015 № 11/11518 и от 27.05.2015 № 11/21197. До сведения территориальных органов Росимущества доведена необходимость исполнения Плана мероприятий письмом Росимущества от 31.03.2015 № 11/12259. Мониторинг исполнения Директив осуществляется средствами МВ Портала, о чем АО проинформированы письмами Росимущества от 27.02.2015 № АЧ-11/7446 и от 28.04.2015 № ОД-11/16962. По состоянию на 01.08.2015 в отношении 52 АО, включенных в Спецперечень: - ОАО «ГТЛК» – права акционера от имени Российской Федерации осуществляет Минтранс России; - ОАО «НМТП», ОАО «ММП» – совокупные пакеты акций Российской Федерации в уставных капиталах, указанных АО составляют менее 50%; - вопрос мониторинга исполнения Директив актуален для 49 АО доля участия Российской Федерации в уставном капитале которых в совокупности, превышает 50 %, из них: - в 40 АО разработан комплекс мер (перечень мероприятий), направленных на 69 повышение производительности труда; - в 39 АО (из числа 43 АО, утвердивших ДПР) включен перечень мероприятий, значений показателей реализации указанных мероприятий, а также значений ППТ в ДПР АО; - в 39 АО выполнено включение ППТ в перечни КПЭ менеджмента АО; - в 29 АО внесены изменения в трудовые договоры (контракты) с единоличными исполнительными органами АО; - в 40 АО заполнена на МВ Портале годовая форма федерального статистического наблюдения «Сведения о производительности труда по предприятиям сектора нефинансовых корпораций с государственным участием» с учетом норм приказа Росстата № 576. По состоянию на 01.08.2015 из 469 АО, не включенных в Спецперечень, с долей участия Российской Федерации в уставных капиталах в совокупности более 50%, права акционера в отношении которых осуществляет Росимущество и ведущих стабильную финансово-хозяйственную деятельность, 123 АО представили информацию о рассмотрении указанных в Директивах вопросов на заседаниях советов директоров (наблюдательных советов) АО и принятии решений, обеспечивающих: - в 100 АО включение перечня мероприятий, значений показателей реализации указанных мероприятий, а также значений показателя ППТ в ДПР АО; - в 106 АО включение ППТ в перечни КПЭ менеджмента АО; - в 58 АО внесение изменений в трудовые договоры (контракты) с единоличными исполнительными органами АО. - в 175 АО заполнена на МВ Портале годовая форма федерального статистического наблюдения «Сведения о производительности труда по предприятиям сектора нефинансовых корпораций с государственным участием» с учетом норм приказа Росстата № 576. Представленная выше информация свидетельствует о выполнении Росимуществом поручения в полной мере в рамках отведенной компетенции. 7.5 Мероприятия, направленные на совершенствование закупочной деятельности в АО с государственным участием Во исполнение распоряжения Правительства Российской Федерации от 29.05.2013 № 867-р (далее – Распоряжение № 867-р) и приказа Минэкономразвития России от 21.06.2013 № 352 «Об организации работы по выполнению плана мероприятий («дорожной карты») предпринимательства «Расширения к закупкам доступа субъектов инфраструктурных государственным участием», были выпущены: малого монополий и и среднего компаний с - директивы Правительства 70 Российской Федерации от 24.10.2013 № 6362П-П13 и от 07.12.2013 № 7377П-П13 представителям интересов Российской Федерации для участия в заседаниях советов директоров (наблюдательных советов) акционерных обществ, включенных в 1 приложение Спецперечня; - директивы Росимущества от 07.11.2013 № ДП-09/51848 и от 12.12.2013 № ОД-11/58300 представителям интересов Российской Федерации для участия в заседаниях советов директоров (наблюдательных советов) АО, включенных во 2 приложение Спецперечня и АО, не включенных в Спецперечень. Исполнение Распоряжения № 867-р направлено на: увеличение доли закупок в электронной форме в общем ежегодном объеме открытых конкурентных закупок в объеме и сроках, установленных указанным распоряжением Правительства Российской Федерации; разработку предложений по упрощению для субъектов малого и среднего предпринимательства процедур закупок у заказчиков путем сокращения, упрощения и приведения к стандартизированным формам документации, необходимой для участия субъектов малого и среднего предпринимательства в закупках заказчиков; разработку и внедрение в процедуры закупок критерий оценки и сопоставления заявок «стоимость жизненного цикла товара или созданного в результате выполнения работы объекта» с возможностью заключения по результатам закупки договора жизненного цикла на основе разработанной методики для закупок инновационной продукции (в том числе взамен традиционной), а также для закупок высокотехнологичной и (или) технически сложной продукции. Росимущество письмами от 07.11.2013 № ДП-09/51849, от 14.11.2013 № ДП-09/53110, от 20.11.2013 № 11/53969, от 10.12.2013 № 11/57827, и от 13.12.2013 № 11/58733 довело указанные директивы до вышеперечисленных АО и представителей интересов Российской Федерации в их советах директоров (наблюдательных советах) с поручением рассмотреть указанный вопрос на заседании советов директоров (наблюдательных советов) в срок не позднее конца IV квартала 2013 г. В соответствии с Поручением Правительства Российской Федерации от 17.06.2014 № ИШ-П13-4459 (далее – Поручение № ИШ-П13-4459) необходимо совместно с акционерными обществами с государственным участием посредством МВ Портала обеспечить организацию сбора необходимой информации о ходе исполнения директив Правительства Российской Федерации от 24.10.2013 № 6362П-П13 и от 07.12.2013 № 7377п-П13. В рамках безусловного исполнения Поручения № ИШ-П13-4459 Росимуществом разработана интерактивная форма для представления информации о ходе исполнения АО директив Правительства Российской 71 Федерации от 24.10.2013 № 6362П-П13 и от 07.12.2013 № 7377п-П13 в ЛК АО на МВ Портале. В этой связи Росимущество письмами от 12.12.2014 № 11/53214, от 16.12.2014 № 11/53643 и от 14.07.2015 № 11/28543 уведомило АО о необходимости представления информации о ходе исполнения АО соответствующих директив с периодичностью 2 раза в год в соответствующем разделе ЛК АО на МВ Портале. Кроме того, в целях организации максимально эффективного и оперативного доступа Минэкономразвития России к информации о ходе выполнения АО директив Правительства Российской Федерации от 24.10.2013 № 6362п-П13 и от 07.12.2013 № 7377п-П13 Росимущество обеспечило техническую возможность Минэкономразвития России постоянного доступа к представляемой АО информации и самостоятельного генерирования отчетов о ходе исполнения АО директив Правительства Российской Федерации от 24.10.2013 № 6362П-П13 и от 07.12.2013 № 7377П-п13 с необходимой периодичностью. Представленная выше информация свидетельствует о выполнении Росимуществом поручения в полной мере в рамках отведенной компетенции. 7.6. Мероприятия по отчуждению непрофильных активов в АО с государственным участием В соответствии с абзацем 4 подпунктом «в» пункта 2 Указа Президента Российской Федерации от 07.05.2012 № 596 (далее – Указ № 596) надлежало обеспечить разработку и реализацию компаниями с государственным участием, в которых Российская Федерация владеет более 50 процентов акций, программ отчуждения непрофильных активов. При этом, с учетом поручения Правительства Российской Федерации от 13.11.2012 № ИШ-П13-6768 из распространения Указа № 596 были исключены АО, подлежащие отчуждению из федеральной собственности (в соответствии с прогнозными планами (программами) приватизации федерального имущества, утвержденными распоряжениями Правительства Российской Федерации от 27.11.2010 № 2102-р и 01.07.2013 № 1111-р). В целях исполнения Указа № 596 и в рамках порядка, предусмотренного Постановлением № 738, были выпущены директивы представителям интересов Российской Федерации для участия в заседаниях советов директоров (наблюдательных советов) АО: включенных в Спецперечень – директивы Правительства Российской Федерации от 15.11.2012 № 6247п-П13; не включенных в Спецперечень с долей участия Российской Федерации более 50% акций – директивы Росимущества от 25.10.2012 № ЕА-15/48091 и от 05.08.2015 № 11/31900. 