Бизнес-план_Производство лодок

БИЗНЕС-ПЛАН
СОЗДАНИЯ ПРОИЗВОДСТВА МОТОЛОДОК И
КАТЕРОВ НА ТЕРРИТОРИИ г.САЛЕХАРД
ЯМАЛО-НЕНЕЦКОГО АО
(С УЧЕТОМ МЕСТНЫХ ПРИРОДНО-КЛИМАТИЧЕСКИХ УСЛОВИЙ)
Заказчик:
_________________________
Исполнитель:
ООО «Консалтинговая фирма «Лекс»
Договор об оказании консультационных
услуг №___
Тюмень – 2010г.
Меморандум конфиденциальности
Настоящий бизнес-план инвестиционного проекта содержит информацию, которая
необходима для оценки возвратности заемных ресурсов и экономической эффективности
проекта. Он не может быть использован для каких-либо других целей или передан третьим
лицам и скопирован.
Получатель гарантирует возврат данного экземпляра бизнес-плана указанному в нем
лицу в случае, если представленный проект ему не подходит, и он не намерен кредитовать
или вкладывать инвестиции в этот проект или иным образом содействовать его реализации.
Данные, содержащиеся в бизнес-плане, являются строго конфиденциальными, и
получатель дает согласие не разглашать содержащуюся в нем информацию.
Консалтинговая группа «ЛЕКС»
1
Содержание
1. Резюме проекта .............................................................................................................................. 3
1.1. Инвестиционная идея ........................................................................................................ 3
1.2. Краткая характеристика планируемой к производству продукции.............................. 3
1.3. Сроки и этап реализации проекта .................................................................................... 3
1.4. Финансирование проекта .................................................................................................. 4
1.5. Эффективность проекта .................................................................................................... 4
2. Характеристика объекта инвестиций .......................................................................................... 6
2.1. Земельный участок ............................................................................................................ 6
2.2. Производственные площади............................................................................................. 6
2.3. Краткая характеристика производственной деятельности ............................................ 6
3. Анализ целевого рынка и положения предприятия ................................................................... 7
3.1. Актуальность организации производства лодок в г. Салехарде ................................... 7
3.2. Параметры лодок, планируемых к производству в г.Салехарде .................................. 9
3.3. Анализ конкурентов и определение конкурентной позиции ...................................... 11
3.4. Потенциальная емкость рынка ....................................................................................... 12
4. Маркетинговый план проекта .................................................................................................... 14
4.1. Цены реализации ............................................................................................................. 14
4.2. План по выручке от реализации ..................................................................................... 14
4.3. Стимулирование сбыта ................................................................................................... 15
5. Операционный план .................................................................................................................... 16
5.1. Прямые материальные затраты на производство ......................................................... 16
5.2. Материально-техническое снабжение производства ................................................... 18
5.3. Текущие общехозяйственные затраты на производство и управление ..................... 19
5.4. Затраты на персонал ........................................................................................................ 19
5.5. Производственная программа ........................................................................................ 20
6. Инвестиционный план ................................................................................................................ 21
6.1. График капитальных вложений ..................................................................................... 21
6.2. Потребность в финансировании на инвестиционной стадии проекта ....................... 23
7. Финансовый план ........................................................................................................................ 24
7.1. Базовые условия финансовой модели проекта ............................................................. 24
7.2. Налогообложение деятельности предприятия.............................................................. 24
7.3. Формирование амортизационных отчислений по проекту ......................................... 25
7.4. Издержки текущей производственной деятельности предприятия............................ 27
7.5. Прогноз финансового потока проекта ........................................................................... 30
7.6. Параметры привлеченного финансирования проекта ................................................. 32
8. Эффективность, риски и резервы устойчивости ...................................................................... 33
Приложения ..................................................................................................................................... 35
Прогноз денежного потока по проекту, руб. ....................................................................... 35
Динамика расчетов по привлеченному финансированию, руб. ......................................... 40
Динамика объема привлеченного капитала, руб. ................................................................ 41
Расчет затрат на производство и доставку кондукторов и лекал, руб. ............................. 42
Консалтинговая группа «ЛЕКС»
2
1. Резюме проекта
1.1. Инвестиционная идея
Инвестиционная идея состоит в организации на территории г.Салехард
производства маломерных судов – мотолодок и катеров – в объеме до 300 единиц в год.
Указанный объем позволит покрывать от 25% до 50% ежегодной потребности рынка –
бассейна р.Обь ЯНАО.
Особенностью планируемых к производству мотолодок и катеров является учет
природно-климатических условий эксплуатации – плавсредства разрабатываются специально
для условий Ямала КБ Московского судостроительного завода.
-
-
-
Организация производства плавсредств на территории Салехарда обеспечит:
эффект развития потребительского рынка, в т.ч.: повышение потребительских свойств
плавсредств, эксплуатируемых в регионе; повышение их безопасности, как следствие
точного учета природно-климатических условий; индивидуализация (производство
под заказ с учетом личных пожеланий заказчика); создание цивилизованного
гарантийного и постгарантийного сервиса и ремонта.
социальный эффект, в т.ч.: создание новых рабочих мест (29 человек); обеспечение
жителей ЯНАО водными транспортными средствами и средствами промысла
оптимального для условий крайнего Севера качества по приемлемым ценам;
экономический эффект, в т.ч.: создает поток налоговых отчислений в бюджеты всех
уровней; увеличивает количество квалифицированных специалистов, занятых в
экономике региона; стимулирует развитие смежных видов бизнеса; способствует
снижению себестоимости промысловой деятельности.
1.2. Краткая характеристика планируемой к производству продукции
Планируемые к производству модели плавсредств в настоящее время
разрабатываются непосредственно для данного предприятия. Корпус плавсредства будет
иметь достаточно простые обводы, что позволит применять при строительстве недорогое
оборудование и оснастку. Для обшивки будет использован толстолистовой материал –
металл АМг5 (толщиной до 5мм), что позволит использовать сварные соединения.
На производственных мощностях в г.Салехарде планируется выпуск следующих
моделей плавсредств:
- мотолодка LxBxH = 4,5х1,6х0,7м;
- катер с полурубкой LxBxH = 6,0х2,1х0,9м;
- катер с рубкой 7,5х2,5х1,15м, высота рубки 1,4м;
В качестве серийных изделий рассматриваются мотолодка и катер с полурубкой.
Катер с рубкой будут производиться по специальному заказу (по оценке – 2 единицы в
месяц). В конструктивные решения всех плавсредств, не влияющие на параметры,
подпадающие под сертификацию (конфигурация кресел, размещение приборов и органов
управления), по заявке покупателей могут быть внесены изменения. Это обеспечит
индивидуализацию продукции.
1.3. Сроки и этап реализации проекта
Проект условно разделен на 3 этапа реализации:
1. инвестиционный этап: ноябрь 2010 – май 2011 года. На данном этапе будет проведена
конструкторская разработка моделей катеров и мотолодки, испытания, их
Консалтинговая группа «ЛЕКС»
3
сертификация и лицензирование производства. Также этап включает непосредственно
создание производственных мощностей и комплектование штата сотрудников;
2. тестовый этап: июнь 2010 – апрель 2012 года. На данном этапе будет произведен
выход на проектную мощность (Таблица 1.1), освоение технологического процесса и
операций рабочими и, при необходимости, дополнительное обучение и консультации
с профильными производственными предприятиями;
Таблица 1.1
Проектная мощность производственного предприятия
Вид продукции
Мотолодка LxBxH = 4,5х1,6х0,7м
Катер с полу рубкой LxBxH = 6,0х2,1х0,9м
Катер с рубкой размеры 7,5х2,5х1,15м, высота рубки 1,4м
Единиц в
месяц
18
5
2
Единиц в
год
216
60
24
Производственный
цикл
14 дней
20 дней
25 дней
3. рабочий режим – с мая 2012 года и до конца расчетного периода. На данном этапе
будет осуществляться текущая производственная деятельность на уровне проектной
мощности предприятия.
1.4. Финансирование проекта
Для
реализации
проекта
предполагается
использовать
привлеченное
финансирование в форме инвестиционной кредитной линии с лимитом задолженности 60
млн. руб. Кредитная линия, учтенная в расчетах, имеет следующие параметры:
- лимит задолженности по кредитной линии – 60 млн. руб.;
- ставка процента за пользование кредитом – 14% в год;
- выплата процентов – ежемесячно, начиная со второго месяца;
- гашение тела кредита – с отсрочкой на 12 месяцев;
- длительность кредитной линии – 60 месяцев.
Динамика расчетов по кредитной линии представлена в Приложении 2. Графически
изменение тела кредита (величины задолженности) показано в Приложении 3.
Общий объем затрат по обслуживанию кредитной линии составит 21,437 млн. руб.
Указанные параметры кредитной линии представляют наихудший вариант, т.к. при
реализации проекта велика вероятность получения государственной поддержки в части
компенсации расходов по обслуживанию кредита в размере 2/3 ставки рефинансирования. В
этом случае реальная ставка понижается до 8,83% (14% - 2/3*7,75%) и сумма расходов
предприятия будет значительно ниже. Результат соответствующего расчета представлен в
п.8 Бизнес-плана.
1.5. Эффективность проекта
Оценка эффективности проекта проведена по следующим вариантам:
1. базовый (пессимистический) вариант, модель которого представлена в Бизнес-плане;
2. льготный вариант, предполагающий получение поддержки Правительства ЯНАО в
форме компенсации затрат по обслуживанию инвестиционного кредита (2/3 ставки
рефинансирования, т.е. 5,17%);
Консалтинговая группа «ЛЕКС»
4
3. базовый вариант с инфляцией. В данном случае базовый вариант, рассчитанный в
постоянных ценах, скорректирован на прогноз инфляции*, единый для затраты и
выручки;
4. льготный вариант с инфляцией (оптимистический) предполагает применение к
базовому варианту с инфляцией поддержки региона в форме компенсации части
затрат по обслуживанию инвестиционного кредита (2/3 ставки рефинансирования
Центрального Банка РФ).
Во всех вариантах проект экономически эффективен. Интегрированные показатели
экономической эффективности проекта, рассчитанные с учетом рекомендаций UNIDO,
представлены в Таблице 1.2.
Таблица 1.2
Показатели экономической эффективности проекта
Параметр
Длительность проекта
(расчетный период)
Ставка дисконтирования
Период окупаемости
Дисконтированный
период окупаемости
Средняя норма
рентабельности
Чистый приведенный
доход
Расходы на обслуживание
займов
Индекс прибыльности
Внутренняя норма
рентабельности
Количество новых
рабочих мест
Объем налоговых
отчислений в бюджеты
всех уровней и фонды
Выпуск плавсредств за
расчетный период
Индекс
Единица
измерения
Базовый
вариант
Льготный
вариант
Базовый
вариант с
инфляцией
Льготный
вариант с
инфляцией
T
D
PB
мес.
%
мес.
60
5,00
57
60
5,00
55
60
5,00
52
60
5,00
49
DPB
мес.
59
56
55
52
ARR
%
22,04
23,53
25,07
26,24
NPV
млн. руб.
3,665
11,859
25,131
32,569
млн. руб.
21,437
1,03
11,602
1,10
19,870
1,18
11,016
1,23
%
7,29
12,61
18,32
22,86
чел.
29
29
29
29
млн. руб.
60,29
61,05
85,74
86,45
шт.
1237
1237
1237
1237
PI
IRR
Важно отметить, что проект имеет не только высокую экономическую
эффективность, но и социальную эффективность. А именно:
- создание новых рабочих мест – 29 человек;
- налоговые отчисления в бюджеты различных уровней за расчетный период от
60,3 (пессимистический вариант) до 86,5 млн. руб. (оптимистический вариант);
- стимулирование создания смежных видов бизнеса (транспортировка материалов,
торговля, технический сервис);
- улучшение предложения на рынке плавсредств ЯНАО по соотношению
цена/качество.
В целом проект соответствует государственным приоритетам экономического
развития и отвечает интересам экономики Ямала, и, соответственно, может быть включен в
систему поддержки развития региональной промышленности, а также малого и среднего
бизнеса.
*
1- год проекта – 9,0%, 2-й год – 10,5%, 3-й год – 10,0%, 4-й год – 9,5%, 5-й год – 9,0%.
Консалтинговая группа «ЛЕКС»
5
2. Характеристика объекта инвестиций
2.1. Земельный участок
Земельный участок, на котором планируется создание производственных
мощностей предприятия, находится в долгосрочной аренде. Площадь участка составляет
1384 кв.м., что полностью соответствует производственным потребностям. Использование
площади планируется следующим образом:
- 600м.кв. – производственные цеха;
- 300м.кв. – площади для складирования материалов и комплектующих;
- 300м.кв. – площади сервиса для складирования готовой продукции;
- 184м.кв. – площади общего назначения (хозяйственные постройки, подъездные пути).
Годовые затраты на аренду участка (рассмотрены в организационном плане)
составят 352,9 тыс. руб.
2.2. Производственные площади
Производственные площади (600м.кв) будут созданы на базе вновь построенного
здания. Конструкция здания – быстровозводимый объект на основе металлоконструкций.
Проектно-сметная документация находится на этапе разработки.
Объем площадей соответствует потребностям по размещению технологического
оборудования и организации производственного процесса с заявленным объемом выпуска.
2.3. Краткая характеристика производственной деятельности
Планируемые к производству модели плавсредств в настоящее время
разрабатываются непосредственно для данного предприятия. Соответственно, после
сертификации, они будут являться интеллектуальной собственностью. Учет при разработке
уникальных характеристик эксплуатации в условиях бассейна р.Обь в районах крайнего
Севера (вопрос рассмотрен в п.3 Бизнес-плана), создает уникальное конкурентное
преимущество данной продукции по параметру качества.
Производство будет организовано следующим образом:
1. материалы (листовой металл и металлический профиль, фанера влагостойкая,
оргстекло, аргон) будут закупаться у поставщиков (Москва, Екатеринбург, СПетербург, Тюмень) и доставляться железнодорожным транспортом до г.Лабытнанги
и далее различными видами транспорта, в зависимости от сезонных условий, до
производственной площадки в г.Салехард. Пенопласт будет закупаться на
производственном предприятии непосредственно в Салехарде;
2. из доставленных материалов на предприятии будут изготавливаться корпуса
плавсредств трех сертифицированных моделей;
3. комплектующие моторных лодок и катеров будут доставляться одновременно с
доставкой материалов и тем же способом;
4. монтаж комплектующих изделий на произведенные корпуса будет производиться на
предприятии. В итоге покупателям будут предоставляться готовые к эксплуатации
плавсредства трех моделей.
Параллельно с производственной деятельностью на указанных площадях будет
производиться гарантийный ремонт и обслуживание плавсредств, выпущенных на
предприятии.
