НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ – 2015: от А до Я

Companion Group
(044) 595 53 13
(050) 416 78 16
rp@companion.ua
ПРАКТИКУМ
«НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ – 2015: от А до Я. Подготовка к составлению годовой
декларации по налогу на прибыль»
10:00-10:05
10:05-11:30
10 .05 – 11.05
Открытие программы, представление участников
1. Методика налогообложения прибыли предприятий в 2015 году: на что
надо обратить внимание предприятиям, чей доход не достиг 20 млн грн,
приближается к 20 млн грн и превысил 20 млн грн.
2. Авансовые платежи по налогу на прибыль 2015-2016 гг. Убытки
предыдущих отчетных периодов.
3. Объект
налогообложения – равнение на финансовую отчетность.
Значимость учетной политики предприятия, графика документооборота,
документального
подтверждения
затрат
для
налогообложения.
Хозяйственная и нехозяйственная деятельность. Проблемы отображения
в налогообложении налога на недвижимое имущество. Локальные
документы предприятия, регламентирующие отдельные виды расходов.
4. Определение финансового результата. Особенности формирования
доходов, себестоимости, расходов периода и расходов будущих
периодов. Правило соответствия доходов и расходов.
11:05-11:15
11:15-11:40
11:40-12:50
Вопросы-ответы
Кофе-брейк
5. Корректировка финансового результата для целей обложения налогом
на прибыль: кто обязан, а кто имеет право добровольно. Рассмотрение
ситуаций, когда при доходе до 20 млн грн налогоплательщик обязан
корректировать на разницы. Детальный обзор разниц для корректировки
финансового результата через призму проекта декларации по прибыли
предприятий:
 Разницы по амортизации ОС и МНМА; возможна ли гармонизация
бухгалтерской и налоговой амортизации? ремонты текущие и
капитальные, улучшения и модернизация объектов – по каким
критериям целесообразно их разграничивать для отражения в
бухгалтерском учете; ремонты арендованных ОС; консервация,
ликвидация, продажа ОС; налоговые и учетные последствия передачи
объектов ОС в зону АТО; изменение учетной оценки в части
стоимостного разграничения ОС и МНМА.
 Разницы по резервам
- разницы по резервам под обеспечение расходов будущих
периодов (отпуска, гарантийные обязательства);
- резерв сомнительных долгов; безнадежная дебиторская
задолженность; сомнительная дебиторская задолженность
(обязательно ли создавать резерв и какую задолженность можно
покрывать за счет резерва сомнительных долгов).
6. Финансовые разницы: налоговые последствия работы с неприбыльными
организациями, нерезидентами, в т. ч. из низконалоговых юрисдикций;
особенности применения механизма ст. 39 НКУ плательщиками, которые
по критериям не попадают под обязательный трансфертный контроль;
Влияние трансфертного ценообразования на исчисление налога на
прибыль
12:50-13:00
13:00
Вопросы-ответы
Завершение семинара