72 Кроме того, в целях стандартизации процесса выявления непрофильных активов Росимуществом совместно с крупными аудиторскими компаниями, госкомпаниями, общественно-профессиональными организациями и ФОИВ разработана и утверждена приказом Росимущества в редакции от 26.09.2014 № 372 «Методология определения профильности активов». Методология дает основные «профильных/непрофильных определения активов», понятия устанавливает «профильности», порядок выявления непрофильных активов в имуществе и критерии классификации для госкомпаний (более подробная информация содержится в разделе 6 настоящего отчета). Вышеуказанные директивы представителям интересов Российской Федерации и письма-поручения Росимущества также размещены в личных кабинетах АО на МВ Портале. Мониторинг исполнения АО Указа № 596 организован путем сбора соответствующей информации в личных кабинетах АО, реализованных на МВ Портале (раздел «Поручения» – «Поручение № 10. Оптимизация структуры непрофильных активов»). Во исполнение поручения Правительства Российской Федерации от 31.01.2014 № ИШ-П13-668 в отношении выполнения в полном объеме Указа № 596, а также в связи с необходимостью ежеквартально представлять в Правительство Российской Федерации отчет об отчуждении непрофильных активов АО, в уставном капитале которых более 50 акций находится в собственности Российской Федерации (в соответствии с Поручением Правительства Российской Федерации от 19.11.2014 № ДМ-П13-8542), Росимуществом проведена работа по усовершенствованию формы для заполнения информации в разделе – «Поручение № 10 «Оптимизация структуры непрофильных активов» путем трансформации и дополнения имеющихся разделов для заполнения информации о плановых и фактических значениях количественных и денежных показателей отчуждаемых непрофильных активов АО. Росимущество письмом от 21.02.2014 № 11/7029 и Минэкономразвития России письмом от 25.02.2014 № Д08и-314 направили разъяснения в АО по заполнению вышеуказанного раздела «Поручение № 10. Оптимизация структуры непрофильных активов». Помимо этого, Росимущество регулярно доводит до сведения АО информацию о необходимости разработки и реализации программ отчуждения непрофильных активов, а также ежеквартальной актуализации информации по выполнению Указа № 596 в ЛК АО на MB Портале: - письмами Росимущества от 73 25.10.2010 № ГН-13/31420, от 25.01.2011 № ГН-13/1472, от 09.04.2012 № ГН-15/10587, от 25.10.2012 № ЕА-15/48093, от 19.03.2014 № 11/11136, от 30.09.2014 № 11/41737, от 05.12.2014 № 11/51964, от 22.04.2015 № ОД-11/15898, от 10.07.2015 № 11/28087, от 07.08.2015 № ВГ-11/32402, от 13.08.2015 № 11/33185, а также факсограммой Росимущества от 17.03.2015 № 11/9995 в АО, включенные в Спецперечень; № письмами ГН-15/10588, Росимущества от 25.10.2012 от № 24.01.2011 № ЕА-15/48093, от ГН-13/1359, 12.12.2013 от № 09.04.2012 11/58630, от 21.02.2014 № 11/7029, от 30.09.2014 № 11/41737, от 05.12.2014 № 11/51965, от 10.07.2015 № 11/28087, от 13.08.2015 № 11/33185, а также факсограммой Росимущества от 17.03.2015 № 11/9995 АО, не включенных в Спецперечень. В целях оперативности доведения информации до АО все вышеуказанные письма Росимущества также размещены в ЛК АО на МВ Портале. Кроме того, в целях усиления контроля за выполнением АО Указа № 596, а также для повышения качества представляемой АО информации о реализации программ отчуждения непрофильных активов, Росимущество письмами от 07.08.2015 № ВГ-11/32311 и от 22.08.2015 № ОД-11/34211 довело до сведения отраслевых ФОИВ о необходимости обеспечения ими в обязательном порядке проверки корректного и достоверного заполнения АО соответствующей информации о непрофильных активах в ЛК АО на МВ Портале. По состоянию на 01.08.2015 в отношении 52 АО, включенных в Спецперечень: - ОАО «ГТЛК» – права акционера от имени Российской Федерации осуществляет Минтранс России; - ОАО «НМТП», ОАО «ММП» – совокупные пакеты акций Российской Федерации в уставных капиталах, указанных АО составляют менее 50%; - вопрос мониторинга исполнения Директив актуален для 49 АО доля участия Российской Федерации в уставном капитале которых в совокупности, превышает 50 %, из них: 1) заседания совета директоров (наблюдательных советов) по вопросу о целесообразности разработки программы отчуждения непрофильных активов состоялись в 47 АО: 5 АО выполнили программы отчуждения непрофильных активов в полном объеме: - ОАО «Корпорация «Тактическое ракетное вооружение», - ОАО «РОСНЕФТЕГАЗ», - ОАО «Корпорация «Росхимзащита»; 74 - ОАО «Концерн «НПО «Аврора»; - ОАО «Интер РАО»; в 33 АО утверждены программы отчуждения непрофильных активов; в 9 АО принято решение об отсутствии непрофильных активов; 2) в 2 АО – вопрос о целесообразности разработки программы отчуждения непрофильных активов в стадии проработки (ОАО «ГЛОНАСС» и ОАО «Росипподромы»). Информация о ходе выполнения Указа № 596 АО, включенными в Спецперечень, совокупный контрольный пакет акций которых находится в собственности Российской Федерации, в отраслевом разрезе приведена в таблице 12. Таблица 12 № 1 2 3 4 5 6 Кол-во АО, в которых проведено СД (НС) 12 _ 12 3 9 _ 11 _ 11 2 8 1 5 1 4 _ 3 1 5 1 4 _ 4 _ 4 _ 4 _ 4 _ 3 _ 3 _ _ 3 ФОИВ Минпромторг России Минэнерго России Минсельхоз России Минтранс России Минфин России Роскосмос СД (НС) утверждена программа отчуждения непрофильных активов Кол-во АО, в которых не проведено СД (НС) АО Кол-во АО, выполнивших программу отчуждения непрофильных активов Непрофильные активы для реализации отсутствуют 7 Минкомсвязь России 2 _ 2 _ 1 1 8 Минприроды России 1 _ 1 _ 1 _ 9 Минстрой России 1 _ 1 _ _ 1 ГУСП Минэкономразвития России 1 _ 1 _ 1 _ 1 _ 1 _ _ 1 12 Росрезерв 1 _ 1 _ _ 1 13 Росреестр 1 _ 1 _ 1 _ 14 Росалкогольрегулирование 1 _ 1 _ 1 _ 10 11 Общий итог 49 2 47 5 33 9 75 Количество АО с контрольным участием государства, не включенных в Спецперечень, а также в ППП, составляет 50 АО, из них: 1) в 35 АО заседания совета директоров (наблюдательных советов) по вопросу о целесообразности разработки программы отчуждения непрофильных активов состоялись: 1 АО (ОАО «ПИиНИИ ВТ «Ленаэропроект») выполнило программу отчуждения непрофильных активов в полном объеме; в 9 АО утверждены программы отчуждения непрофильных активов; в 1 АО генеральному директору поручено разработать программу отчуждения непрофильных активов; в 24 АО принято решение об отсутствии непрофильных активов; 2) в 15 АО заседания совета директоров (наблюдательных советов) по указанному вопросу не состоялись: в 12 АО заседания совета директоров (наблюдательных советов) планируются провести в ближайшее время; по 3 АО (ОАО «Воронежская опытная сельскохозяйственная станция», ОАО «Свердловскагропромстандарт» и ОАО «ЗВЕЗДА-РЕДУКТОР») предварительно получена информация об отсутствии непрофильных активов. В этой связи Росимущество письмом от 05.08.2015 № 11/31900 довело до сведения АО и представителей интересов Российской Федерации данных АО информацию о необходимости проведения заседания совета директоров c включением в повестку дня вопроса «О целесообразности разработки программы отчуждения непрофильных активов»). Динамика выполнения Указа № 596 в 2013-2014 годах представлена в таблице 13. Таблица 13 АО Спецперечня АО, не включенные в Спецперечень 2013 2014 2013 2014 45 50 52 50 Категория Количество АО в соответствующем периоде 76 Количество (доля) АО, рассмотревших на заседании совета директоров вопрос по разработке и реализации программы отчуждения непрофильных активов 43 (0,96) 47 (0,94) 36 (0,70) 35 (0,70) Количество (доля) АО, утвердивших программу по реализации непрофильных активов 31 (0,69) 33 (0,66) 7 (0,13) 9 (0,18) Количество (доля) АО, в которых принято решение об отсутствии непрофильных активов 10 (0,22) 9 (0,18) 27 (0,52) 24 (0,50) Представленная выше информация свидетельствует о выполнении Росимуществом поручения в полной мере в рамках отведенной компетенции. 