Консалтинговая группа «ЛЕКС»
6
3. Анализ целевого рынка и положения предприятия
3.1. Актуальность организации производства лодок в г. Салехарде
Природно-климатический аспект
Актуальность предложения населению Ямала современных и надежных
маломерных судов продиктована особенными природно-климатическими условиями жизни,
а именно, отсутствием постоянных общедоступных средств передвижения по территории
региона. В частности, передвижение преимущественно происходит:
- в период январь-апрель – автотранспортом по зимникам и на снегоходах;
- в летний период – июль-сентябрь – водным транспортом и на квадроциклах;
- в период межсезонья – май-июнь и октябрь-декабрь – вертолеты и вездеходы.
Опыт эксплуатации наиболее распространенных в бассейне р.Обь на территории
ЯНАО и Обской губы катеров и мотолодок отечественного производства («Крым»,
«Прогресс», «Казанка», «Амур») выявил существенный недостаток: в условиях особого
ветро-волнового режима, образующего на Оби короткую волну из-за встречного ветра и
нагонного течения Северного ледовитого океана, прочностные характеристики плавсредств
недостаточны. А именно:
- уже после полутора, двух месяцев интенсивной эксплуатации катеров на предельных
режимах наблюдается появление трещин в обшивке корпусов в местах стыков
обшивки, расположения продольных реданов (уголкового профиля);
- из-за больших вертикальных перегрузок в носовой части корпуса появляются
деформации, как обшивки, так и силового набора.
Конечно, эти дефекты, при наличии необходимого оборудования и инструмента,
достаточно быстро могут быть устранены. Но потеря времени на ремонтные работы в
условиях короткого навигационного периода не позволяет оперативно выполнять
промысловые работы и зачастую приводит к существенным финансовым потерям. Кроме
того, ежегодные расходы на ремонт плавсредств также снижают рентабельность
промысловой деятельности.
Социальный аспект
Организация производства маломерных судов (моторных лодок) непосредственно в
Салехарде создаст доступ населению ЯНАО до приемлемой по цене, качественной и
адаптированной под местные природно-климатические особенности технике, необходимой
для:
- личного передвижения в летний период по территории района;
- транспортировки грузов социально-бытового назначения;
- организации промысловой деятельности.
Таким образом, обеспечение поставок в регион достаточного количества моторных
лодок надлежащего технического уровня и по доступным ценам является условием
организации рабочих мест промысловиков, а также условием решения транспортных
вопросов в летний период.
Кроме того, для многих представителей коренных малочисленных народов севера
использование маломерных судов является необходимым условием ведения промысловой
деятельности (рыбалка, охота, сбор дикоросов), а соответственно, жизнеобеспечения семьи.
Важно отметить дополнительный социальный аспект – создание непосредственно в
Салехарде производства предполагает организацию новых рабочих мест (29 человек), в том
числе, 21 – места высококвалифицированных специалистов рабочих специальностей.
Бюджетом проекта предусмотрено периодическое повышение квалификации ключевых
сотрудников. Кроме того, создается база по налоговым отчислениям в бюджеты всех
Консалтинговая группа «ЛЕКС»
7
уровней (по расчетам, представленным в финансовой модели, среднемесячная величина
отчислений составит более 1 млн. руб. в месяц).
Кроме того, косвенным социально-экономическим эффектом создания местного
производства плавсредств является:
- стимулирование организации сервисного предприятия на базе производственных
мощностей;
- стимулирование организации транспортного предприятия для обеспечения поставок
материалов и комплектующих;
- снижение себестоимости промысла при использовании плавсредств местного
производства.
Коммерческий аспект
Организация производства маломерных судов – катеров и мотолодок – в Салехарде
имеет высокую конкурентоспособность по параметрам «качество» и «цена»:
1. качество плавсредств, производимых на других заводах РФ, за последние годы
снизилось вследствие перехода с использования металла большей вязкости АМг5 на
хрупкий металл АМг3. Он имеет более низкую цену, что удешевляет стоимость
лодки, но при этом, худшие прочностные характеристики. Это несущественно для
условий эксплуатации в средней полосе и на юге России, но критично для условий
крайнего Севера. Использование для производства плавсредств в Салехарде
толстолистового металла АМг5 обеспечит более высокую конкурентоспособность по
прочностным характеристикам;
2. использование при производстве в Салехарде катеров и мотолодок металла марки
АМг5 имеет ряд преимуществ перед использованием конкурирующего материала пластика. В целом, технология производства лодок из пластика более проста в
организации, лодки из пластика более просты в эксплуатации и ремонте, цена
сопоставима с ценой на лодки из металла. Однако плавсредства, изготовленные из
металла имеют ряд эксплуатационных преимуществ в условиях крайнего Севера,
особенно для целей промысла:
- в условиях речного бассейна Полярного Урала (береговая линия – гравий) срок
эксплуатации пластиковых лодок сокращается (истирание при отходе, подходе
к берегу, волоке по сухой поверхности);
- пластиковое плавсредство с аналогичными габаритными параметрами имеет
больший вес, что затрудняет его использование для промысловых целей;
- по-прежнему, большое значение имеет психологический аспект – восприятие
лодки, изготовленной из металла, как более прочной;
3. в случае организации производства в Салехарде, население ЯНАО будет иметь доступ
к гарантийному и постгарантийному обслуживанию катеров и мотолодок. В
настоящее время, гарантийное и постгарантийное обслуживание плавсредств граждан
и организаций сопряжено со значительными транспортными расходами (часто
сопоставимыми со стоимостью лодки). Текущий и капитальный ремонт плавсредств
осуществляется организациями, не являющимися представителями производителей,
что снижает гарантии качества и увеличивает сроки ремонтов;
4. наличие производства плавсредств непосредственно в Салехарде будет гарантировать
постоянное наличие запасных частей, комплектующих, материалов, необходимых для
оперативного выполнения технического обслуживания, ремонта и дооборудования;
5. организация производства в непосредственной близости к покупателям обеспечит
возможность строительства лодок с учетом специфических требований покупателя.
Так, при наличии 2 сертифицированных моделей катеров и 1 модели лодки с типовым
оборудованием, конструктивные особенности надстройки могут быть пересмотрены
по требованию покупателя (изменение конфигурации и интерьера, дополнительное
оборудование, изменение материалов отделки, включение дополнительных опций);
Консалтинговая группа «ЛЕКС»
8
6. производство в регионе плавсредств, изначально сконструированных под природноклиматические особенности крайнего Севера, обеспечить более высокую эргономику
(удобство использования) и повысит гарантии безопасности жизни людей,
эксплуатирующих плавсредства;
7. при организации производства плавсредств в Салехарде цена готового катера или
мотолодки для конечного потребителя снижается, т.к. из цены исключается дорогая
транспортная составляющая (величина расходов на транспортировку готового
плавсредства и на доставку сырья для его изготовления несопоставимы и во втором
случае расходы существенно ниже);
8. с учетом перечисленных преимуществ в отношении качества и в части экономии на
транспортных издержках, производство плавсредств в Салехарде обеспечит доступ
населению к более качественным мотолодкам и катерам при привычном и даже более
низком уровне цен. Это существенно повысит эффективность и безопасность
промысловой деятельности, что особенно актуально для представителей коренных
малочисленных народов Севера, практикующих промысел в личных и коммерческих
целях.
Таким образом, организация производства маломерных плавсредств в Салехарде
имеет следующие положительные аспекты:
-
обеспечивает социальный эффект - создание новых рабочих мест, обеспечение
жителей ЯНАО водными транспортными средствами и средствами промысла
оптимального для условий крайнего Севера качества по приемлемым ценам,
удешевление плавсредств за счет транспортной составляющей;
-
обеспечивает экономический эффект – создает поток налоговых отчислений в
бюджеты всех уровней, увеличивает количество квалифицированных
специалистов, стимулирует развитие смежных видов бизнеса, способствует
снижению себестоимости промысловой деятельности;
-
создает эффект развития потребительского рынка – повышение
потребительских свойств плавсредств, повышение их безопасности,
индивидуализация (производство под заказ), создание цивилизованного
гарантийного и постгарантийного сервиса и ремонта.
3.2. Параметры лодок, планируемых к производству в г.Салехарде
Мотолодки и катера, эксплуатирующиеся на р.Обь на территории ЯНАО и в районе
Обской губы, в основном изготовлены на авиационных и судостроительных предприятиях,
расположенных в Европейской части России. Наибольшее распространение получила
продукция Казанского авиационного завода «Казанка»,
Особенность конструкции таких плавсредств – авиационная технология постройки:
1) изготовление деталей корпуса лодок из тонколистового металла марки Д16 и АМг5;
2) использование большого объема штамповочных операций, позволяющих достаточно
просто организовать серийное строительство катеров и лодок;
3) листы обшивки корпуса между собой и силовой набор к обшивке крепятся с помощью
заклепок, что снижает прочностные характеристики конструкции.
Опыт эксплуатации лодок, изготовленных по данной технологии, в условиях ЯНАО
(см. «Природно-климатический аспект») доказал ее несостоятельность. С учетом того, что
ветроволновой режим р.Обь предъявляет жесткие требования к прочности и мореходности
плавсредств, для серийного производства катеров необходимо разработать абсолютно новый
модельный ряд, полностью адаптированный под местные условия эксплуатации.
Консалтинговая группа «ЛЕКС»
9
Оценка системы факторов, от которых зависит нормальное движение
глиссирующего катера, как на тихой воде, так и в условиях волнения, а также анализ
гидродинамических, конструктивных, технологических особенностей существующих
мотолодок и катеров показали, что основные направления при выборе базовой моделей с
целью организации серийного производства катеров для Обского бассейна, следующие:
а) по конструкции:
- корпус плавсредства должен иметь достаточно простые обводы, что позволит
применять при строительстве недорогое оборудование и оснастку;
- необходимо использовать для обшивки толстолистовой материал металл АМг5
(толщиной до 5мм), что позволяет перейти от клепанных соединений к менее
трудоемким сварным соединениям;
б) по организации разработки:
- с целью снижения финансового риска при организации серийного строительства
разместить заказ на разработку моделей, предназначенных для эксплуатации на
р.Оби, специализированной организации, имеющей многолетний опыт и штатных
компетентных специалистов в области катеростроения;
- провести расширенные прочностные и мореходные испытания разработанных
моделей с целью изменений и доработок опытных образцов новых моделей;
- разработать проектную документацию для серийного строительства выбранных
вариантов катеров или мотолодок, обеспечить согласование проектной документации
в ГИМСе и получить сертификаты на изготовление и продажу продукции населению;
- при необходимости, разработать документацию по технологической оснастке.
в) по сертификации продукции:
- изготовить головной образец и провести его испытания (швартовные, ходовые и
ресурсные);
- оформить приемный акт и представить его на утверждение сертификационной
комиссии.
С учетом этих требований модели плавсредств разработаны специально для
эксплуатации в условиях крайнего Севера в бассейне р.Обь. Разработка выполнена
специализированным конструкторским бюро Московского судостроительного завода,
г.Москва. На производственных мощностях в г.Салехарде планируется выпуск моделей
плавсредств со следующим техническими характеристиками:
2. Мотолодка. Габаритные размеры: LxBxH = 4,5х1,6х0,7м. Днище и все конструкции
выполнены из материала АМг 5В или АМг 6М, t=3мм. Общая площадь – 14,6 кв.м.:
- днище – 4,6м.кв.;
- борт – 3,6м.кв.;
- транец – 0,9м.кв.;
- палуба – 2,0м.кв.;
- внутренняя зашивка бортов – 3,6м.кв.
3. Катер с полурубкой. Габаритные размеры: LxBxH = 6,0х2,1х0,9м. Днище
выполнено из материала АМг 5В или АМг 6М, t=5мм.; остальные конструкции из материала
АМг 5В или АМг 6М, t=3мм. Общая площадь – 31,5м.кв.:
- днище – 8,0м.кв.;
- борт – 6,0м.кв.;
- транец – 1,5м.кв.;
- палуба – 3,5м.кв.;
- внутренняя зашивка бортов – 6,0м.кв.
- полурубка – 6,5м.кв.
Консалтинговая группа «ЛЕКС»
10
4. Катер с рубкой. Габаритные размеры: 7,5х2,5х1,15м., высота рубки 1,4м. Днище
выполнено из материала АМг 5В или АМг 6М, t=5мм.; транец выполнен из материала АМг
5В, t=5мм.; остальные конструкции из материала АМг 5В или АМг 6М, t=3мм. Общая
площадь – 52,1м.кв.:
- днище – 14,3м.кв.;
- борт – 15,0м.кв.;
- транец – 2,3м.кв.;
- переборки – 7,0м.кв.;
- палуба – 3,5м.кв.;
- рубка – 10,0м.кв.
В качестве серийных изделий рассматриваются мотолодка и катер с полурубкой.
Катер с рубкой будут производиться по специальному заказу (по оценке – 2 единицы в
месяц). В конструктивные решения всех плавсредств, не влияющие на параметры,
подпадающие под сертификацию (конфигурация кресел, размещение приборов и органов
управления), по заявке покупателей могут быть внесены изменения. Это обеспечит
индивидуализацию продукции.
3.3. Анализ конкурентов и определение конкурентной позиции
Наиболее популярная модель мотолодки, используемая в бассейне р.Обь в районах
крайнего Севера – «Казанка», производимая на Казанском судостроительном заводе,
г.Казань. На сегодняшний день она не соответствует стандартам качества (конструкция
морально и технически устарела) и условиям эксплуатации в условиях крайнего Севера, что
приводит к необходимости частого ремонта. Соотношение цена/качество лодки «Казанка», с
учетом транспортных расходов по доставке до Салехарда, неудовлетворительно.
Индивидуальная покупка и доставка лодки базовой комплектации жителю Ямала сегодня
обходится 200-220 тыс. руб. При этом доставка сопряжена со значительными трудностями
по организации отгрузки.
Для оценки конкурентной позиции в сегменте мотолодок и катеров собрана
информация о прочих плавсредствах, по своим характеристикам пригодных для
эксплуатации в условиях Ямала. Основные модели плавсредств, поставляемые на
российский рынок как отечественными, так и иностранными производителями,
представлены в таблице 3.1.