7.7. Мероприятия по повышению эффективности и прозрачности управления государственным имуществом Российской Федерации Для общественного и экспертного обсуждения вопросов управления федеральным имуществом, не попадающих в перечень ключевых и системных, в Росимуществе приказом от 17.06.2013 № 166 создан Экспертно-консультационный совет при Росимуществе (далее - ЭКС), целью которого является повышение качества и прозрачности решений, принимаемых в области управления федеральным имуществом, создание механизмов учета экспертного и общественного мнения, а также повышение кадрового потенциала Росимущества и подведомственных ему структур. ЭКС сформирован как постоянный коллегиальный орган не входящий в структуру Росимущества, действующий независимо в рамках предоставленных полномочий. К основным направлениям деятельности ЭКС относятся: - повышение эффективности, публичности и прозрачности управления государственным имуществом; - повышение качества государственным имуществом; подготовки решений по вопросам управления 77 - формирование профессионального (экспертного) сообщества и создание условий для формирования высококвалифицированного кадрового потенциала в сфере управления государственным имуществом; - организация всесторонней экспертной проработки при подготовке и принятии решений по ключевым направлениям Государственной Программы; - анализ хода реализации Государственной программы; - выявление и анализ проблем, возникших в ходе реализации Государственной программы и подготовка предложений, направленных на их решение; - разработка соответствии с предложений утвержденным и экспертных, планом работ аналитических ЭКС, запросами материалов, в Росимущества, инициативными предложениями ЭКС; - формирование высококвалифицированного экспертного сообщества в области управления государственным имуществом; - поиск, отбор, и вовлечение в процесс подготовки и принятия решений в сфере управления государственным имуществом экспертов, обладающих необходимым уровнем знаний и опыта по направлениям деятельности Росимущества; - содействие в разработке и внедрении системы управления знаниями в области управления государственным имуществом. Направления работы ЭКС формируются в соответствии с целями и задачами, сформулированными, в Государственной программе по согласованию с руководителем Росимущества. Деятельность ЭКС построена таким образом, чтобы с одной стороны, получать поддержку независимых профессионалов в решении практических задач, с другой показать открытость и прозрачность всех управленческих процессов. По сути ЭКС дополняет экспертной работой Общественный совет при Минэкономразвития в части управления государственным имуществом. Все предложения и заключения по наиболее важным вопросам, разрабатываемые экспертами, используются при подготовке методических рекомендаций и проектов нормативных правовых актов для их дальнейшего рассмотрения, и обсуждения Общественным советом при Минэкономразвития России. Такой подход позволяет внедрить экспертизу и контроль принимаемых решений. Для реализации целей и задач ЭКС, а также качественной проработки вопросов, рассматриваемых на ЭКС могут образовываться постоянно действующие и временные структурные подразделения. В настоящее время подразделения ЭКС – Комитеты: при Росимуществе созданы следующие структурные 78 Комитет № 1. Банкротство и предупреждение несостоятельности организаций госсектора. Комитет № 2. Повышение эффективности управления компаний с государственным участием, в том числе повышение качества корпоративного управления. Комитет № 3. Управление имуществом, составляющим казну Российской Федерации, в том числе земельными участками, находящимися в государственной собственности. Комитет № 4. Использование информационно-коммуникационных технологий в управлении государственным имуществом. Комитет № 5. Повышение кадрового потенциала Росимущества. Комитет № 6. Приватизация крупных компаний с государственным участием. Комитет № 7. Противодействие коррупции. Комитет № 8. Приватизация и привлечение инвестиций в акционерные общества с государственным участием и объекты недвижимого имущества. Комитет № 9. Управление рисками и внутренний контроль. Вышеперечисленные комитеты при ЭКС осуществляют свою работу согласно утвержденному плану-графику. В целях совершенствования деятельности комитетов при ЭКС Росимущества, а также для улучшения качества процедуры отбора членов комитетов при ЭКС подписан приказ Росимущества от 01.07.2014 № 234, регламентирующий порядок отбора членов комитетов при ЭКС Росимущества. Утверждение кандидатов в члены ЭКС осуществляется решением руководителя Росимущества, при условии их согласия на добровольное участие в работе. Кандидаты должны иметь опыт работы и необходимый уровень знаний по актуальным направлениям, задачам и темам управления государственным имуществом и практические навыки управления проектами. Все руководители и члены Комитетов являются квалифицированными специалистами в своих областях, что подтверждается не только большим опытом работы по соответствующим направлениям, но и высококачественным уровнем знаний по тематикам деятельности Комитетов. В 2014 году комитеты ЭКС при Росимуществе провели 84 заседания, результатами деятельности которых стало более 40 подготовленных документов (экспертных заключений, методических рекомендаций, предложений по повышению эффективности деятельности Росимущества). В сфере повышения качества корпоративного управления в компаниях с госучастием были разработаны и утверждены Правительством РФ ряд методологических рекомендаций, направленных на 79 создание эффективных органов управления и повышение роли совета директоров. В 2014 году были заложены основы системы стратегического планирования в госкомпаниях. В настоящее время наблюдается качественное повышение уровня планирования, есть четкая постановка целей компаний. Руководители госкомпаний начали вести продуманную стратегическую политику управления. Заметно усилился внутренний контроль. Кульминацией этой работы стали изменения структуры годовых отчетов госкомпаний, в которых плановые показатели текущей деятельности компаний теперь будут публиковаться в сравнении с долгосрочными планами развития. Экспертами были подготовлены документы по дивидендной политике госкомпаний, положения о закупках, порядок определения и отчуждения непрофильных активов АО и ФГУП. Отдельно необходимо отметить, что Комитет по повышению эффективности управления компаний с государственным участием, в том числе повышение качества корпоративного управления, функционирует на регулярной основе с ежемесячным проведением заседаний. В 2014 году Комитетом проведено 12 заседаний с предварительным одобрением: Методических рекомендаций по работе корпоративного секретаря, утвержденных Приказом Росимущества от 27.03.2014 № 94. Методических указаний по применению КПЭ, одобренных поручением Правительства Российской Федерации от 27.03.2014 № ИШ-П13-2043. Методические акционерных обществах рекомендации с по разработке государственным дивидендной участием, политики утвержденных в Приказом Росимущества от 29.12.2014 № 524. Кроме того, Комитетом по управлению рисками и внутреннему контролю (далее – Комитет по УРиВК) подготовлены и детально проработаны следующие методические документы в области организации системы управления рисками и внутреннего контроля, функции внутреннего аудита в АО с участием Российской Федерации: Методические рекомендации по организации работы комитетов по аудиту советов директоров акционерных обществ с участием Российской Федерации, утвержденные приказом Росимущества от 20.03.2014 № 86. Методические рекомендации по организации работы внутреннего аудита в акционерных обществах с участием Российской Федерации, утвержденные Приказом Росимущества от 04.07.2014 № 249. Методические рекомендации по построению функции внутреннего аудита в холдинговых структурах с участием Российской Федерации, утвержденные Приказом Росимущества от 03.09.2014 № 330. 80 Методические рекомендации по формированию Положения о Ревизионной комиссии акционерного общества с участием Российской Федерации, утвержденные Приказом Росимущества от 16.09.2014 № 350. Методические рекомендации по формированию Положения о вознаграждениях и компенсациях членов Ревизионной комиссии акционерных обществ с участием Российской Федерации, утвержденные Приказом Росимущества от 09.07.2014 № 253. Комитетом по УРиВК разработан и в настоящее время вынесен на общественное обсуждение проект Методических рекомендаций по организации и проведению обязательного аудита отчетности АО с участием Российской Федерации. Продолжается работа над проектом Принципов организации системы управления рисками и внутреннего контроля в госкомпаниях. Члены Комитета по УРиВК принимают активное участие в мероприятиях, семинарах, посвященных развитию системы управления рисками и внутреннего контроля в корпоративном секторе. 7.8 Создание единых казначейств головных, дочерних и зависимых от них обществ. В соответствии с пунктом 1 поручения Президента Российской Федерации от 07.05. 2014 № Пр-1032 (далее – Поручение № Пр-1032) для централизации контроля за движением денежных средств и управления ликвидностью и финансовыми рисками государственным корпорациям, АО с госучастием и их дочерними и зависимыми организациям надлежало принять соответствующие решения, обеспечивающие создание единых казначейств головных, дочерних и зависимых организаций. В целях безусловного исполнения Поручения № Пр-1032 Росимуществом 05.06.2014 проведено совещание (протокол от 09.07.2014 № 11/278) с участием представителей крупнейших консалтинговых компаний: - ЗАО «КПМГ»; - ЗАО «Делойт и Туш СНГ»; - ООО «Эрнст энд Янг». На совещании обсуждались вопросы по выработке общего методического подхода в формировании единых казначейств в госкомпаниях с учетом лучших мировых практик, а также текущего положения дел и острых проблем, имеющихся в практике по данной теме. В рамках проводимой работы в соответствии с порядком, предусмотренным постановлением Правительства Российской Федерации от 03.12.2004 № 738, Росимуществом подготовлены и выпущены: - директивы Правительства Российской Федерации от 08.08.2014 № 5110п-П13 представителям интересов Российской Федерации для участия в заседаниях 81 советов директоров (наблюдательных советов) АО с госучастием, включенных в приложение № 1 специального перечня, утвержденного распоряжением Правительства Российской Федерации от 23.01.2003 № 91-р (далее – Спецперечень); - директивы Росимущества от 20.08.2014 № ОД-11/35902 представителям интересов Российской Федерации для участия в заседаниях советов директоров (наблюдательных советов) АО с госучастием, включенных во 2 приложение Спецперечня, и прочих АО с госучастием. В целях безусловного выполнения поручений Правительства Российской Федерации от 13.05.2014 № ИШ-П13-3464 (ДСП) и от 08.08.2014 № ИШ-П13-6008 Росимущество письмами от 14.08.2014 № ПФ-11/35032 и от 21.08.2014 № 11/36068 довело вышеуказанные директивы до сведения соответствующих АО и представителей интересов Российской Федерации в советах директоров (наблюдательных советах) данных АО с поручением рассмотреть указанный вопрос на заседаниях советов директоров (наблюдательных советов) АО. Кроме того, во исполнение подпункта 6 пункта 1 перечня поручений Президента Российской Федерации от 05.12.2014 № Пр-2821 (далее – Поручение № Пр-2821), Росимуществом подготовлен график создания единых казначейств (далее – График) для головных, дочерних и зависимых от них организаций (одобрен поручением Правительства Российской Федерации от 26.01.2015 № ИШ-П13-321), в соответствии с которым АО с госучастием надлежит обеспечить реализацию мероприятий по созданию единых казначейств для головных, дочерних и зависимых от них обществ в установленные Графиком сроки. В этой связи Росимущество письмом от 03.02.2015 № 11/3644 поручило АО обеспечить реализацию мероприятий по созданию единых казначейств для головных, дочерних и зависимых от них организаций (далее – Казначейства) в установленные Графиком сроки. Согласно пункту 4 Графика поручено подготовить и представить в Правительство Российской Федерации проект директивных указаний представителям интересов Российской Федерации в органах управления АО Спецперечня, предусматривающих необходимость проведения указанными организациями на ежегодной основе анализа результатов создания единых казначейств для головных, дочерних и зависимых от них организаций (далее – проект директив) с представлением результатов данного анализа в Минфин России и Росфинмониторинг на ежегодной основе. На основании предложений Минфина России по указанному вопросу во исполнение пункта 4 Графика Росимуществом подготовлены и выпущены: - директивы Правительства 82 Российской Федерации от 26.03.2015 № 1796п-П13 представителям интересов Российской Федерации для участия в заседаниях советов директоров (наблюдательных советов) АО, включенных в приложение № 1 Спецперечня; - директивы Росимущества от 01.04.2015 № ОД-11/12472 представителям интересов Российской Федерации для участия в заседаниях советов директоров (наблюдательных советов) АО, включенных в приложение № 2 Спецперечня, и прочих АО, не включенных в Спецперечень. Указанные директивы доведены до сведения АО и представителей интересов Российской Федерации для участия в заседаниях советов директоров (наблюдательных советов) АО письмами Росимущества от 31.03.2015 № 11/12262 и от 02.04.2015 № 11/12574. Отдельно следует отметить, что в рамках исполнения поручения Правительства Российской Федерации от 12.11.2014 № АД-П13-178пр (пункт 4) о принятии корпоративных решений, направленных на учет специфики деятельности АО и их дочерних и зависимых организаций при реализации директив по созданию Казначейств, с учетом проработки Минфином России вопроса письмом Минэкономразвития России от 27.02.2015 № Д08и-301 в адрес Минфина России направлена информация Росимущества (письмо от 16.02.2015 № 11/5786) о специфике формирования систем Казначейств отдельных АО (ОАО «РОСНЕФТЕГАЗ», ОАО «НК «Роснефть», ОАО «Россети», ОАО «ФСК ЕЭС» и ОАО «РЖД»), а именно: - одновременное наличие в уставном капитале АО долей, принадлежащих Российской Федерации и другому акционерному обществу с государственным участием (ОАО «РОСНЕФТЕГАЗ», ОАО «НК «Роснефть», ОАО «Россети», ОАО «ФСК ЕЭС»); - действие законодательства иностранного государства, в соответствии с которым создано дочернее или зависимое общество, или отсутствие возможности контроля за казначейскими функциями без согласия основного акционера, владеющего контрольным пакетом акций (ОАО «РЖД»). Помимо этого, в соответствии с поручением Аппарата Правительства Российской Федерации от 09.04.2015 № П13-17877 и решениями, принятыми по итогам заседания Правительственной комиссии по вопросам оптимизации и повышения эффективности бюджетных расходов, а также в дополнение к директивам Правительства Российской Федерации от 26.03.2015 № 1796п-П13 и директивам Росимущества от 01.04.2015 № ОД-11/12472 по вопросу проведения ежегодного анализа результатов создания единых казначейств в акционерных обществах с государственным участием, их дочерних и зависимых организациях, Минфином России совместно с Росимуществом были подготовлены Рекомендации по 83 уточнению директив представителям интересов Российской Федерации