Таблица 3.1
Наиболее популярные современные модели плавсредств, реализуемые на рынке России
Марка / модель
"ALUMACRAFT", Канада
Trophy 205 (6,2м)
Trophy 195 (5,9м)
Trophy 185 (5,6м)
Trophy 175 (5,38)м
Tournament Sport 195 (5,86м)
Tournament Sport 185 (5,5м)
Tournament Pro 195CS (5,86)
Tournament Pro 185CS
(5,56м)
Navigator 175 Sport (5,38м)
Navigator 175 CS (5,38м)
Navigator 165 CS (5,0м)
Конкури
рует с
позицией
Цена в
валюте
Цена в
рублях
Компания - дилер
Расходы
по
доставке
OOO «ВолгаБот», г.Москва
120 000
120 000
70 000
70 000
120 000
70 000
70 000
70 000
1 227 200
1 176 000
1 071 600
972 400
1 195 200
1 103 600
1 084 400
1 042 800
70 000
70 000
70 000
847 600
799 600
706 800
Катер
М/лодка
34 600
33 000
31 300
28 200
33 600
32 300
31 700
30 400
1 107 200
1 056 000
1 001 600
902 400
1 075 200
1 033 600
1 014 400
972 800
М/лодка
М/лодка
М/лодка
24 300
22 800
19 900
777 600
729 600
636 800
Консалтинговая группа «ЛЕКС»
Цена в
Салехарде
11
Таблица 3.1 (продолжение)
"Корвет", г.С-Петербург
"Корвет 500"(5,1м)
М/лодка
7 600
326 800 "Астрон-Марине",
г.С-Петербург
Корвет 500 Jet (5.93 м)
Катер
19 200
825 600
"Корвет 500НТ"(5.1 м)
Катер
8 400
361 200
"Корвет 600WA" (6,3м)
Катер
14 400
619 200
"Фишер", ОАО "Костромской судомеханический завод", г. Кострома
КС-600 «Фишер» 6,23м
Катер
532 000
532 000 "Костромской
судомеханический
завод" ОАО
"Gladius", С-Петербург
Gladius Sea Wind 520 (5,2м)
365 000
365 000
Компания
"Gladius" г.СGladius Sea Wind 520 C
320 000
320 000
Петербург
(5,35м)
Gladius Sea Wind 520 ht
Катер
408 000
408 000
(5,35м)
Gladius Glide 460 (4,7м)
М/лодка 258 000
258 000
"Wellboat", г.С-Петербург
Wellboat 45 (4,65м)
М/лодка 138 400
138 400
Компания "SovaMarin" г.СWellboat 45M (4,6м)
М/лодка 170 680
170 680
Петербург
Wellboat 51p (5,25м)
286 370
286 370
Wellboat 63 (6,64м)
Катер
463 460
463 460
"Silver", Финляндия
Silver Hawk 540 DC 5.4м
23 900
764 800
г.С-Петербург
Silver Beaver 4.5м
21 483
687 456
Silver Dorado 5.4м
856 400
856 400
70 000
120 000
70 000
120 000
396 800
945 600
431 200
739 200
120 000
652 000
70 000
70 000
435 000
390 000
70 000
478 000
70 000
328 000
70 000
70 000
70 000
120 000
208 400
240 680
356 370
583 460
70 000
70 000
70 000
834 800
757 456
926 400
По отмеченным позициям, с которыми напрямую будут конкурировать
плавсредства, планируемые к производству в Салехарде, диапазон цен с учетом расходов по
доставке до Салехарда составляет:
- для мотолодок 208 400 – 1 042 800 руб.;
- для катеров с полурубкой 431 200 – 1 227 200 руб.
Соответственно, диапазон цены – 200-240 тыс. рублей – является конкурентным для
выхода на рынок ЯНАО с новой моделью лодки, адаптированной под местные условия и с
территориально доступным гарантийным сервисом. Диапазон цены – 410-450 тыс. руб. –
оптимален для выхода на рынок с новой моделью катера с полурубкой.
Для планируемого к производству катера с рубкой конкурентные позиции не
определяются, т.к. этот продукт будет выпускаться ограниченной партией только под заказ.
Диапазон цены 580-620 тыс. руб. для выхода на рынок с новой моделью катера с рубкой
экспертами рынка определен как оптимальный.
3.4. Потенциальная емкость рынка
Целевой рынок организуемого производства плавсредств включает в себя районы
ЯНАО, расположенные непосредственно в бассейне р.Обь: Шурышкарский, Ямальский,
Тазовский, Приуральский, а также города Салехард и Лабытнанги. Возможная реализации
продукции в другие регионы или районы ЯНАО рассматривается как ничтожная.
Парк лодок, зарегистрированных на территории целевого рынка, представлен в
Таблице 3.2. Общее количество составляет 5635 индивидуальных плавсредств. Однако,
дополнительно, указанное количество плавсредств необходимо скорректировать на долю
лодок и катеров, эксплуатируемых без регистрации. По оценкам экспертов – это 10%.
Консалтинговая группа «ЛЕКС»
12
Таблица 3.2
Парк мотолодок и катеров на целевом рынке
Муниципальное образование
Зарегистрированное количество по районам и городам
г. Салехард
г. Лабытнанги
Шурышкарский район
Ямальский район
Тазовский район
Приуральский район
Всего парк зарегистрированных лодок
Поправка на количество незарегистрированных лодок, 10%
Парк лодок, оценка с учетом поправки
Количество лодок, ед.
1 800
852
1 400
520
420
643
5 635
564
6 199
По оценкам отраслевых экспертов до 90% парка – устаревшие лодки, нуждающиеся
в дорогостоящем капитальном ремонте или замене. Таким образом, в ближайшие 2-5 лет
рынок новых мотолодок и катеров оценивается в 5575 единиц (без учета роста
покупательной способности населения). С ростом покупательной способности населения,
который предусмотрен Стратегией развития Ямала до 2020 года, можно ожидать, что в
ближайшие 5 лет на территории целевого рынка будет приобретено более 6000 новых лодок
и катеров. В год это 1200 единиц.
С учетом нормативного срока службы мотолодки и катера - 10 лет – ежегодно парк
должен обновляется на 10%, или для целевого рынка на 560-620 единиц.
Соответственно объем целевого рынка оценивается в 600-1200 единиц катеров и
мотолодок в год. Производственной программой предприятия (п.5.5 Бизнес-плана)
предусмотрена постройка 300 плавсредств в год, что покрывает 25-50% объема потребности.
С учетом того, что
- в настоящее время на целевом рынке отсутствует производство мотолодок и
катеров,
- создание производства лодок и катеров другими организациями не планируется,
- создаваемое производство будет опережать конкурентов по соотношению
цена/качество,
можно прогнозировать исполнение плана реализации выручки, который представлен в
п.п.4.1-4.2 Бизнес-плана.
Консалтинговая группа «ЛЕКС»
13
4. Маркетинговый план проекта
4.1. Цены реализации
Цена реализации мотолодок и катеров определена с учетом: а) расчетного уровня
затрат предприятия на производство единицы плавсредства при заданной программе (см. 5.5
Бизнес-плана) и б) конкурентной позиции по соотношению качества плавсредств и удобства
последующего сервисного обслуживания для покупателей.
Плановые цены реализации с учетом НДС даны в Таблице 4.1.
Таблица 4.1
Цены реализации готовой продукции предприятия
Вид продукции
Цена реализации
1. Мотолодка LxBxH = 4,5х1,6х0,7м
235 000 руб.
2. Катер с полу рубкой LxBxH = 6,0х2,1х0,9м
415 000 руб.
3. Катер с рубкой размеры 7,5х2,5х1,15м, высота рубки 1,4м
610 000 руб.
Работа предприятия на минимальном уровне цен по категориям продукции при а)
заведомо более точном соответствии конструкции и качества плавсредства условиям его
эксплуатации в бассейне р.Обь в районе крайнего Севера и б) территориальной доступности
гарантийного и постгарантийного сервиса для клиентов, выведет предприятие по
соотношению цена/качество на уникальную конкурентоспособную позицию.
4.2. План по выручке от реализации
План по выручке, представленный в таблице 4.2 рассчитан исходя из следующих
условий:
- производственная программа предприятия, представленная в п.5.5 Бизнес-плана;
- цены реализации готовой продукции, представленные в п.4.1 Бизнес-плана;
- период реализации произведенной продукции составляет 30 дней.
Таблица 4.2
План по выручке от реализации готовой продукции, руб.
Продукция
11-12 2010г. 1кв. 2011г. 2кв. 2011г. 3кв. 2011г. 4кв. 2011г. 1кв. 2012г. 2кв. 2012г.
Мотолодка
1 175 000 6 815 000 8 930 000 8 460 000 12 220 000
Катер с полурубкой
415 000 3 735 000 6 225 000 6 225 000 6 225 000
Катер с рубкой
610 000 1 830 000 3 660 000 3 660 000 3 660 000
ИТОГО
2 200 000 12 380 000 18 815 000 18 345 000 22 105 000
Продукция
Мотолодка
Катер с полурубкой
Катер с рубкой
ИТОГО
3кв. 2012г. 4кв. 2012г. 1кв. 2013г. 2кв. 2013г. 3кв. 2013г. 4кв. 2013г. 1кв. 2014г.
12 690 000 12 690 000 12 690 000 12 690 000 12 690 000 12 690 000 12 690 000
6 225 000 6 225 000 6 225 000 6 225 000 6 225 000 6 225 000 6 225 000
3 660 000 3 660 000 3 660 000 3 660 000 3 660 000 3 660 000 3 660 000
22 575 000 22 575 000 22 575 000 22 575 000 22 575 000 22 575 000 22 575 000
Продукция
Мотолодка
Катер с полурубкой
Катер с рубкой
ИТОГО
2кв. 2014г. 3кв. 2014г. 4кв. 2014г. 1кв. 2015г. 2кв. 2015г. 3кв. 2015г. окт. 2015г.
12 690 000 12 690 000 12 690 000 12 690 000 12 690 000 12 690 000 4 230 000
6 225 000 6 225 000 6 225 000 6 225 000 6 225 000 6 225 000 2 075 000
3 660 000 3 660 000 3 660 000 3 660 000 3 660 000 3 660 000 1 220 000
22 575 000 22 575 000 22 575 000 22 575 000 22 575 000 22 575 000 7 525 000
Консалтинговая группа «ЛЕКС»
14
4.3. Стимулирование сбыта
Для целей стимулирования сбыта проектом предусмотрен соответствующий
бюджет – 1% от ежемесячного объема реализации готовой продукции. Соответственно, при
заданной производственной мощности ежемесячные расходы на стимулирование сбыта
составляют 191,3 тыс. руб. Данная сумма включает в себя рекламные расходы, расходы по
предоставлению скидок при оптовом заказе продукции.
Для целей формирования узнаваемости компании и активизации спроса на новый
вид продукции предусмотрен рекламный бюджет – «стартовая рекламная кампания» - с
объемом 200 тыс. руб., что необходимо для презентации производства и организации прямых
продаж в период март 2011 года – июнь 2011 года.
Отдельной должности специалиста по продажам проектом не предусмотрено в силу
специфики рынка – рекламная поддержка и личные рекомендации покупателей на
территориально ограниченном и транспортно изолированном рынке обеспечат необходимый
сбыт без использования прямых продаж. Функции организации маркетинга (планирование и
освоение рекламного бюджета, контроль эффективности затрат на продвижение и
эффективности продаж) будут возложены на управляющего предприятием.
Активизация продаж также будет обеспечена перекрестными продажами через
магазин «Робинзон» и салон «Yamaha» – продажа сопутствующих товаров.
Важно отметить, что в финансовую модель проекта заложены минимально
возможные цены реализации, без учета инфляционного фактора и без учета явного
преимущества продукции предприятия перед конкурентами в связи с географической
близостью гарантийного и сервисного обслуживания. Соответственно, фактически цены
могут быть увеличены на 5-7%, что позволит активно использовать в продажах дисконтные
программы для розничных клиентов.
Консалтинговая группа «ЛЕКС»
15
5. Операционный план
5.1. Прямые материальные затраты на производство
В соответствии с расчетами и разработками КБ Московского судостроительного
завода, выполненными для данного проекта сметы затрат по статьям калькуляции для
каждого вида продукции даны в Таблицах 5.1 – 5.3.
Комплектация планируемых к производству мотолодок и катеров будет
дифференцирована по моделям. Данные о комплектации единицы изделия представлены в
Таблице 5.4. По запросу клиентов комплектация может быть расширена, что приведет к
пропорциональному увеличению затрат и цены изделия. В финансовой модели Бизнес-плана
учтено производство по базовой комплектации.
Таблица 5.1
Расчет затрат материалов и комплектующих для производства изделия
«Мотолодка LxBxH = 4,5 х 1,6 х 0,7 м», руб.
Элементы затрат
Лист АМг 5В или АМг
6М, t=3мм
Уголок АМг 5 или АМг
6М, t=3мм
Пенопласт ПСБ-С-15У
Аргон, 40л.
Присадочная проволока
Комплектующие, оснастка
Оргстекло
Фанера влагостойкая,
10мм.
Итого прямые затраты на
единицу
Единица
измерения
Расход в
единицах
Потери в
производстве,
%
Расход с
учетом
потерь
Цена, за
единицу,
руб.
Затраты в
руб.
Кг
120,00
25
150,00
80
12 000
Кг
М.куб.
Баллон
Кг
Комплект
М.кв.
35,00
7,00
0,75
10,00
1
3,20
25
25
0
0
0
25
43,75
8,75
0,75
10,00
1
4,00
150
2 500
4 000
60
36 138
950
6 563
21 875
3 000
600
36 138
3 800
М.кв.
4,00
25
5,00
1 000
5 000
88 976
Таблица 5.2
Расчет затрат материалов и комплектующих для производства изделия
«Катер с полу рубкой LxBxH = 6,0 х 2,1 х 0,9 м», руб.
Элементы затрат
Лист АМг 5В или АМг
6М, t=5мм (днище)
Лист Амг 5В или АМг 6М,
t=3мм
Уголок АМг5
Пенопласт ПСБ-С-15У
Аргон, 40л.
Присадочная проволока
Комплектующие, оснастка
Оргстекло
Фанера влагостойкая,
10мм.
Итого прямые затраты на
единицу
Единица
измерения
Расход в
единицах
Потери в
производстве,
%
Расход с
учетом
потерь
Цена, за
единицу,
руб.
Затраты в
руб.
Кг
108,00
25
135,00
80
10 800
Кг
Кг
М.куб.
Баллон
Кг
Комплект
М.кв.
240,00
58,00
12,00
0,90
12,00
1
4,00
25
25
25
0
0
0
25
300,00
72,50
15,00
0,90
12,00
1
5,00
80
150
2 500
4 000
60
105 942
950
24 000
10 875
37 500
3 600
720
105 942
4 750
5,60
25
7,00
1 000
7 000
М.кв.
Консалтинговая группа «ЛЕКС»
205 187
16
Таблица 5.3
Расчет затрат материалов и комплектующих для производства изделия
«Катер с рубкой размеры 7,5х2,5х1,15м, высота рубки 1,4м», руб.
Элементы затрат
Лист АМг 5В или АМг
6М, t=5мм (днище)
Лист АМг 5В, t=5мм
(транец)
Лист АМг 5В или АМг
6М, t=3мм
Уголок АМг6 3х35х35 и
5х3х50х30 (корпус)
Лист АМг 5В или АМг
6М, t=3мм (рубка)
Уголок АМг6 3х35х35 и
5х3х50х30 (рубка)
Пенопласт ПСБ-С-15У
Аргон, 40л.