для участия в заседаниях советов директоров (наблюдательных советов) АО, акции которых находятся в федеральной собственности, по вопросам об основных функциях финансового управления в компании (финансового менеджмента), в том числе при создании единых казначейств (далее – Рекомендации). Более подробная информация о Рекомендациях представлена в Разделе 6 настоящего Отчета. Указанные Рекомендации были доведены до сведения АО письмом Росимущества от 08.07.2015 № 11/27552 и размещены в открытом доступе на официальном сайте Росимущества в разделе «Корпоративное управление» ― «Формирование методологической базы для совершенствования стандартов корпоративного управления». Кроме того, важно отметить, что Аппарат Правительства Российской Федерации поручениями от 18.02.2015 № П13-7792 и от 14.05.2015 № П13-24065 проинформировал, что Контрольным управлением Президента Российской Федерации принято решение о снятии с контроля: - Поручения № Пр-1032 (пункт 1) по вопросу создания единых казначейств в компаниях с государственным участием (письмо Контрольного управления Президента Российской Федерации от 03.02.2015 № А8-949-2); - Поручения № Пр-2821 (подпункт 6 пункта 1) по вопросу утверждения графика создания в государственных корпорациях и компаниях, доля Российской Федерации в уставных капиталах которых составляет более 50%, единых казначейств для головных, дочерних и зависимых от них организаций (письмо Контрольного управления Президента Российской Федерации от 07.05.2015 № А8-4881-2). Дальнейшая реализация поручения в части результатов создания АО Казначейств подлежит проработке Минфином России совместно с Росфинмониторинг в рамках проведения соответствующего мониторинга. Представленная выше информация свидетельствует о выполнении Росимуществом поручения в полной мере в рамках отведенной компетенции. 7.9 Внедрение внутренних деятельность госкомпаний. нормативных документов, регулирующих В соответствии 84 Поручением с Правительства Российской Федерации от 13.01.2015 № ИШ-П13-54 Росимуществу совместно с заинтересованными ФОИВ, АО с госучастием и Экспертным советом было необходимо провести работу по обеспечению разработки и внедрения внутренних документов АО, утвержденных Поручением № Пр-3013. В целях исполнения пункта 1 Поручения № Пр-3013 в части разработки и утверждения перечня внутренних нормативных документов, регламентирующих деятельность государственных корпораций и государственной компании, а также АО Спецперечня, Росимуществом совместно с Минэкономразвития России подготовлены предложения по указанному перечню документов, которые утверждены поручением Правительства Российской Федерации от 23.03.2015 № ИШ-П13-1818. В данный перечень вошли следующие внутренние нормативные документы Госкомпаний: - Долгосрочная программа развития. - Положение о ключевых показателях эффективности. - Регламент повышения инвестиционной и операционной эффективности и сокращения расходов. - Положение о внутреннем аудите. - Положение о системе управления качеством. - Положение о системе управления рисками. - Положение о порядке разработки и выполнения программ инновационного развития. В целях исполнения подпункта «а» пункта 2 Поручения № Пр-3013 в части разработки Методических указаний по подготовке внутренних нормативных документов в соответствии с пунктом 1 Поручения № Пр-3013, Росимущество совместно с заинтересованными ФОИВ, организациями и Экспертным советом обеспечило разработку соответствующих проектов Методических указаний, одобренных поручением Правительства Российской Федерации от 24.06.2015 № ИШ-П13-4148 (далее – Поручение № ИШ-П13-4148): Методические указания по подготовке Положения о порядке разработки и выполнения программы инновационного развития; Методические указания по формированию Положения о системе управления качеством продукции, работ и услуг; Методических указаний по подготовке Регламента повышения инвестиционной и операционной эффективности и сокращения расходов; Методических указаний по подготовке Положения о внутреннем аудите в государственных корпорациях, государственных компаниях, а также открытых акционерных 85 обществах с участием Российской Федерации; Методических указаний по подготовке Положения о системе управления рисками в государственных корпорациях, государственных компаниях, а также открытых акционерных обществах с участием Российской Федерации. В отношении долгосрочной программы развития и положения о ключевых показателях эффективности необходимо отметить, что соответствующие Методические указания ранее одобрены Правительством Российской Федерации, а именно: - Методические рекомендации по разработке ДПР (Поручение № ИШ-П13-2583); - Методические указания по применению КПЭ (Поручение № ИШ-П13-2043). В целях оперативной проработки проектов данных Методических указаний проведены многочисленные рабочие встречи и совещания с представителями ФОИВ, Экспертного совета и крупнейших Госкомпаний, в ходе которых осуществлена работа по анализу, обсуждению и проработке всех предоставленных комментариев и предложений. Вместе с этим в целях безусловного исполнения Поручения № Пр-3013, в части разработки вышеуказанных внутренних документов в соответствии с утвержденными Методическими указаниями и внедрения их в деятельность АО, а также в рамках порядка, предусмотренного Постановлением № 738, выпущены следующие директивы представителям интересов Российской Федерации для участия в заседаниях советов директоров (наблюдательных советов) АО и доведены до сведения АО: - включенных в Спецперечень (приложение № 1), Директивы Правительства Российской Федерации от 24.06.2015 № 3984п-П13 (письмо Росимущества от 07.07.2015 № 11/27346); - включенных в Спецперечень (приложение № 2), Директивы Росимущества от 30.06.2015 № ОД-11/26360 (письмо Росимущества от 07.07.2015 № 11/27343); В рамках исполнения подпункта «б» пункта 2 Поручения Пр-3013 Поручением № ИШ-П13-4148 утвержден План-график принятия государственными корпорациями и государственной компанией, а также АО Спецперечня, внутренних нормативных документов, регламентирующих их деятельность, с учетом необходимости их разработки, утверждения и внедрения до 16.11.2015 и представления АО соответствующего отчета в Росимущество до 30.11.2015. Вместе с этим, в целях мониторинга исполнения Поручения Пр-3013 Росимущество письмом от 10.07.2015 № ОД-11/28094 направило запрос в АО о предоставлении в адрес Росимущества в срок до 31.07.2015 промежуточных данных по исполнению Поручения № Пр-3013. По состоянию на 01.08.2015 информацию об исполнении Поручения № Пр-3013 из 51 АО Спецперечня, права акционера в отношении которых осуществляет Росимущество, 86 представили 43. Статистика по статусу разработки и утверждения внутренних нормативных документов в АО Спецперечня представлена в таблице 14. Таблица 14. Внутренние нормативные документы Разработано и утверждено Отсутствует В разработке Регламент повышения инвестиционной и операционной эффективности и сокращения расходов 6 3 34 Положение о внутреннем аудите 15 2 26 Положение о системе управления качеством 7 3 33 Положение о системе управления рисками 9 2 32 Положение о порядке разработки и выполнения программ инновационного развития 8 2 33 Представленная выше информация свидетельствует о выполнении Росимуществом поручения в полной мере в рамках отведенной компетенции. 87 8. Повышение качества корпоративного управления. Внедрение Кодекса корпоративного управления. В целях повышения качества корпоративного управления, а также для развития практики корпоративного управления в государственных корпорациях и акционерных обществах с государственным участием разработан Кодекс корпоративного управления (далее - Кодекс). Проект Кодекса в целом одобрен 13.02.2014 на заседании Правительства Российской Федерации, имея в виду его рекомендательный характер, и утвержден советом директоров Банка России 21.03.2014. Кодекс носит рекомендательный характер, его нормы предлагаются Банком России для применения акционерными обществами, ценные бумаги которых допущены/планируются к организованным торгам. Применение норм Кодекса позволит российским АО получить базовые ориентиры по внедрению передовых стандартов корпоративного управления с учетом специфики российского законодательства и сложившейся на российском рынке практики взаимоотношений между акционерами, членами совета директоров (наблюдательного совета), исполнительными органами, работниками и иными заинтересованными сторонами, участвующими в экономической деятельности акционерных обществ. Во исполнение пункта 1 протокола Правительства Российской Федерации от 28.05.2014 № ДМ-П36-46пр (далее – Протокол № ДМ-П36-46пр) Правительство Российской Федерации поручением от 31.07.2014 № ИШ-П13-5859 (далее - Поручение № ИШ-П13-5859): 1) Одобрило перечень 13 АО для первоочередного внедрения принципов и норм Кодекса, в который вошли: АК «АЛРОСА» (ПАО); ОАО «АК «Транснефть»; ОАО «Аэрофлот»; ОАО «Газпром»; ОАО «НК «Роснефть»; ОАО «РЖД»; ОАО «Россети»; ПАО «Ростелеком»; ОАО «РусГидро»; ПАО «Совкомфлот»; ОАО «ФСК ЕЭС»; ПАО Банк ВТБ; 88 ОАО «Сбербанк России». 2) Поручило с участием Банка России и рабочей группы по созданию международного Президенте финансового Российской центра Федерации по в Российской развитию Федерации при финансового Совете рынка при Российской Федерации (далее – Рабочая группа МФЦ) продолжить работу по выполнению протоколов от 13.02.2014 № 5 (пункт 4 раздела I) и от 28.05.2014 № ДМ-П36-46пр (пункты 1, 2) и обеспечить реализацию плана мероприятий («дорожной карты») по внедрению положений Кодекса в акционерных обществах в установленные сроки (далее - План мероприятий). При этом обеспечение внедрения принципов и норм Кодекса в ОАО «Сбербанк России» поручено Центральному банку Российской Федерации, владеющему контрольным пакетом акций в уставном капитале данного АО. В этой связи Росимуществом проводится работа по анализу и внедрению базовых принципов Кодекса в отношении 12 АО. Согласно пункту 2 Плана мероприятий подготовлены и утверждены директивы Правительства Российской Федерации от 02.09.2014 № 5667п-П13 в советы директоров (наблюдательные советы) 12 АО по внедрению в деятельность данных организаций положений Кодекса, предусматривающие обеспечить в срок до 01.12.2014: - проведение сравнительного анализа действующих стандартов корпоративного управления в АО и ключевых положений Кодекса, учитывающего проработку рисков, связанных с возможным внедрением новых положений Кодекса в деятельность АО (далее – Анализ), обратив внимание на первоочередность внедрения положений Кодекса о назначении и прекращении полномочий единоличного исполнительного органа советом директоров (наблюдательным советом) АО, а также о контроле советом директоров (наблюдательным советом) АО за деятельностью подконтрольных организаций в части осуществления ими корпоративных мероприятий и совершения сделок. - с учетом результатов Анализа разработку проекта плана мероприятии («дорожной карты») по внедрению ключевых положений Кодекса в деятельность АО (далее - План) и направление его в ФОИВ, и Росимущество для формирования проекта соответствующих директивных указаний об утверждении Плана в порядке, предусмотренном Постановлением № 738. В октябре 2014 года во исполнение принятых решений, в целях подготовки плана мероприятий («дорожной карты») по внедрению положений Кодекса, Росимущество при участии ЭКС разработало и разместило на сайте Росимущества в разделе «Корпоративное управление» - «Формирование методологической базы для совершенствования стандартов корпоративного управления» Методические материалы, направленные на организацию и систематизацию информации, необходимой для внедрения положений 89 Кодекса и совершенствования стандартов в области корпоративного управления. В частности, были представлены Принципы корпоративного управления, на соответствие которым может проводиться оценка уровня корпоративного управления. С учетом методологической базы, был разработан План мероприятий («дорожная карта») по внедрению положений Кодекса в АО с государственным участием. Требования, изложенные в «дорожной карте», регулируют повседневные аспекты корпоративного управления в АО. Соответствующие положения должны быть внедрены через изменение устава и иных внутренних документов АО. Утвержденный План мероприятий направлен на повышение прозрачности АО, эффективности деятельности СД (повышение уровня информированности членов СД; расширение полномочий СД, создание необходимых комитетов СД, регулирование конфликта интересов членов СД, удобные механизмы участия членов СД в заседаниях) и корпоративного секретаря АО (обеспечение его независимости, наделение необходимыми полномочиями), степени защищенности акционеров при осуществлении ряда существенных корпоративных действий. В целях внедрения Кодекса, а также исполнения директив Правительства Российской Федерации от 02.09.2014 № 5667п-П13 АО проведен анализ текущей практики корпоративного управления в сравнении с правилами Кодекса. В результате чего выявлены как области и вопросы корпоративного управления, в которых госкомпании соответствуют или в значительной степени соответствуют правилам Кодекса, так и проблемные области, и вопросы, в которых АО демонстрируют несоответствие или в значительной степени несоответствие правилам Кодекса. На основе проведенного Анализа подготовлены планы мероприятий («дорожные карты») по внедрению положений Кодекса в АО, включающие: - принципы Кодекса, планируемые к внедрению; - внутренние документы АО, подлежащие доработке (созданию); - сроки внедрения изменений; - ответственных лиц; - иные комментарии и примечания. Менеджмент АО должен был определить целесообразность применения принципов Кодекса для компании с учётом возможных рисков и издержек, связанных с этим процессом. Кроме того, необходимо было составить перечень внутренних документов в области корпоративного управления и проанализировать их соответствие принципам корпоративного управления, указанным в Кодексе, и рекомендациям Росимущества, размещенным в открытом доступе на сайте Росимущества в разделе «Корпоративное управление» - 90 «Формирование методологической базы для совершенствования стандартов корпоративного управления». Среди наиболее важных положений Кодекса, которые в первоочередном порядке Росимуществом рекомендовано закрепить в уставах и внутренних документах общества, выделены: 1. Равные права акционеров и равенство условий деятельности акционеров при осуществлении ими своих прав. 2. Усиление роли органов управления и контролирующих органов, определив необходимость: 2.1. Совету профессиональным директоров органом (наблюдательному управления, совету) способным быть выносить эффективным и объективные и независимые суждения и принимать решения, отвечающие интересам общества и акционеров. В состав совета директоров (наблюдательного совета) должно входить достаточное количество независимых директоров. 2.2. Создания комитетов при совете директоров (наблюдательном совете), возглавляемых независимыми директорами (комитет по аудиту, комитет по вознаграждениям и комитет по номинациям) с утверждением советом директоров (наблюдательным советом) положений по ним, содержащих описание основных функций и структуры (функции комитета по вознаграждениям и комитета по номинациям может осуществлять один комитет). Комитеты должны состоять только из независимых директоров, а если это невозможно в силу объективных причин - большинство членов комитета должны составлять независимые члены, а остальными членами комитета могут быть члены совета директоров (наблюдательного совета), не являющиеся единоличным исполнительным органом и (или) членами коллегиального исполнительного органа общества. 