Присадочная проволока
Комплектующие, оснастка
Оргстекло
Фанера влагостойкая,
10мм.
Итого прямые затраты на
единицу
Единица
измерения
Расход в
единицах
Потери в
производстве,
%
Расход с
учетом
потерь
Цена, за
единицу,
руб.
Затраты в
руб.
Кг
193,00
25
241,00
80
19 280
Кг
31,00
25
38,75
80
3 100
Кг
210,00
25
262,50
80
21 000
Кг
160,00
25
200,00
150
30 000
Кг
80,00
25
100,00
80
8 000
Кг
М.куб.
Баллон
Кг
Комплект
М.кв.
48,00
12,00
1,00
14,00
1
5,60
25
25
0
0
0
25
60,00
15,00
1,00
14,00
1,00
7,00
150
2 500
4 000
60
149 616
950
9 000
37 500
4 000
840
149 616
6 650
М.кв.
6,40
25
8,00
1 000
8 000
296 986
Таблица 5.4
Комплектация планируемой к производству продукции
Комплектующие
Бак топл. 100/106л.
Крепление баков
Крышка стац.топл.бака
Топливозаборник стац.бака
Горловина заливная с крыш. 50мм
Патрубок заливной 50мм.
Фиттинг топл. Патрубок вентиляц.
Фиттинг топл. Yamaha (коннектор)
Кран топл. 3-х поз.
Груша топливная стандартная
Шланг топл. 8мм/20метр. не армир
Хомут червячный оцинк.
Датчик топливный 20-60см
Кнехт одинарный 60х60 AISI316
Кнехт двойной 165х60 AISI316
Утка швартовная 150мм прод.креп
Петля узкая 4"х1'
Задвижка поворотная 60 мм
Люк технологический 15,25 Бел.
Пружина для люков 260 мм.
Консалтинговая группа «ЛЕКС»
Цена единицы с
учетом расходов по
доставке, руб.
6 690
746
154
154
923
383
186
210
498
105
882
12
1 090
1 205
1 427
299
210
120
130
327
Количество единиц комплектующего,
используемых в производстве модели
Мотолодка
Катер с полу
рубкой
Катер с
рубкой
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4
0
0
0
0
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
3
4
1
0
0
4
0
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
3
4
1
2
2
4
4
2
1
1
17
Таблица 5.4 (продолжение)
Комплектующие
Цена единицы с
учетом расходов по
доставке, руб.
Фиксатор для люков 100х30 мм
Стойка для люков 260-484 мм
Амортизатор газовый 170мм
Стекло с центр.люком
Панель перекл.5-поз со штепс.
Крепление А. Б. 33x17,8
Контактная шина 12
Кронштейн крепления огней
Огонь бортовой зл.черный корп
Огонь бортовой кр.черный корп
Привод стеклооч. 12В, 2", 83-120гр
Поводок стеклоочистителя 155-225мм
Сиденье мягк.DOUBLE BUCKET син.
Переходн-основание для сидений
Крышка стола круглая 610мм
Стойка стола 540-667 в комплекте
Итого затраты по комплектацию, руб.
377
412
351
51 975
1 361
140
347
157
374
374
2 098
180
15 785
232
1 974
3 441
Количество единиц комплектующего,
используемых в производстве модели
Мотолодка
Катер с полу
рубкой
Катер с
рубкой
0
0
0
0
1
1
1
2
1
1
0
0
2
2
0
0
36 138
1
1
1
1
1
1
1
2
1
1
1
1
2
2
0
0
105 942
1
1
1
1
1
1
1
2
1
1
1
1
4
4
1
1
149 616
5.2. Материально-техническое снабжение производства
Материалы и комплектующие, используемые в производстве товарной продукции
предприятия, представлены в Таблице 5.5.
Таблица 5.5
Организация поставок материалов и комплектующих, используемых в производстве
Прямые затраты
материалов на серийное
производство
Пенопласт ПСБ-С-15У
Фанера влагостойкая
Лист АМг 5В / АМг 6М
Лист АМг 5В / АМг 6М
Уголок АМг 5 / АМг 6М
Уголок АМг 5
Уголок АМг 6
Аргон
Присадочная проволока
Оргстекло
Оснастка мотолодки
Оснастка катера с п/рубкой
Оснастка катера с рубкой
Поставщик
Цена
отгрузки,
руб.
Цена с
учетом
доставки,
руб.
По заказу
Салехард
10х1200х1100мм
Тюмень
3х2000х1500мм
Москва
5х2000х1500мм
Москва
3х40х40
Москва
4х40х40
Москва
3х35х35; 5х3х50х30
Москва
40л.
Москва
По заказу
Москва
5х2000х3000мм
Москва
Таблица 5.4
С-Петербург
Таблица 5.4
С-Петербург
Таблица 5.4
С-Петербург
2 500
952
75
75
145
145
145
2 500
55
905
34 417
100 897
142 491
2 500
1 000
80
80
150
150
150
5 000
60
950
36 138
105 942
149 616
Размер единицы
товара
Порядок
формирования
запаса
Запас на 2 месяца;
оплата по факту
Запас для
выполнения
программы
производства на 6
месяцев; заказ по
полной предоплате
за 30 дней, 4 раза в
год
Поставка материалов и комплектующих организуется таким образом, чтобы
обеспечить по возможности полную загрузку контейнеров на 20 тонн. Доставка единой
партии груза массой 20 тонн из Москвы или С-Петербурга до г. Лабытнанги железной
дорогой и далее до г. Салехард наземным или водным транспортом обходится в среднем в
Консалтинговая группа «ЛЕКС»
18
100 тыс. руб. Соответственно, удорожание 1кг. металла составляет 5 рублей. При перевозке
мене плотных материалов (оргстекло, фанера) и штучного товара (оснастка) затраты на
перевозку в среднем составляют 5% стоимости товара. Затраты по доставке аргона
составляют 100% цены приобретения, что связано с особым режимом доставки
легковоспламеняющихся и взрывоопасных грузов.
5.3. Текущие общехозяйственные затраты на производство и управление
Порядок формирования текущих затрат на производство товарной продукции и
управление предприятием представлен в Таблице 5.6.
Таблица 5.6
Порядок формирования текущих общехозяйственных затрат
Общие издержки
Аренда земли
Электроэнергия
Тепловая энергия
Водоснабжение
Связь
Канцелярские расходы
Услуги юридические
ТО и текущий ремонт
оборудования
Стимулирование сбыта
Стартовая рекламная
кампания
Порядок исчисления
Площадь = 1384м.кв.; ставка за год = 255
руб.
Прогноз потребления в месяц = 10 тыс. КВт.;
1 КВт. = 3,8 руб. + НДС
Прогноз потребления в месяц = 15 Гкал.; 1
Гкал. = 1698,0 руб. + НДС
Прогноз потребления в месяц = 10 М.куб.; 1
М.куб. = 80,0 руб. + НДС
2 телефонные линии, без лимита; расходы на
1 линию = 1500 руб.
1000 руб. на каждую единицу
управленческого персонала
Услуги юриста по договору на период
оформления документов
5% в год от стоимости производственного
оборудования
1% от объема выручки
50 тыс. руб. на рекламные акции и
представительские расходы
Порядок оплаты
50% в июне и 50% в сентябре
Ежемесячно, по факту, до 10
числа
Ежемесячно, по факту, до 10
числа
Ежемесячно, по факту, до 10
числа
Ежемесячно, по факту, до 10
числа
Ежемесячно, по факту закупки
Ежемесячно 11.10 – 06.11 до
10 числа следующего месяца
Ежемесячно, равномерно
Ежемесячно, равномерно
Ежемесячно 04.11 – 06.11
равномерно
5.4. Затраты на персонал
Штатное расписание предприятия представлено в Таблице 5.7. Количество
сотрудников составит 29 человек. Высокий уровень оплаты труда, заложенный в проекте,
предусматривает необходимость найма высококвалифицированных специалистов, а также
периодическое премирование за превышение планов выработки.
Таблица 5.7
Штатное расписание производственного предприятия
Штатное расписание
Управляющий
Экономист-бухгалтер
Мастер
Рабочий сварочного поста
Оператор пресса
Оператор гидравлических ножниц
Разнорабочий
Итого расходы на оплату труда
Количество
штатных
единиц
1
1
1
16
2
2
6
29
Консалтинговая группа «ЛЕКС»
Оплата труда
(после уплаты
НДФЛ), руб.
50 000
40 000
40 000
40 000
30 000
30 000
20 000
Итого
затраты,
руб.
50 000
40 000
40 000
640 000
60 000
60 000
120 000
1 010 000
Период использования
штатной единицы
с 1 месяца до конца проекта
с 3 месяца до конца проекта
с 8 месяца до конца проекта
с 6 месяца до конца проекта
19
Штатным расписанием предусмотрено, что работа сварочных постов и
разнорабочих будет организована в 2 смены, что позволит в полном объеме обеспечить
исполнение производственной программы.
5.5. Производственная программа
Производство товарной продукции будет начато в июне 2011 года.
Производственной программой предприятия предусмотрено ежемесячное изготовление
следующего количества плавсредств: Таблица 5.8.
Таблица 5.8
Целевой объем производства продукции
Продукция
Катер с рубкой
Катер с полурубкой
Мотолодка
Объем выпуска в
месяц, штук
2
5
18
Производственный
цикл, дней
25
20
14
Затраты времени на производство
корпуса, человеко-часов
120
100
60
Для выхода на плановый объем производства потребуется 4-6 месяцев, что связано с
необходимостью освоения производственного оборудования и процесса, налаживания
взаимодействия специалистов, отработки операций. График производства дан в Таблице 5.9.
Таблица 5.9
График производства товарной продукции, штук
Продукция
11-12 2010г. 1кв. 2011г. 2кв. 2011г. 3кв. 2011г. 4кв. 2011г. 1кв. 2012г. 2кв. 2012г.
Мотолодка
5
29
38
36
52
Катер с полурубкой
1
9
15
15
15
Катер с рубкой
1
3
6
6
6
Продукция
Мотолодка
Катер с полурубкой
Катер с рубкой
3кв. 2012г. 4кв. 2012г. 1кв. 2013г. 2кв. 2013г. 3кв. 2013г. 4кв. 2013г. 1кв. 2014г.
54
54
54
54
54
54
54
15
15
15
15
15
15
15
6
6
6
6
6
6
6
Продукция
Мотолодка
Катер с полурубкой
Катер с рубкой
2кв. 2014г. 3кв. 2014г. 4кв. 2014г. 1кв. 2015г. 2кв. 2015г. 3кв. 2015г. окт. 2015г.
54
54
54
54
54
54
18
15
15
15
15
15
15
5
6
6
6
6
6
6
2
Предполагается, что значительных запасов готовой продукции создаваться не будет
(не более объема производства на 1 месяц). Это обоснованная позиция, так как заявленная
производственная программа покрывает потребности, обоснованные в п.3 Бизнес-плана и
предполагает производство в первую очередь массового продукта – мотолодки.
При необходимости объем производства без наращивания парка оборудования
может быть увеличен до 15-20% за счет перевода всего производственного персонала на 2-х
сменную работу и найма дополнительных квалифицированных специалистов.
Консалтинговая группа «ЛЕКС»
20
6. Инвестиционный план
6.1. График капитальных вложений
Полный объем затрат инвестиционного характера проекта приходится на период
ноябрь 2010 – июнь 2011 года. Сумма капитальных вложений составляет 27,46 млн. руб.
Объем капитальных вложений в разрезе по месяцам и составляющим показан в Таблице 6.1.
Таблица 6.1
План-график капитальных вложений по проекту, руб.
2010 год
Капитальные вложения
Разработка
конструкторской
документации,
сертификация лодок и
лицензирование их
производства
Создание и испытание
опытных образцов
плавсредств
Разработка проектносметной документации
по строительству
производственных
площадей
Установка ангара, в т.ч.:
ноябрь
декабрь
1 270 492 1 229 508
609 836
январь
февраль
март
апрель
июнь
ИТОГО
0
0
2 000 000
4 500 000
984 127
984 127
31 746
0
2 000 000
590 164
1 200 000
595 041
595 041
595 041
595 041
19 836
8 000 000
1 680 000
1 680 000
3 920 000
3 920 000
595 041
595 041
595 041
4 947 141
4 782 236
9 729 377
934 600
934 600
144 382
1 270 492 1 839 344
май
0
5 600 000
- фундамент
- предоплата за
производство и доставку
металлоконструкций
ангара
- установка, отделка,
разводка коммуникаций
Оборудование
производственное
Оборудование
дополнительное
Монтаж оборудования и
пусконаладочные
работы
Изготовление
кондуктора и лекал
(прямые затраты)
Оборудование офисное
Итого
2011 год
7 174 291
1 579 168
5 573 928
595 041
19 836
2 400 000
533 199
533 199
139 724
284 106
276 000
0
276 000
8 732 259
1 267 964
19 836 27 457 282
Работа по подготовке конструкторской документации в настоящее время уже
начата. Далее (ноябрь-апрель) последует этап, связанный с ее доработкой, сертификацией
лодок в соответствии с действующим законодательством и лицензированием их
производства. В этот же период необходимо провести испытания опытных образцов.
Одновременно необходимо разработать проектно-сметную документацию на
производственное здание с учетом особенностей монтажа указанного оборудования. Период
разработки документации – декабрь 2010 – январь 2011 года.
Постройка производственных площадей, оцениваемая в 8 млн. руб., потребует
предоплаты в размере 70% от сметной стоимости на закладку фундамента и производство
металлоконструкций в январе 2011 года. Оставшиеся 30% сметной стоимости (сборка
металлоконструкций, подводка и разводка коммуникаций, отделка, подготовка под
установку оборудования) необходимо оплатить в течение февраля-июня 2011 года.
Консалтинговая группа «ЛЕКС»
21
Для закупки основного производственного оборудования необходимо осуществить
предоплату в объеме 50% (март 2011 года), т.к. наиболее дорогостоящее оборудование будет
произведено под заказ в течение 30 дней с момента оплаты. Дополнительное оборудование и
офисное оборудование предполагается доставить в г. Салехард в течение месяца (апрель
2011 года). Состав основного и дополнительного производственного оборудования и
инструмента, рекомендованного разработчиками проектной документации, представлен в
Таблице 6.2. Цены указаны с учетом расходов по доставке до г.Салехард.
Таблица 6.2
Состав оборудования и инструментов для комплектации предприятия
Оборудование и инструмент
Кол-во
Цена, руб.
Итого
Оборудование производственное основное
Кран гидравлический, 3 тонн.