2.3. Политики общества по вознаграждению содержать прозрачные механизмы определения размера вознаграждения членов совета директоров, исполнительных органов и иных ключевых руководящих работников общества, а также регламентировать все виды выплат, льгот и привилегий, предоставляемых указанным лицам. 2.4. Обеспечения наличия должностного лица либо структурного подразделения, выполняющего функции корпоративного секретаря, обеспечивающего работу совета директоров (наблюдательного (наблюдательном утвержденным совете) советом корпоративном секретаре. с совета) описанием директоров и комитетов функциональных (наблюдательным при совете обязанностей, советом) директоров а также положением о 91 3. Повышение прозрачности и предсказуемости системы управления в обществе посредством: 3.1. Обеспечения прозрачности общества и его деятельности для акционеров, инвесторов и иных заинтересованных лиц. 3.2. Наличия утвержденного советом директоров (наблюдательным советом) документа, определяющего дивидендную политику общества. 3.3. Наличия структурного подразделения службы внутреннего аудита, а также наличия утвержденной советом директоров (наблюдательным советом) политики в области внутреннего аудита, с описанием целей, задач и полномочий подразделения осуществляющего функции внутреннего аудита. Руководитель данного подразделения должен быть подотчетен совету директоров (наблюдательному совету), назначаться и освобождаться от занимаемой должности единоличным исполнительным органом на основании решения совета директоров (наблюдательного совета). 4. Раскрытие информации об обществе, информационная политика общества. 4.1. Общество должно своевременно раскрывать полную, актуальную и достоверную информацию об АО для обеспечения возможности принятия обоснованных решений акционерами АО и инвесторами. 4.2. Предоставление обществом информации и документов по запросам акционеров должно осуществляться в соответствии с принципами равнодоступности и необременительности. 5. Система управления рисками и внутреннего контроля. 5.1. В обществе должна быть создана эффективно функционирующая система управления рисками и внутреннего контроля, направленная на обеспечение разумной уверенности в достижении поставленных перед обществом целей. 5.2. Совету директоров (наблюдательному совету) общества рекомендуется на ежегодной основе организовывать оценку эффективности функционирования системы управления рисками и внутреннего контроля и представлять отчет о результатах такой оценки в составе годового отчета общества. 6. Существенные корпоративные действия, которые должны осуществляться на справедливых условиях, обеспечивающих соблюдение прав и интересов акционеров, а также иных заинтересованных сторон. 7. Проведение ежегодной самооценки качества корпоративного управления. 8. Рассмотрение стратегии общества на очном заседании совета директоров (наблюдательного совета). 9. Внедрение в практику возможности проведения очных заседаний совета директоров (наблюдательного совета) в формате видеоконференций. 92 Отмечено также, что процесс внедрения принципов Кодекса и утверждения корпоративных документов должен быть завершен к 2016 году. Кроме того, Росимуществом особо отмечалась необходимость внедрения принципов Кодекса для компаний, акции которых включены в котировальные списки акций или планируются к размещению в котировальных списках. Обеспечение внедрения принципов Кодекса рекомендовано также в дочерних и зависимых обществах компании. С учетом исполнения требований директивы Правительства Российской Федерации от 02.09.2014 № 5667п-П13 в декабре 2014 года прошли многочисленные рабочие встречи с участием представителей Росимущества, отраслевых ФОИВ, Рабочей группы по созданию МФЦ, на которых прошли обсуждения подготовленных госкомпаниями сравнительных анализов текущей практики корпоративного управления в сравнении с правилами Кодекса и планы мероприятий («дорожные карты») по внедрению Кодекса. Замечания и предложения экспертов и представителей органов власти по рассмотренным материалам рекомендованы к учету для повторного представления проектов планов мероприятий («дорожных карт») до конца 2014 года для подготовки соответствующих директивных указаний по утверждению указанных документов. Доработанные планы мероприятий («дорожные карты») по внедрению Кодекса были одобрены Правительством Российской Федерации и утверждены на заседаниях советов директоров (наблюдательных советах) 12 АО. Вместе с этим в рамках исполнения Протокола № ДМ-П36-46пр в связи с обращением Министра Российской Федерации М.А. Абызова от 26.03.2015 № 1778п-П36 в отношении обсуждения «дорожных карт» по внедрению Кодекса, доработанных с учетом замечаний и предложений Рабочей группы по созданию МФЦ, Росимущество рекомендовало АО обеспечить проведение совместных заседаний специализированных комитетов при советах директоров (наблюдательных советах) АО с участием представителей Рабочей группы МФЦ, Росимущества и ФОИВ, осуществляющих нормативно-правовое регулирование в сфере деятельности АО, по следующим вопросам: 1. Рассмотрение и анализ доработанных «дорожных карт» по внедрению в АО положений Кодекса (далее – «Дорожные карты») с учетом замечаний и рекомендаций Рабочей группы МФЦ, Росимущества и ФОИВ, озвученных в ходе рабочих встреч, проводимых с представителями АО в рамках реализации положений Протокола № ДМ-П36-46пр в декабре 2014 г. – январе 2015 г. 2. Обсуждение проектов внутренних нормативных подготовленных в рамках реализации утвержденных «Дорожных карт». документов, 93 В настоящее время АО проводят рабочие встречи с участием представителей Экспертного совета при Правительстве Российской Федерации и Росимущества по вопросам внедрения Кодекса в деятельность АО. 94 9. Совершенствование информационного взаимодействия В целях наиболее эффективной реализации Росимуществом полномочий акционера в акционерных обществах, акции которых находятся в федеральной собственности, Росимуществом организован механизм информационного взаимодействия с госкомпаниями. Данный механизм основан на использовании специализированного программного комплекса, реализованного Росимуществом в сети Интернет, – МВ Портала. Единое информационное пространство МВ Портала позволяет всем участникам процесса управления государственной собственностью (Администрации Президента Российской Федерации, Аппарату Правительства Российской Федерации, ФОИВ, АО, ОПО, профессиональным директорам) в режиме реального времени иметь доступ и обмениваться различными сведениями по корпоративному управлению и по управлению государственной собственностью в целом. В целях упорядочения работы и разграничения ответственности за работу в АО на МВ Портале Росимуществом было разработано типовое Положение об организации деятельности исполнительного органа акционерного общества по информационному взаимодействию через Межведомственный портал по управлению государственной собственностью (далее - Положение). Данное Положение определяет деятельность генерального директора Общества по организации информационного взаимодействия Общества с участниками процесса управления государственной собственностью посредством МВ Портала. Кроме того, МВ Портал выступает в качестве полезного управленческого инструмента для членов органов управления и контроля организаций, так как предоставляет им возможность, при принятии решений по вопросам повестки дня корпоративных мероприятий, руководствоваться существенным массивом информации, публикуемой госкомпаниями на МВ Портале, а также размещать свои письменные мнения по вопросам повестки дня корпоративных мероприятий и заполненные бюллетени для голосования. Кроме этого функционал МВ Портала является удобным механизмом оперативного уведомления / оповещения всех субъектов государственного