4
21 000
84 000
Гильотина механическая-СТД9АН(4х2500)
2
504 000 1 008 000
Станок универсальный гибочный-УГС 6/1
1
192 465
192 465
Вальцы эл.мех.трехвалковые полноприводные ВЭПП 25/40(4х2500)
2
548 520 1 097 040
Станок токарно-винторезный 16ТВ30(РМЦ-3000мм,Р-11кВт)
1
997 500
997 500
Станок фрезерный вертикальный FP-45P(PROMA-Чехия)
1
173 376
173 376
Станок сверлильный E-1516BVL/400(PROMA-Чехия)
1
26 880
26 880
Станок точильно-шлифовальный ТШ-2.10(2 круга по300мм,P-2.2кВт)
1
37 275
37 275
Пресс гидравлический Зевс WC67Y-63/2500
1
955 500
955 500
Пресс-форма
3
1 100 000 3 300 000
Сварочный аппарат Origo TIG 4300iw TA24AC/DC
6
309 557 1 857 341
Оборудование производственное дополнительное и инструмент
Набор инструментов
4
15 000
60 000
Домкрат, 10 тонн.
1
7 000
7 000
Домкрат, 8 тонн.
1
7 000
7 000
Тиски большие слесарные
2
5 000
10 000
Ручная циркулярная пила
2
5 800
11 600
Дрель ручная
4
5 200
20 800
Электрорубанок ручной
2
8 000
16 000
Электролобзик ручной
2
6 000
12 000
Углошлифовальная машина
6
5 800
34 800
Пылесос
1
15 000
15 000
Молоток клепальный пневматический КМП-32
2
4 000
8 000
Комплект углов
4
3 100
12 400
Компрессор
2
40 000
80 000
Набор краскопультов
4
160 000
640 000
Итого затраты на оборудование и инструмент производственный
10 663 977
Офисное оборудование
Компьютер, принтер, телефонный аппарат
3
50 000
150 000
Рабочее место - мебель
3
12 000
36 000
Офисная мебель общего назначения (стеллажи, столы, сейф)
1
90 000
90 000
Итого затраты на оборудование административных помещений
276 000
Всего оборудование и инструменты
10 939 977
Монтаж и пусконаладочные работы будут выполнены в мае 2011 года местными
специалистами на основании договоров подряда с организациями, специализирующимися на
обслуживании сложного производственного оборудования.
Изготовление кондукторов и лекал для каждой планируемой к производству модели
планируется заказать непосредственно на Московском судостроительном заводе
(разработчик моделей плавсредств) и далее, в течение мая 2011г., доставить их в Салехард
Консалтинговая группа «ЛЕКС»
22
железнодорожным транспортом. Заказ сторонней организации связан с отсутствием опыта
выполнения такой работы и с отсутствием оборудования (в данном случае используется не
мягкий цветной металл, а сталь). Сметы затрат на изготовление и доставку до Салехарда
кондукторов и лекал представлены в Приложении 4.
6.2. Потребность в финансировании на инвестиционной стадии проекта
Полный объем затрат инвестиционного этапа проекта (ноябрь 2010 – июнь 2011
года) составит 45,8 млн. руб., в т.ч.:
- 27,5 млн. руб. – капитальные вложения;
- 12,8 млн. руб. – приобретение материалов и комплектующих;
- 5,3 млн. руб. – прочие текущие затраты, в т.ч. норматив остатка 0,05 млн. руб.
Динамика указанных затрат представлена в Таблице 6.3 и на рисунке 6.1.
Таблица 6.3
Затраты инвестиционного этапа проекта (с учетом расчетов по кредитной линии), руб.
Составляющая
затрат
Капитальные
вложения
Приобретение
материалов и
комплектующих
Прочие текущие
затраты
ноя.10
дек.10
янв.11
фев.11
мар.11
1 880 328
3 700 000 10 284 127 11 863 295 17 437 223 26 169 482
0
0
0
0
283 460
416 436
639 106
1 225 377
апр.11
0 10 847 281
1 781 991
2 335 269
май.11
июн.11
27 437 447 27 457 282
12 822 281 12 822 281
3 412 367
5 297 359
50 000 000
45 000 000
Прочие текущие
затраты
40 000 000
35 000 000
30 000 000
Приобретение
материалов и
комплектующих
25 000 000
20 000 000
15 000 000
Капитальные
вложения
10 000 000
5 000 000
0
ноя.10
дек.10
янв.11
фев.11
мар.11
апр.11
май.11
июн.11
Рис.6.1. Накопительная динамика затрат на инвестиционном этапе проекта, руб.
На этапе тестового производства потребность в увеличении оборотного капитала
составит еще 11,1 млн. руб.: закупка сырья и материалов, оплата заработной платы.
С учетом резервов на непредвиденные расходы (12% от объема капитальных
вложений, что составляет 3,3 млн. руб.) объем требуемого привлеченного финансирования
для покрытия затрат на капитальные вложения и формирование оборотного капитала
составляет 60 млн. руб. Форма финансирования рассмотрена в п.7 Бизнес-плана.
Консалтинговая группа «ЛЕКС»
23
7. Финансовый план
7.1. Базовые условия финансовой модели проекта
Базовые условия, принятые в расчетах финансовой модели, представлены в Таблице
7.1. Основная цель использования постоянных цен, как в отношении издержек, так и в
отношении доходов от реализации, - исключить влияние инфляционного фактора на
расчетные результаты проекта, и, таким образом, не допустить завышение показателей
экономической эффективности проекта.
Таблица 7.1
Условия расчета финансовой модели проекта
Показатель
Ставка дисконтирования, %
Доля выплат, которые могут
финансироваться за счет
поступлений того же месяца
Начало финансового года
Принцип учета запасов
Валюта расчетов
Учетная ставка
Изменение цен на готовую
продукцию
Изменение цен на металл и
прочие материалы
Рост общих издержек
Рост заработной платы
Рост цен на недвижимость
Единица
измерения
%
2010
год
2011
год
Значение
2012
2013
год
год
5,00
%
мес.
%
2014
год
2015
год
7,25
7,25
80
январь
FIFO
рубли
7,75
7,75
7,50
7,50
%
постоянные цены (август 2010 года)
%
%
%
%
постоянные цены (август 2010 года)
постоянные цены (август 2010 года)
постоянные цены (август 2010 года)
постоянные цены (август 2010 года)
Дополнительно к базовому варианту в целях оценки резервов устойчивости проекта
проведен расчет финансовой модели с учетом инфляции. Параметры и результаты данного
расчета представлены в п.8 Бизнес-плана.
7.2. Налогообложение деятельности предприятия
При разработке финансовой модели учтено, что предприятие будет являться
плательщиком следующих видов налогов и обязательных платежей: Таблица 7.2.
Таблица 7.2
Налогообложение деятельности предприятия
Налог
Налог на прибыль предприятий и организаций
Налог на добавленную стоимость (НДС)
Налог на имущество организаций
Отчисления с заработной платы
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Ставка
20%
18%
2,2%
26,0% / с 2011г. – 34,0%
13%
База
Прибыль организации
Добавленная стоимость
Остаточная стоимость ОПФ
Заработная плата рабочих
Доход физических лиц
В расчетах учтено, что предприятие является налоговым агентом по перечислению в
бюджет НДФЛ – 13% от дохода сотрудников предприятия.
Прогноз платежей по налогам и обязательным сборам приведен в Таблице 7.3.
Консалтинговая группа «ЛЕКС»
24
Таблица 7.3
Прогноз налоговых платежей по проекту, руб.
Налоги
11-12 2010г. 1кв. 2011г. 2кв. 2011г. 3кв. 2011г. 4кв. 2011г. 1кв. 2012г. 2кв. 2012г.
Налог на прибыль
НДС
-77 867
-440 775 -2 737 897 -2 017 770
204 448
354 307
Налог на имущество
5 749
45 756
114 130
116 699
111 264
105 829
ЕСН
21 667
123 533
449 933 1 071 000 1 071 000 1 071 000 1 071 000
НДФЛ
10 833
47 233
172 033
409 500
409 500
409 500
409 500
ИТОГО
32 500
98 648
226 947 -1 143 268
-420 571 1 796 213 1 940 636
Налоги
3кв. 2012г. 4кв. 2012г. 1кв. 2013г. 2кв. 2013г. 3кв. 2013г. 4кв. 2013г. 1кв. 2014г.
Налог на прибыль
0
190 140
740 325
755 845
800 102
814 901
799 798
НДС
1 390 966 1 873 742 1 846 825 1 846 825 1 873 742 1 873 742 1 846 825
Налог на имущество
100 395
94 960
89 525
84 090
78 655
73 220
67 785
ЕСН
1 071 000 1 071 000 1 071 000 1 071 000 1 071 000 1 071 000 1 071 000
НДФЛ
409 500
409 500
409 500
409 500
409 500
409 500
409 500
ИТОГО
2 971 861 3 639 342 4 157 174 4 167 260 4 232 999 4 242 364 4 194 908
Налоги
2кв. 2014г. 3кв. 2014г. 4кв. 2014г. 1кв. 2015г. 2кв. 2015г. 3кв. 2015г. окт. 2015г.
Налог на прибыль
815 049
873 831
898 722
886 396
903 686
951 047
972 709
НДС
1 846 825 1 873 742 1 873 742 1 846 825 1 846 825 1 873 742 2 980 007
Налог на имущество
62 350
57 085
52 218
47 364
42 509
37 655
32 801
ЕСН
1 071 000 1 071 000 1 071 000 1 071 000 1 071 000 1 071 000
357 000
НДФЛ
409 500
409 500
409 500
409 500
409 500
409 500
136 500
ИТОГО
4 204 724 4 285 158 4 305 182 4 261 084 4 273 520 4 342 944 4 479 017
В расчетах не учтена возможность снижения налоговой нагрузки за счет включения
проекта в систему государственной поддержки: получение налоговых льгот по налогу на
прибыль, налогу на имущество предприятий и организаций. Фактически это является
дополнительным резервом повышения эффективности проекта.
7.3. Формирование амортизационных отчислений по проекту
Амортизационные отчисления по основным средствам предприятия сформированы
с учетом отнесения отдельных видов недвижимости, оборудования и инструментов к
соответствующим амортизационным группам. Динамика стоимости базы исчисления –
основных средств – представлена в Таблице 7.4.
Включение амортизационных отчислений в себестоимость проведено с учетом
следующего нормативного срока амортизации активов предприятия:
- конструкторская документация, сертификаты, лицензия – 60 месяцев;
- проектно-сметная документация на строения – 60 месяцев;
- фундамент и металлоконструкции производственных цехов – 60 месяцев;
- производственные помещения – 60 месяцев;
- оборудование производственное основное – 60 месяцев;
- оборудование производственное дополнительное – 36 месяцев;
- кондукторы и лекала – 36 месяцев;
- офисное оборудование – 36 месяцев.
Суммарная величина (по всем основным производственным фондам предприятия) в
динамике отражена в прогнозе баланса предприятия.
Динамика стоимости основных производственных
накопленная амортизация показана на рисунке 7.1.
Консалтинговая группа «ЛЕКС»
фондов
предприятия
и
25
Таблица 7.4
Изменение стоимости основных производственных фондов предприятия, руб.
Список активов
Конструкторская
документация, лицензия
Опытные образцы и
испытания
Проектно-сметная
документация
Фундамент и
металлоконструкции
Производственные
помещения
Оборудование основное
производственное
Оборудование
дополнительное
Кондукторы и лекала
Оборудование офисное
ИТОГО
11-12 2010г. 1кв. 2011г. 2кв. 2011г. 3кв. 2011г. 4кв. 2011г. 1кв. 2012г. 2кв. 2012г.
Список активов
Конструкторская
документация, лицензия
Опытные образцы и
испытания
Проектно-сметная
документация
Фундамент и
металлоконструкции
Производственные
помещения
Оборудование основное
производственное
Оборудование
дополнительное
Кондукторы и лекала
Оборудование офисное
ИТОГО
3кв. 2012г. 4кв. 2012г. 1кв. 2013г. 2кв. 2013г. 3кв. 2013г. 4кв. 2013г. 1кв. 2014г.
Список активов
Конструкторская
документация, лицензия
Опытные образцы и
испытания
Проектно-сметная
документация
Фундамент и
металлоконструкции
Производственные
помещения
Оборудование основное
производственное
Оборудование
дополнительное
Кондукторы и лекала
Оборудование офисное
ИТОГО
2 118 644
1 016 949
3 135 593
2 012 712
3 545 198
3 354 519
3 163 842
2 973 164
2 782 486
1 694 915
1 610 169
1 525 424
1 440 678
1 355 932
1 271 186
991 525
966 102
940 678
915 254
889 831
864 407
4 666 667
4 548 023
4 429 379
4 310 734
4 192 090
4 073 446
2 033 898
1 983 051
1 932 203
1 881 356
1 830 508
7 970 394
7 558 132
7 145 870
6 733 608
6 321 347
748 032
234 080
220 904
21 876 800
682 029
214 016
201 412
20 888 640
616 026
193 952
181 921
19 900 480
550 024
173 888
162 429
18 912 322
484 021
153 824
142 938
17 924 163
9 365 819
2 591 808
2 401 130
2 210 452
2 019 774
1 829 096
1 638 418
1 447 740
1 186 441
1 101 695
1 016 949
932 203
847 458
762 712
677 966
838 983
813 559
788 136
762 712
737 288
711 864
686 441
3 954 802
3 836 158
3 717 514
3 598 870
3 480 226
3 361 582
3 242 938
1 779 661
1 728 814
1 677 966
1 627 119
1 576 271
1 525 424
1 474 576
5 909 085
5 496 823
5 084 561
4 672 300
4 260 038
3 847 776
3 435 514
418 018
133 760
123 446
16 936 004
352 015
113 696
103 955
15 947 845
286 012
93 632
84 463
14 959 685
220 009
73 568
64 972
13 971 527
154 007
53 504
45 480
12 983 368
88 004
33 440
25 989
11 995 209
22 001
13 376
6 497
11 007 049
2кв. 2014г. 3кв. 2014г. 4кв. 2014г. 1кв. 2015г. 2кв. 2015г. 3кв. 2015г. окт. 2015г.
1 257 062
1 066 384
875 706
685 029
494 350
303 672
240 113
593 220
508 475
423 729
338 983
254 237
169 492
141 243
661 017
635 593
610 169
584 746
559 322
533 898
525 424
3 124 294
3 005 650
2 887 006
2 768 362
2 649 718
2 531 073
2 491 525
1 423 729
1 372 881
1 322 034
1 271 186
1 220 339
1 169 492
1 152 542
3 023 253
2 610 991
2 198 729
1 786 468
1 374 206
961 944
824 523
0
0
0
10 082 575
0
0
0
9 199 974
0
0
0
8 317 373
0
0
0
7 434 774
0
0
0
6 552 172
0
0
0
5 669 571
0
0
0
5 375 370
Консалтинговая группа «ЛЕКС»
26
25 000 000
20 000 000
15 000 000
10 000 000
5 000 000
0
11-12 2010г.
2кв. 2012г.
Остаточная стоимость
4кв. 2013г.
2кв. 2015г.