управления о решениях акционера, директивных указаниях, письмах Росимущества и других информационных материалов. В целях создания единого алгоритма расчета степени информационного наполнения ЛК АО на МВ Портале разработана и внедрена Методика расчета Индекса корпоративной информации личного кабинета АО на МВ Портале. Данная методика позволяет оценить исполнительскую дисциплину АО в части размещения в ЛК АО необходимых внутренних документов, предоставление документов по корпоративным 95 мероприятиям, бухгалтерской отчетности и исполнения поручений Правительства и Президента Российской Федерации. Кроме этого, в целях наиболее эффективной реализации полномочий акционера от имени Российской Федерации и совершенствования качества корпоративного управления в АО, в части контроля и мониторинга выполнения поручений Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации (далее – Поручения) Росимуществом сформирован перечень основных Поручений для выполнения АО, актуализируемый в текущем режиме и размещенный в открытом доступе на официальном сайте Росимущества в разделе «Корпоративное управление» - «Акционерный контроль». Одновременно с этим, важно отметить, что в 2014 корпоративном году увеличилось количество пользователей, зарегистрированных и активно работающих на МВ Портале, и достигло 41 107 пользователей, что на 50% больше, чем в 2013 корпоративном году, а также качество и объем представляемой по средствам МВ Портала информации. Кроме того, увеличилось количество зарегистрированных профессиональных директоров, удостоверивших свои анкеты электронной подписью (3 319 анкеты, что на 21 % больше чем в 2013 корпоративном году). Важный вклад в организацию и мониторинг выполнения поручений Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации принадлежит специально разработанному на МВ Портале функционалу по заполнению отдельных разделов (электронных форм в ЛК АО) по конкретным поручениям Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации. В целях максимально оперативного решения вопросов, связанных с корпоративным управлением в организациях с участием Российской Федерации, Росимуществом создан уникальный автоматизированный коммуникационный сервис opencorp@rosim.ru. Сервис opencorp@rosim.ru запущен в промышленную эксплуатацию 18.10.2013. Операторами данного сервиса являются сотрудники Управления корпоративных технологий Росимущества, Управления реестра федерального имущества Росимущества, а также отраслевых структурных подразделении Росимущества. По состоянию на 18.08.2015 на сервис opencorp@rosim.ru поступило более 283 обращений по различным тематикам: деятельность Комиссии по отбору профессиональных директоров; деятельность Комиссии по отбору единоличного исполнительного органа; заполнение ЛК на МВ Портале; представление информации по имущественному комплексу АО и ФГУП; 96 координация участников процесса управления государственной собственностью по вопросам входящей / исходящей документации; иные вопросы. При этом в процессе промышленной эксплуатации сервис opencorp@rosim.ru трансформировался в рабочий механизм оперативного взаимодействия практически по всем направлениям деятельности Росимущества и стал охватывать более широкий круг вопросов помимо корпоративного управления. Все обращения и запросы, поступившие и поступающие на сервис opencorp@rosim.ru в режиме online обрабатываются ответственными сотрудниками Росимущества с представлением подробных консультаций. В 2014 корпоративном году все заявки и обращения отработаны Росимуществом в полном объеме. Создание и использование выше указанных сервисов позволяет обеспечить эффективное взаимодействие государственной собственностью. между всеми участниками процесса управления 97 Приложение ТУ Росимущества Количество АО Доля АО в каждом субъекте РФ от общего итога, % ТУ Росимущества в городе Москве 159 21,40 ТУ Росимущества в Московской области 55 7,40 ТУ Росимущества в Краснодарском крае 48 6,46 ТУ Росимущества в городе Санкт-Петербурге 35 4,71 ТУ Росимущества в Свердловской области 30 4,04 ТУ Росимущества в Новосибирской области 18 2,42 ТУ Росимущества в Ростовской области 16 2,15 ТУ Росимущества в Красноярском крае 15 2,02 ТУ Росимущества в Нижегородской области 14 1,88 ТУ Росимущества в Хабаровском крае 12 1,62 ТУ Росимущества в Воронежской области 11 1,48 ТУ Росимущества в Алтайском крае 10 1,35 ТУ Росимущества в Кемеровской области 10 1,35 ТУ Росимущества в Тверской области 10 1,35 ТУ Росимущества в Тульской области 10 1,35 ТУ Росимущества в Омской области 9 1,21 ТУ Росимущества в Пензенской области 9 1,21 ТУ Росимущества в Приморском крае 9 1,21 ТУ Росимущества в Республике Башкортостан 9 1,21 ТУ Росимущества в Ставропольском крае 9 1,21 ТУ Росимущества в Ярославской области ТУ Росимущества в Кабардино-Балкарской Республике 9 1,21 8 1,08 ТУ Росимущества в Мурманской области 8 1,08 ТУ Росимущества в Пермском крае 8 1,08 ТУ Росимущества в Смоленской области 8 1,08 ТУ Росимущества в Волгоградской области 7 0,94 ТУ Росимущества в Магаданской области 7 0,94 ТУ Росимущества в Орловской области 7 0,94 ТУ Росимущества в Республике Татарстан 7 0,94 ТУ Росимущества в Саратовской области 7 0,94 ТУ Росимущества в Сахалинской области 7 0,94 ТУ Росимущества в Челябинской области 7 0,94 ТУ Росимущества в Архангельской области 6 0,81 ТУ Росимущества в Самарской области 6 0,81 ТУ Росимущества в Амурской области 5 0,67 ТУ Росимущества в Брянской области 5 0,67 ТУ Росимущества в Калужской области 5 0,67 98 ТУ Росимущества Количество АО Доля АО в каждом субъекте РФ от общего итога, % ТУ Росимущества в Кировской области 5 0,67 ТУ Росимущества в Курской области 5 0,67 ТУ Росимущества в Республике Алтай 5 0,67 ТУ Росимущества в Республике Дагестан 5 0,67 ТУ Росимущества в Республике Марий Эл 5 0,67 ТУ Росимущества в Тюменской области 5 0,67 ТУ Росимущества в Ульяновской области 5 0,67 ТУ Росимущества во Владимирской области 5 0,67 ТУ Росимущества в Астраханской области 4 0,54 ТУ Росимущества в Вологодской области 4 0,54 ТУ Росимущества в Ивановской области 4 0,54 ТУ Росимущества в Иркутской области 4 0,54 ТУ Росимущества в Ленинградской области 4 0,54 ТУ Росимущества в Новгородской области 4 0,54 ТУ Росимущества в Республике Бурятия ТУ Росимущества в Республике Северная Осетия – Алания 4 0,54 4 0,54 ТУ Росимущества в Республике Саха (Якутия) ТУ Росимущества в Ханты-Мансийском автономном округе-Югре 4 0,54 4 0,54 ТУ Росимущества в Чеченской Республике 4 0,54 ТУ Росимущества в Чувашской Республике 4 0,54 ТУ Росимущества в Забайкальском крае 3 0,40 ТУ Росимущества в Калининградской области ТУ Росимущества в Карачаево-Черкесской Республике 3 0,40 3 0,40 ТУ Росимущества в Оренбургской области 3 0,40 ТУ Росимущества в Псковской области 3 0,40 ТУ Росимущества в Томской области 3 0,40 ТУ Росимущества в Камчатском крае 2 0,27 ТУ Росимущества в Республике Коми 2 0,27 ТУ Росимущества в Республике Мордовия 2 0,27 ТУ Росимущества в Удмуртской Республике ТУ Росимущества в Ямало-Ненецком автономном округе 2 0,27 2 0,27 ТУ Росимущества в Белгородской области 1 0,13 ТУ Росимущества в Костромской области 1 0,13 ТУ Росимущества в Липецкой области 1 0,13 ТУ Росимущества в Ненецком АО 1 0,13 ТУ Росимущества в Республике Адыгея 1 0,13 ТУ Росимущества в Республике Ингушетия 1 0,13 99 ТУ Росимущества Количество АО Доля АО в каждом субъекте РФ от общего итога, % ТУ Росимущества в Республике Калмыкия 1 0,13 ТУ Росимущества в Республике Карелия 1 0,13 ТУ Росимущества в Республике Хакасия 1 0,13 ТУ Росимущества в Рязанской области 1 0,13 ТУ Росимущества в Тамбовской области 1 0,13 ТУ Росимущества в Чукотском автономном округе 1 0,13 ТУ Росимущества в Республике Тыва 0 0,00 ТУ Росимущества в Курганской области 0 0,00 ТУ Росимущества в Еврейской автономной области 0 0,00 Итого: 83 ТУ Росимущества 743 100%