Накопленная амортизация
Рис.7.1. Динамика стоимости основных средств предприятия, руб.
7.4. Издержки текущей производственной деятельности предприятия
Издержки предприятия по ведению производственной деятельности сформированы
на базе организационного плана.
Затраты на закупку материалов (включая затраты на их доставку до склада) в
динамике показаны в таблице 7.5.
Таблица 7.5
Динамика издержек на материалы и комплектующие, руб.
Материалы
Лист АМг 5В / АМг 6М, t=3мм
Лист АМг 5В / АМг 6М, t=5мм
Уголок АМг 5 / АМг 6М, t=3мм
Уголок АМг 5, t=4мм
Уголок АМг 6
Пенопласт ПСБ-С-15У
Оргстекло
Фанера влагостойкая
Аргон
Присадочная проволока
Оснастка мотолодки
Оснастка катера с п.рубкой
Оснастка катера с рубкой
ИТОГО
11-12 2010г. 1кв. 2011г. 2кв. 2011г. 3кв. 2011г. 4кв. 2011г. 1кв. 2012г. 2кв. 2012г.
1 608 667
2 310 967
1 225 900
1 388 400
1 513 200
469 640
656 450
428 610
296 280
296 280
437 500
588 875
257 250
467 250
535 500
217 500
416 875
217 500
163 125
163 125
442 000
422 500
370 500
234 000
234 000
1 975 000
3 019 583
1 834 167
2 152 500
2 371 250
423 700
595 112
307 135
381 710
421 230
564 000
803 667
412 000
509 000
561 000
396 667
563 167
284 500
364 500
403 500
63 920
90 540
45 900
58 560
64 800
2 409 200
3 242 783
1 416 610
2 573 026
2 948 861
2 118 840
4 061 110
2 118 840
1 589 130
1 589 130
1 695 648
1 620 840
1 421 352
897 696
897 696
12 822 281 18 392 468 10 340 263 11 075 177 11 999 572
Материалы
Лист АМг 5В / АМг 6М, t=3мм
Лист АМг 5В / АМг 6М, t=5мм
Уголок АМг 5 / АМг 6М, t=3мм
Уголок АМг 5, t=4мм
Уголок АМг 6
Пенопласт ПСБ-С-15У
Оргстекло
Фанера влагостойкая
Аргон
Присадочная проволока
3кв. 2012г. 4кв. 2012г. 1кв. 2013г. 2кв. 2013г. 3кв. 2013г. 4кв. 2013г. 1кв. 2014г.
1 182 000
1 182 000
1 182 000
1 182 000
1 182 000
1 182 000
1 182 000
296 280
296 280
296 280
296 280
296 280
296 280
296 280
354 375
354 375
354 375
354 375
354 375
354 375
354 375
163 125
163 125
163 125
163 125
163 125
163 125
163 125
234 000
234 000
234 000
234 000
234 000
234 000
234 000
1 968 750
1 968 750
1 968 750
1 968 750
1 968 750
1 968 750
1 968 750
316 350
316 350
316 350
316 350
316 350
316 350
316 350
423 000
423 000
423 000
423 000
423 000
423 000
423 000
300 000
300 000
300 000
300 000
300 000
300 000
300 000
48 240
48 240
48 240
48 240
48 240
48 240
48 240
Консалтинговая группа «ЛЕКС»
27
Материалы
Оснастка мотолодки
Оснастка катера с п.рубкой
Оснастка катера с рубкой
ИТОГО
3кв. 2012г. 4кв. 2012г. 1кв. 2013г. 2кв. 2013г. 3кв. 2013г. 4кв. 2013г. 1кв. 2014г.
1 951 452
1 951 452
1 951 452
1 951 452
1 951 452
1 951 452
1 951 452
1 589 130
1 589 130
1 589 130
1 589 130
1 589 130
1 589 130
1 589 130
897 696
897 696
897 696
897 696
897 696
897 696
897 696
9 724 398
9 724 398
9 724 398
9 724 398
9 724 398
9 724 398
9 724 398
Материалы
Лист АМг 5В / АМг 6М, t=3мм
Лист АМг 5В / АМг 6М, t=5мм
Уголок АМг 5 / АМг 6М, t=3мм
Уголок АМг 5, t=4мм
Уголок АМг 6
Пенопласт ПСБ-С-15У
Оргстекло
Фанера влагостойкая
Аргон
Присадочная проволока
Оснастка мотолодки
Оснастка катера с п.рубкой
Оснастка катера с рубкой
ИТОГО
2кв. 2014г. 3кв. 2014г. 4кв. 2014г. 1кв. 2015г. 2кв. 2015г. 3кв. 2015г. окт. 2015г.
1 182 000
1 182 000
1 182 000
1 182 000
1 182 000
1 182 000
394 000
296 280
296 280
296 280
296 280
296 280
296 280
98 760
354 375
354 375
354 375
354 375
354 375
354 375
118 125
163 125
163 125
163 125
163 125
163 125
163 125
54 375
234 000
234 000
234 000
234 000
234 000
234 000
78 000
1 968 750
1 968 750
1 968 750
1 968 750
1 968 750
1 968 750
656 250
316 350
316 350
316 350
316 350
316 350
316 350
105 450
423 000
423 000
423 000
423 000
423 000
423 000
141 000
300 000
300 000
300 000
300 000
300 000
300 000
100 000
48 240
48 240
48 240
48 240
48 240
48 240
16 080
1 951 452
1 951 452
1 951 452
1 951 452
1 951 452
1 951 452
650 484
1 589 130
1 589 130
1 589 130
1 589 130
1 589 130
1 589 130
529 710
897 696
897 696
897 696
897 696
897 696
897 696
299 232
9 724 398
9 724 398
9 724 398
9 724 398
9 724 398
9 724 398
3 241 466
Динамика общих издержек предприятия
деятельности представлена в Таблице 7.6.
при
ведении
производственной
Таблица 7.6
Динамика общих издержек предприятия, руб.
Общие издержки
Аренда земли
Электроэнергия
Тепловая энергия
Водоснабжение
Связь
Канцелярские расходы
Услуги юридические
ТО и текущий ремонт
оборудования
Стимулирование сбыта
Стартовая рекламная компания
ИТОГО
11-12 2010г. 1кв. 2011г. 2кв. 2011г. 3кв. 2011г. 4кв. 2011г. 1кв. 2012г. 2кв. 2012г.
176 460
176 460
176 460
176 460
74 733
134 520
134 520
134 520
134 520
134 520
50 092
90 165
90 165
90 165
90 165
90 165
1 573
2 832
2 832
2 832
2 832
2 832
5 000
9 000
9 000
9 000
9 000
9 000
9 000
4 000
6 000
6 000
6 000
6 000
6 000
6 000
16 667
30 000
30 000
3 333
Общие издержки
Аренда земли
Электроэнергия
Тепловая энергия
Водоснабжение
Связь
Канцелярские расходы
Услуги юридические
ТО и текущий ремонт
оборудования
Стимулирование сбыта
Стартовая рекламная компания
ИТОГО
3кв. 2012г. 4кв. 2012г. 1кв. 2013г. 2кв. 2013г. 3кв. 2013г. 4кв. 2013г. 1кв. 2014г.
0
176 460
176 460
0
0
176 460
176 460
134 520
134 520
134 520
134 520
134 520
134 520
134 520
90 165
90 165
90 165
90 165
90 165
90 165
90 165
2 832
2 832
2 832
2 832
2 832
2 832
2 832
9 000
9 000
9 000
9 000
9 000
9 000
9 000
6 000
6 000
6 000
6 000
6 000
6 000
6 000
0
0
0
0
0
0
0
202 127
133 350
191 314
0
567 181
Консалтинговая группа «ЛЕКС»
50 000
397 858
133 350
191 314
0
743 641
44 450
18 644
150 000
485 611
133 350
191 314
0
743 641
133 350
104 915
133 350
159 449
133 350
155 466
133 350
187 331
484 116
711 776
707 793
563 198
133 350
191 314
0
567 181
133 350
191 314
0
567 181
133 350
191 314
0
743 641
133 350
191 314
0
743 641
28
Общие издержки
Аренда земли
Электроэнергия
Тепловая энергия
Водоснабжение
Связь
Канцелярские расходы
Услуги юридические
ТО и текущий ремонт
оборудования
Стимулирование сбыта
Стартовая рекламная компания
ИТОГО
2кв. 2014г. 3кв. 2014г. 4кв. 2014г. 1кв. 2015г. 2кв. 2015г. 3кв. 2015г. окт. 2015г.
0
0
176 460
176 460
0
0
0
134 520
134 520
134 520
134 520
134 520
134 520
44 840
90 165
90 165
90 165
90 165
90 165
90 165
30 055
2 832
2 832
2 832
2 832
2 832
2 832
944
9 000
9 000
9 000
9 000
9 000
9 000
3 000
6 000
6 000
6 000
6 000
6 000
6 000
2 000
0
0
0
0
0
0
0
133 350
191 314
0
567 181
133 350
191 314
0
567 181
133 350
191 314
0
743 641
133 350
191 314
0
743 641
133 350
191 314
0
567 181
133 350
191 314
0
567 181
44 450
63 771
0
189 060
Динамика затрат на персонал предприятия при ведении производственной
деятельности показана в Таблице 7.7.
Таблица 7.7
Динамика затрат на оплату труда персонала предприятия
Затраты на персонал
Экономист-бухгалтер
Управляющий
Мастер
Рабочий сварочного поста
Оператор пресса
Оператор гидравлических
ножниц
Разнорабочий
ИТОГО
11-12 2010г. 1кв. 2011г. 2кв. 2011г. 3кв. 2011г. 4кв. 2011г. 1кв. 2012г. 2кв. 2012г.
106 667
120 000
120 000
120 000
120 000
120 000
83 333
150 000
150 000
150 000
150 000
150 000
150 000
106 667
120 000
120 000
120 000
120 000
120 000
426 667
1 920 000
1 920 000
1 920 000
1 920 000
40 000
180 000
180 000
180 000
180 000
Затраты на персонал
Экономист-бухгалтер
Управляющий
Мастер
Рабочий сварочного поста
Оператор пресса
Оператор гидравлических
ножниц
Разнорабочий
ИТОГО
3кв. 2012г. 4кв. 2012г. 1кв. 2013г. 2кв. 2013г. 3кв. 2013г. 4кв. 2013г. 1кв. 2014г.
120 000
120 000
120 000
120 000
120 000
120 000
120 000
150 000
150 000
150 000
150 000
150 000
150 000
150 000
120 000
120 000
120 000
120 000
120 000
120 000
120 000
1 920 000
1 920 000
1 920 000
1 920 000
1 920 000
1 920 000
1 920 000
180 000
180 000
180 000
180 000
180 000
180 000
180 000
Затраты на персонал
Экономист-бухгалтер
Управляющий
Мастер
Рабочий сварочного поста
Оператор пресса
Оператор гидравлических
ножниц
Разнорабочий
ИТОГО
2кв. 2014г. 3кв. 2014г. 4кв. 2014г. 1кв. 2015г. 2кв. 2015г. 3кв. 2015г. окт. 2015г.
120 000
120 000
120 000
120 000
120 000
120 000
40 000
150 000
150 000
150 000
150 000
150 000
150 000
50 000
120 000
120 000
120 000
120 000
120 000
120 000
40 000
1 920 000
1 920 000
1 920 000
1 920 000
1 920 000
1 920 000
640 000
180 000
180 000
180 000
180 000
180 000
180 000
60 000
83 333
180 000
480 000
3 150 000
180 000
480 000
3 150 000
Консалтинговая группа «ЛЕКС»
363 333
180 000
480 000
3 150 000
180 000
480 000
3 150 000
40 000
426 667
1 323 333
180 000
480 000
3 150 000
180 000
480 000
3 150 000
180 000
480 000
3 150 000
180 000
480 000
3 150 000
180 000
480 000
3 150 000
180 000
480 000
3 150 000
180 000
480 000
3 150 000
180 000
480 000
3 150 000
180 000
480 000
3 150 000
180 000
480 000
3 150 000
180 000
480 000
3 150 000
180 000
480 000
3 150 000
180 000
480 000
3 150 000
60 000
160 000
1 050 000
29
7.5. Прогноз финансового потока проекта
Детализированный план финансового потока производственного предприятия
представлен в Приложении 1. С детализацией по годам прогноз финансового потока показан
в Таблице 7.8.
Таблица 7.8
Прогноз финансового потока, руб.
Денежный поток
Поступления от продаж
Затраты на материалы и
комплектующие
Суммарные прямые издержки
Общие издержки
Затраты на персонал
Суммарные постоянные
издержки
Налоги
Кэш-фло от операционной
деятельности
Затраты на приобретение
активов
Другие издержки
подготовительного периода
Кэш-фло от инвестиционной
деятельности
Займы
Выплаты в погашение займов
Выплаты процентов по
займам
Кэш-фло от финансовой
деятельности
Баланс наличности на начало
периода
Баланс наличности на конец
периода
11-12 2010г.
2011 год
33 395 000
2012 год
85 600 000
2013 год
90 300 000
2014 год
90 300 000
окт. 2015г.
75 250 000
202 127
83 333
41 555 013
41 555 013
2 079 361
7 986 667
42 523 544
42 523 544
2 581 812
12 600 000
38 897 592
38 897 592
2 621 642
12 600 000
38 897 592
38 897 592
2 621 642
12 600 000
21 921 011
21 921 011
2 067 062
10 500 000
285 460
32 500
10 066 028
-1 238 243
15 181 812
10 348 051
15 221 642
16 799 797
15 221 642
16 989 972
12 567 062
17 356 565
-317 960
-16 987 798
17 546 593
19 380 969
19 190 793
23 405 362
3 700 000
23 224 083
533 199
-3 700 000
4 116 436
-23 757 282
52 604 006
6 010 231
20 149 293
30 675 335
20 602 874
34 928 892
20 084 626
36 370 926
9 787 864
19 359 716
48 476
5 848 696
7 020 552
5 054 952
2 904 493
560 043
4 067 960
40 745 080
-17 546 593
-19 380 969
-19 190 793
-10 131 896
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
13 323 466
50 000
Прогноз отчета о прибылях и убытках предприятия представлен в Таблице 7.9.
Динамика накопленного финансового результата предприятия показана на Рисунке 7.2.
50 000 000
40 000 000
30 000 000
20 000 000
10 000 000
0
ноя.10
май.11
ноя.11
май.12
ноя.12
май.13
ноя.13
май.14
ноя.14
май.15
-10 000 000
Рис.7.2. Динамика накопленного финансового результата по проекту, руб.
Консалтинговая группа «ЛЕКС»
30
Таблица 7.9
Прогноз отчета о прибылях и убытках предприятия, руб.
Прибыль и убытки
Валовый объем продаж
Чистый объем продаж
Материалы и комплектующие
Суммарные прямые издержки
Валовая прибыль
Налог на имущество
Административные издержки
Производственные издержки
Маркетинговые издержки
Зарплата административного
персонала
Зарплата производственного
персонала
Суммарные постоянные
издержки
Амортизация
Проценты по кредитам
Суммарные
непроизводственные издержки
Другие издержки
Убытки предыдущих
периодов
Прибыль до выплаты налога
Суммарные издержки,
отнесенные на прибыль
Налогооблагаемая прибыль
Налог на прибыль
Чистая прибыль
11-12 2010г.
2011 год
28 300 847
28 300 847
12 366 331
12 366 331
15 934 516
387 849
1 107 753
263 686
409 329
2012 год
72 542 373
72 542 373
31 443 290
31 443 290
41 099 083
390 708
1 121 176
452 034
614 766
2013 год
76 525 424
76 525 424
32 964 061
32 964 061
43 561 363
303 750
1 121 176
452 034
648 521
2014 год
76 525 424
76 525 424
32 964 061
32 964 061
43 561 363
219 017
1 121 176
452 034
648 521
окт. 2015г.
63 771 186
63 771 186
27 470 051
27 470 051
36 301 136
122 820
834 619
376 695
540 434
2 280 667
2 293 200
2 293 200
2 293 200
1 911 000
9 793 067
16 228 800
16 228 800
16 228 800
13 524 000
13 854 502
2 916 538
5 848 696
20 709 976
3 952 636
7 020 552
20 743 731
3 952 636
5 054 952
20 743 731
3 677 835
2 904 493
17 186 747
2 942 002
560 043
8 765 234
451 864
10 973 188
9 007 588
6 582 328
3 502 046
-361 691
361 691
-7 524 932
7 524 932
9 025 211
13 506 294
16 016 287
15 489 522
21 641
2 611 025
-361 691
-7 524 932
3 152 043
4 652 322
930 464
8 094 746
2 346 942
15 853 236
3 170 647
10 335 647
1 353 702
17 369 989
3 473 998
12 542 289
270 021
15 759 543
3 151 909
12 337 614
5 749
174 966
132 500
307 466
48 476
48 476
Прогноз баланса предприятия представлен в Таблице 7.10. Динамика соотношения
заемного капитала и активов (баланса) предприятия представлена на рисунке 7.3.
60 000 000
1,40
50 000 000
1,20
1,00
40 000 000
0,80
30 000 000
0,60
20 000 000
0,40
10 000 000
Займы, руб.
Баланс, руб.
Соотношение
0,20
0
0,00
06-12 2009
2010 год
2011 год
2012 год
2013 год
01-05 2014
Рис.7.3. Соотношение активов бизнеса и заемного капитала
Консалтинговая группа «ЛЕКС»
31
Таблица 7.10
Прогноз балансового отчета предприятия, руб.
Баланс
Денежные средства
Сырье, материалы и
комплектующие
Незавершенное производство
Краткосрочные
предоплаченные расходы
Суммарные текущие активы
Основные средства
Накопленная амортизация
Остаточная стоимость
основных средств:
Здания и сооружения
Оборудование
Другие активы
СУММАРНЫЙ АКТИВ
Отсроченные налоговые
платежи
Краткосрочные займы
Счета к оплате
Суммарные краткосрочные
обязательства
Долгосрочные займы
Нераспределенная прибыль
Суммарный собственный
капитал
СУММАРНЫЙ ПАССИВ
11-12 2010г.
50 000
2011 год
50 000
2012 год
50 000
2013 год
50 000
2014 год
50 000
окт. 2015г.
13 323 466
21 491 884
1 357 897
25 801 619
1 641 775
25 801 619
1 641 775
25 801 619
1 641 775
18 550 471
590 152
640 152
3 135 593
715 318
23 615 100
22 817 019
2 916 538
4 009
27 497 402
22 817 019
6 869 175
4 009
27 497 402
22 817 019
10 821 811
4 009
27 497 402
21 550 319
13 232 946
4 009
31 877 946
21 550 319
16 174 949
3 135 593
3 135 593
3 775 745
19 900 481
6 242 938
7 761 896
5 895 647
43 515 581
15 947 845
5 564 972
5 848 838
4 534 035
43 445 247
11 995 209
4 887 006
3 935 780
3 172 423
39 492 611
8 317 373
4 209 040
2 198 729
1 909 605
35 814 776
5 375 371
3 644 068
824 523
906 780
37 253 317
315 713
25 352 161
376 280
2 676 674
29 438 581
376 280
2 714 408
25 858 153
376 280
2 780 584
9 571 852
376 280
1 453 364
1 741 895
21 000
1 762 895
2 374 541
-361 691
26 044 153
25 358 050
-7 886 623
32 491 535
10 745 589
208 123
28 948 841
12 728 716
1 829 644
10 543 770
23 086 059
35 423 673
-361 691
3 775 745
-7 886 623
43 515 581
208 123
43 445 247
10 543 770
39 492 611
23 086 059
35 814 776
35 423 673
37 253 317
376 280
7.6. Параметры привлеченного финансирования проекта
Для
реализации
проекта
предполагается
использовать
привлеченное
финансирование в форме инвестиционной кредитной линии с лимитом задолженности 60
млн. руб. Кредитная линия, учтенная в расчетах, имеет следующие параметры:
- лимит задолженности по кредитной линии – 60 млн. руб.;
- ставка процента за пользование кредитом – 14% в год;
- выплата процентов – ежемесячно, начиная со второго месяца;
- гашение тела кредита – с отсрочкой на 12 месяцев;
- длительность кредитной линии – 60 месяцев.
Динамика расчетов по кредитной линии представлена в Приложении 2. Графически
изменение тела кредита (величины задолженности) показано в Приложении 3.
Общий объем затрат по обслуживанию кредитной линии составит 21,437 млн. руб.
Указанные параметры кредитной линии представляют наихудший вариант, т.к. при
реализации проекта велика вероятность получения государственной поддержки в части
компенсации расходов по обслуживанию кредита в размере 2/3 ставки рефинансирования. В
этом случае реальная ставка понижается до 8,83% (14% - 2/3*7,75%) и сумма расходов
предприятия будет значительно ниже. Результат соответствующего расчета представлен в
п.8 Бизнес-плана.
Консалтинговая группа «ЛЕКС»
32
8. Эффективность, риски и резервы устойчивости
Интегрированные показатели экономической эффективности проекта, рассчитанные
с учетом рекомендаций UNIDO, представлены в Таблице 8.1.
Таблица 8.1
Показатели экономической эффективности проекта
Параметр
Длительность проекта
(расчетный период)
Ставка дисконтирования
Период окупаемости
Дисконтированный
период окупаемости
Средняя норма
рентабельности
Чистый приведенный
доход
Расходы на обслуживание
займов
Индекс прибыльности
Внутренняя норма
рентабельности
Количество новых
рабочих мест
Объем налоговых
отчислений в бюджеты
всех уровней и фонды
Выпуск плавсредств за
расчетный период
1.
2.
3.
4.
Индекс
Единица
измерения
Базовый
вариант
Льготный
вариант
Базовый
вариант с
инфляцией
Льготный
вариант с
инфляцией
T
D
PB
мес.
%
мес.
60
5,00
57
60
5,00
55
60
5,00
52
60
5,00
49
DPB
мес.
59
56
55
52
ARR
%
22,04
23,53
25,07
26,24
NPV
млн.руб.
3,665
11,859
25,131
32,569
млн.руб.
21,437
1,03
11,602
1,10
19,870
1,18
11,016
1,23
%
7,29
12,61
18,32
22,86
чел.
29
29
29
29
млн.руб.
60,29
61,05
85,74
86,45
шт.
1237
1237
1237
1237
PI
IRR
Оценка эффективности проекта проведена по следующим вариантам:
базовый (пессимистический) вариант, модель которого представлена в Бизнес-плане;
льготный вариант, предполагающий получение поддержки Правительства ЯНАО в
форме компенсации затрат по обслуживанию инвестиционного кредита (2/3 ставки
рефинансирования, т.е. 5,17%);
базовый вариант с инфляцией. В данном случае базовый вариант, рассчитанный в
постоянных ценах, скорректирован на прогноз инфляции†, единый для затраты и
выручки;
льготный вариант с инфляцией (оптимистический) предполагает применение к
базовому варианту с инфляцией поддержки региона в форме компенсации части затрат
по обслуживанию инвестиционного кредита (2/3 ставки рефинансирования
Центрального Банка РФ).
Во всех вариантах проект экономически эффективен.
В рамках принятой методики расчета для выявления зон риска проведен анализ
чувствительности проекта по оптимистическому и пессимистическому вариантам по
следующим показателям:
- объем производства товарной продукции;
- цена реализации;
- расходы на оплату труда персонала;
- ставка по привлеченным финансам (кредиту).
†
1- год проекта – 9,0%, 2-й год – 10,5%, 3-й год – 10,0%, 4-й год – 9,5%, 5-й год – 9,0%.
Консалтинговая группа «ЛЕКС»
33
Расчет изменения объема чистого приведенного дохода при изменении
перечисленных факторов представлен для пессимистического варианта в Таблице 8.2 и для
оптимистического варианта в Таблице 8.3. Графически анализ для пессимистического
варианта показан на рис.8.1.
Таблица 8.2
Анализ чувствительности пессимистического варианта, млн. руб.
Фактор анализа
Объем реализации
Цена реализации
Зарплата персонала
Ставка по кредиту
-15%
-12,897
-31,253
12,452
6,435
-10%
-7,097
-19,542
9,524
5,512
-5%
-1,628
-7,519
6,595
4,589
0%
3,665
3,665
3,665
3,665
5%
8,955
14,779
0,735
2,742
10%
14,244
25,887
-2,197
1,819
15%
19,53
36,994
-5,129
0,895
Таблица 8.3
Анализ чувствительности оптимистического варианта, млн. руб.
Фактор анализа
Объем реализации
Цена реализации
Зарплата персонала
Ставка по кредиту
-15%
10,921
-11,677
43,831
33,977
-10%
18,139
3,537
40,077
33,519
-5%
25,356
18,057
36,323
33,044
0%
32,569
32,569
32,569
32,569
5%
39,782
47,078
28,815
32,094
10%
46,995
61,582
25,061
31,618
15%
54,205
76,086
21,304
31,143
50
40
30
Объем
производства
20
Цена реализации
10
0
-10
-15%
-10%
-5%
0%
5%
10%
15%
Зарплата
персонала
Ставка по кредиту
-20
-30
-40
Рис.8.1. Анализ чувствительности по параметру чистого приведенного дохода для базового
(пессимистического варианта) проекта, млн. руб.
Анализ чувствительности базового варианта проекта указывает на 2 зоны риска
реализации инвестиционной идеи:
- падение объема реализации более чем на 4% от запланированного;
- падение цены реализации более чем на 10% от запланированной.
При анализе оптимистического варианта проекта в качестве зоны риска сохраняется
лишь сокращение цены реализации более чем на 12% от запланированного уровня.
Вероятность реализации выявленных рисков оценивается как маловероятная, так
как цены на готовую продукцию установлены на минимальном уровне диапазона (по
результатам анализа конкурентной позиции), объемы производства в 2-4 раза меньше
емкости рынка, а конкурирующего производства в регионе создавать не планируется.
Консалтинговая группа «ЛЕКС»
34
Приложение 1
Прогноз денежного потока по проекту, руб.
Денежный поток
Поступления от продаж
Затраты на материалы и
комплектующие
Суммарные прямые
издержки
Общие издержки
Затраты на персонал
Суммарные постоянные
издержки
Налоги
Кэш-фло от операционной
деятельности
Затраты на приобретение
активов
Другие издержки
подготовительного
периода
Кэш-фло от
инвестиционной
деятельности
Займы
Выплаты в погашение
займов
Выплаты процентов по
займам
Кэш-фло от финансовой
деятельности
Баланс наличности на
начало периода
Баланс наличности на
конец периода
ноя.10
дек.10
янв.11
фев.11
мар.11
апр.11
май.11
10 847 281
1 975 000
июн.11
2 200 000
июл.11
3 085 000
авг.11
4 205 000
15 372 885
3 019 583
сен.11
5 090 000
окт.11
6 115 000
8 506 097
187 127
33 333
15 000
50 000
15 000
103 333
242 019
130 000
140 839
130 000
10 847 281
140 839
236 667
1 975 000
140 839
290 000
203 933
796 667
15 372 885
154 766
1 050 000
3 019 583
160 925
1 050 000
168 425
1 050 000
8 506 097
177 111
1 050 000
220 460
13 000
65 000
19 500
118 333
-23 552
372 019
61 100
270 839
61 100
377 506
-283 786
430 839
136 300
1 000 600
374 433
1 204 766
-2 130 268
1 210 925
493 500
1 218 425
493 500
1 227 111
-1 407 571
-233 460
-84 500
-94 782
-433 119
-331 939 -10 941 001
-2 542 139
824 967 -11 362 384
-519 008
3 378 075
-2 210 637
1 880 328
1 819 672
6 584 127
1 579 168
5 573 928
8 732 259
734 766
19 835
533 199
-1 880 328
2 163 788
2 163 788
50 000
Консалтинговая группа «ЛЕКС»
-1 819 672
1 952 648
-6 584 127
6 806 797
-1 579 168
2 165 440
-5 573 928
6 130 542
-8 732 259
20 132 818
-1 267 965
4 320 062
-19 835
48 476
127 889
153 152
224 675
459 558
509 959
1 904 172
6 678 909
2 012 288
5 905 867
19 673 260
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
11 713 830
1 179 387
155 130
509 959
646 620
660 379
660 379
662 189
3 810 104
-509 959
11 067 210
519 008
-660 379
-507 059
50 000
50 000
50 000
345 174
50 000
50 000
2 767 696
50 000
50 000
345 174
50 000
50 000
2 767 696
50 000
35
Прогноз потока денежных средств по проекту (продолжение)
Денежный поток
Поступления от продаж
Затраты на материалы и
комплектующие
Суммарные прямые
издержки
Общие издержки
Затраты на персонал
Суммарные постоянные
издержки
Налоги
Кэш-фло от операционной
деятельности
Затраты на приобретение
активов
Другие издержки
подготовительного
периода
Кэш-фло от
инвестиционной
деятельности
Займы
Выплаты в погашение
займов
Выплаты процентов по
займам
Кэш-фло от финансовой
деятельности
Баланс наличности на
начало периода
Баланс наличности на
конец периода
ноя.11
6 115 000
дек.11
6 585 000
1 834 167
янв.12
5 645 000
фев.12
6 115 000
8 922 677
2 152 500
мар.12
6 585 000
апр.12
7 055 000
май.12
7 525 000
9 628 322
2 371 250
июн.12
7 525 000
июл.12
7 525 000
авг.12
7 525 000
7 755 648
1 968 750
сен.12
7 525 000
окт.12
7 525 000
7 755 648
1 834 167
353 571
1 050 000
181 094
1 050 000
8 922 677
173 128
1 050 000
2 152 500
353 571
1 050 000
181 094
1 050 000
9 628 322
185 077
1 050 000
2 371 250
189 060
1 050 000
189 060
1 050 000
7 755 648
189 060
1 050 000
1 968 750
189 060
1 050 000
189 060
1 050 000
7 755 648
189 060
1 050 000
1 403 571
493 500
1 231 094
493 500
1 223 128
809 213
1 403 571
493 500
1 231 094
493 500
1 235 077
953 636
1 239 060
493 500
1 239 060
493 500
1 239 060
1 984 861
1 239 060
493 500
1 239 060
493 500
1 239 060
2 652 342
2 383 762
4 860 406
-5 310 017
2 065 429
4 860 406
-4 762 035
3 421 190
5 792 440
-3 454 569
3 823 690
5 792 440
-4 122 050
5 971 758
1 741 895
4 268 336
641 867
592 070
-2 383 762
5 420 689
1 420 258
4 264 993
661 740
645 171
595 412
-4 860 406
5 310 017
-2 065 429
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
Консалтинговая группа «ЛЕКС»
4 067 076
2 795 146
5 227 382
658 654
626 044
565 058
-4 860 406
4 762 035
-3 421 190
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
4 689 771
3 249 089
5 279 432
612 507
574 601
513 007
567 721
-5 792 440
3 454 569
-3 823 690
-5 792 440
4 122 050
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
36
Прогноз потока денежных средств по проекту (продолжение)
Денежный поток
Поступления от продаж
Затраты на материалы и
комплектующие
Суммарные прямые
издержки
Общие издержки
Затраты на персонал
Суммарные постоянные
издержки
Налоги
Кэш-фло от операционной
деятельности
Затраты на приобретение
активов
Другие издержки
подготовительного
периода
Кэш-фло от
инвестиционной
деятельности
Займы
Выплаты в погашение
займов
Выплаты процентов по
займам
Кэш-фло от финансовой
деятельности
Баланс наличности на
начало периода
Баланс наличности на
конец периода
ноя.12
7 525 000
дек.12
7 525 000
1 968 750
янв.13
7 525 000
фев.13
7 525 000
7 755 648
1 968 750
мар.13
7 525 000
апр.13
7 525 000
май.13
7 525 000
7 755 648
1 968 750
июн.13
7 525 000
июл.13
7 525 000
авг.13
7 525 000
7 755 648
1 968 750
сен.13
7 525 000
окт.13
7 525 000
7 755 648
1 968 750
365 520
1 050 000
189 060
1 050 000
7 755 648
189 060
1 050 000
1 968 750
365 520
1 050 000
189 060
1 050 000
7 755 648
189 060
1 050 000
1 968 750
189 060
1 050 000
189 060
1 050 000
7 755 648
189 060
1 050 000
1 968 750
189 060
1 050 000
189 060
1 050 000
7 755 648
189 060
1 050 000
1 415 520
493 500
1 239 060
493 500
1 239 060
3 170 174
1 415 520
493 500
1 239 060
493 500
1 239 060
3 180 260
1 239 060
493 500
1 239 060
493 500
1 239 060
3 245 999
1 239 060
493 500
1 239 060
493 500
1 239 060
3 255 364
3 647 230
5 792 440
-4 639 882
3 647 230
5 792 440
-4 649 968
3 823 690
5 792 440
-4 715 707
3 823 690
5 792 440
-4 725 072
5 169 459
3 115 860
5 323 174
531 370
469 266
-3 647 230
5 140 152
3 154 455
5 362 225
529 576
492 774
430 215
-5 792 440
4 639 882
-3 647 230
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
Консалтинговая группа «ЛЕКС»
5 163 730
3 372 856
5 404 661
490 184
450 834
387 779
-5 792 440
4 649 968
-3 823 690
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
5 129 534
3 415 515
5 447 823
448 023
408 175
344 617
404 462
-5 792 440
4 715 707
-3 823 690
-5 792 440
4 725 072
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
37
Прогноз потока денежных средств по проекту (продолжение)
Денежный поток
Поступления от продаж
Затраты на материалы и
комплектующие
Суммарные прямые
издержки
Общие издержки
Затраты на персонал
Суммарные постоянные
издержки
Налоги
Кэш-фло от операционной
деятельности
Затраты на приобретение
активов
Другие издержки
подготовительного
периода
Кэш-фло от
инвестиционной
деятельности
Займы
Выплаты в погашение
займов
Выплаты процентов по
займам
Кэш-фло от финансовой
деятельности
Баланс наличности на
начало периода
Баланс наличности на
конец периода
ноя.13
7 525 000
дек.13
7 525 000
1 968 750
янв.14
7 525 000
фев.14
7 525 000
7 755 648
1 968 750
мар.14
7 525 000
апр.14
7 525 000
май.14
7 525 000
7 755 648
1 968 750
июн.14
7 525 000
июл.14
7 525 000
авг.14
7 525 000
7 755 648
1 968 750
сен.14
7 525 000
окт.14
7 525 000
7 755 648
1 968 750
365 520
1 050 000
189 060
1 050 000
7 755 648
189 060
1 050 000
1 968 750
365 520
1 050 000
189 060
1 050 000
7 755 648
189 060
1 050 000
1 968 750
189 060
1 050 000
189 060
1 050 000
7 755 648
189 060
1 050 000
1 968 750
189 060
1 050 000
189 060
1 050 000
7 755 648
189 060
1 050 000
1 415 520
493 500
1 239 060
493 500
1 239 060
3 207 908
1 415 520
493 500
1 239 060
493 500
1 239 060
3 217 724
1 239 060
493 500
1 239 060
493 500
1 239 060
3 298 158
1 239 060
493 500
1 239 060
493 500
1 239 060
3 318 182
3 647 230
5 792 440
-4 677 617
3 647 230
5 792 440
-4 687 433
3 823 690
5 792 440
-4 767 866
3 823 690
5 792 440
-4 787 890
5 038 529
3 281 047
5 490 311
366 183
302 129
-3 647 230
5 003 350
3 325 111
5 534 894
360 912
322 119
257 545
-5 792 440
4 677 617
-3 647 230
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
Консалтинговая группа «ЛЕКС»
5 035 994
3 549 179
5 583 065
315 918
274 511
209 375
-5 792 440
4 687 433
-3 823 690
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
5 006 753
3 597 533
5 631 989
268 128
226 157
160 450
218 863
-5 792 440
4 767 866
-3 823 690
-5 792 440
4 787 890
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
38
Прогноз потока денежных средств по проекту (продолжение)
Денежный поток
Поступления от продаж
Затраты на материалы и
комплектующие
Суммарные прямые
издержки
Общие издержки
Затраты на персонал
Суммарные постоянные
издержки
Налоги
Кэш-фло от операционной
деятельности
Затраты на приобретение
активов
Другие издержки
подготовительного
периода
Кэш-фло от
инвестиционной
деятельности
Займы
Выплаты в погашение
займов
Выплаты процентов по
займам
Кэш-фло от финансовой
деятельности
Баланс наличности на
начало периода
Баланс наличности на
конец периода
ноя.14
7 525 000
дек.14
7 525 000
1 968 750
янв.15
7 525 000
фев.15
7 525 000
7 755 648
1 968 750
мар.15
7 525 000
апр.15
7 525 000
май.15
7 525 000
7 755 648
1 968 750
июн.15
7 525 000
июл.15
7 525 000
авг.15
7 525 000
1 617 215
855 000
сен.15
7 525 000
окт.15
7 525 000
1 968 750
365 520
1 050 000
189 060
1 050 000
7 755 648
189 060
1 050 000
1 968 750
365 520
1 050 000
189 060
1 050 000
7 755 648
189 060
1 050 000
1 968 750
189 060
1 050 000
189 060
1 050 000
1 617 215
189 060
1 050 000
855 000
189 060
1 050 000
189 060
1 050 000
189 060
1 050 000
1 415 520
493 500
1 239 060
493 500
1 239 060
3 274 084
1 415 520
493 500
1 239 060
493 500
1 239 060
3 286 520
1 239 060
493 500
1 239 060
493 500
1 239 060
3 355 944
1 239 060
493 500
1 239 060
493 500
1 239 060
4 479 017
3 647 230
5 792 440
-4 743 792
3 647 230
5 792 440
-4 756 228
3 823 690
5 792 440
1 312 781
4 937 440
5 792 440
1 806 923
3 749 028
5 785 273
575 666
4 913 236
3 468 837
5 680 317
178 393
112 122
-3 647 230
4 874 628
3 518 839
5 730 910
169 443
128 390
61 530
118 400
74 662
7 167
451
-5 792 440
4 743 792
-3 647 230
-5 792 440
4 756 228
-3 823 690
-5 792 440
-576 117
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
786 664
5 724 104
11 516 544
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
786 664
5 724 104
11 516 544
13 323 466
Консалтинговая группа «ЛЕКС»
39
Приложение 2
Динамика расчетов по привлеченному финансированию, руб.
Поступления
Возврат
Объем задолженности
Выплаты процентов
ноя.10
2 163 788
0
2 163 788
0
дек.10
1 952 648
0
4 116 436
48 476
янв.11
6 806 797
0
10 923 233
127 889
фев.11
2 165 440
0
13 088 673
153 152
мар.11
6 130 542
0
19 219 215
224 675
апр.11
20 132 818
0
39 352 033
459 558
май.11
4 320 062
0
43 672 095
509 959
июн.11
0
0
43 672 095
509 959
июл.11
11 713 830
0
55 385 925
646 620
авг.11
1 179 387
0
56 565 312
660 379
сен.11
0
0
56 565 312
660 379
окт.11
155 130
0
56 720 442
662 189
Поступления
Возврат
Объем задолженности
Выплаты процентов
ноя.11
0
1 741 895
54 978 547
641 867
дек.11
0
4 268 336
50 710 211
592 070
янв.12
5 971 758
0
56 681 969
661 740
фев.12
0
1 420 258
55 261 711
645 171
мар.12
0
4 264 993
50 996 718
595 412
апр.12
5 420 689
0
56 417 407
658 654
май.12
0
2 795 146
53 622 261
626 044
июн.12
0
5 227 382
48 394 879
565 058
июл.12
4 067 076
0
52 461 955
612 507
авг.12
0
3 249 089
49 212 866
574 601
сен.12
0
5 279 432
43 933 434
513 007
окт.12
4 689 771
0
48 623 205
567 721
Поступления
Возврат
Объем задолженности
Выплаты процентов
ноя.12
0
3 115 860
45 507 345
531 370
дек.12
0
5 323 174
40 184 171
469 266
янв.13
5 169 459
0
45 353 630
529 576
фев.13
0
3 154 455
42 199 175
492 774
мар.13
0
5 362 225
36 836 950
430 215
апр.13
5 140 152
0
41 977 102
490 184
май.13
0
3 372 856
38 604 246
450 834
июн.13
0
5 404 661
33 199 585
387 779
июл.13
5 163 730
0
38 363 315
448 023
авг.13
0
3 415 515
34 947 800
408 175
сен.13
0
5 447 823
29 499 977
344 617
окт.13
5 129 534
0
34 629 511
404 462
Поступления
Возврат
Объем задолженности
Выплаты процентов
ноя.13
0
3 281 047
31 348 464
366 183
дек.13
0
5 490 311
25 858 153
302 129
янв.14
5 038 529
0
30 896 682
360 912
фев.14
0
3 325 111
27 571 571
322 119
мар.14
0
5 534 894
22 036 677
257 545
апр.14
5 003 350
0
27 040 027
315 918
май.14
0
3 549 179
23 490 848
274 511
июн.14
0
5 583 065
17 907 783
209 375
июл.14
5 035 994
0
22 943 777
268 128
авг.14
0
3 597 533
19 346 244
226 157
сен.14
0
5 631 989
13 714 255
160 450
окт.14
5 006 753
0
18 721 008
218 863
Поступления
Возврат
Объем задолженности
Выплаты процентов
ноя.14
0
3 468 837
15 252 171
178 393
дек.14
0
5 680 317
9 571 854
112 122
янв.15
4 913 236
0
14 485 090
169 443
фев.15
0
3 518 839
10 966 251
128 390
мар.15
0
5 730 910
5 235 341
61 530
апр.15
4 874 628
0
10 109 969
118 400
май.15
0
3 749 028
6 360 941
74 662
июн.15
0
5 785 273
575 668
7 167
июл.15
0
575 668
0
451
авг.15
0
0
0
0
сен.15
0
0
0
0
окт.15
0
0
0
0
Консалтинговая группа «ЛЕКС»
40
Приложение 3
Динамика объема привлеченного капитала, руб.
60 000 000
50 000 000
40 000 000
30 000 000
20 000 000
10 000 000
0
ноя.10
май.11
Консалтинговая группа «ЛЕКС»
ноя.11
май.12
ноя.12
май.13
ноя.13
май.14
ноя.14
май.15
41
Приложение 4
Расчет затрат на производство и доставку кондукторов и лекал, руб.
Для продукции «Мотолодка LxBxH = 4,5х1,6х0,7м»
Элементы затрат
Стальной профиль, уголок Ст.3 5х56х56
Сталь лист, t=5мм
Прочие затраты, доля от трудозатрат
Трудозатраты основного персонала
Расходы по доставке
Итого прямые затраты
Единица
измерения
Кг
Кг
Доля
Человеко-часы
Расход в
единицах
190
600
0,35
60
Потери в
производстве, %
25
25
0
Расход с учетом
потерь
237,50
750,00
2,00
Цена, за единицу,
руб.
20,0
18,3
7 500
Затраты в
руб.
4 750
13 725
5 250
15 000
20 125
58 850
Расход в
единицах
380
1 000
0,35
80
Потери в
производстве, %
25
25
0
Расход с учетом
потерь
475,00
1 250,00
2,00
Цена, за единицу,
руб.
20,0
18,3
10 000
Затраты в
руб.
9 500
22 875
7 000
20 000
28 875
88 250
Потери в
производстве, %
25
25
0
Расход с учетом
потерь
781,25
2 000,00
2,00
Цена, за единицу,
руб.
20,0
18,3
18 750
Затраты в
руб.
15 625
36 600
13 125
37 500
34 156
137 006
Для продукции «Катер с полу рубкой LxBxH = 6,0х2,1х0,9м»
Элементы затрат
Стальной профиль, уголок Ст.3 5х56х56
Сталь лист, t=5мм
Прочие затраты, доля от трудозатрат
Трудозатраты основного персонала
Расходы по доставке
Итого прямые затраты
Единица
измерения
Кг
Кг
Доля
Человеко-часы
Для продукции «Катер с рубкой размеры 7,5х2,5х1,15м, высота рубки 1,4м»
Элементы затрат
Стальной профиль, уголок Ст.3 5х56х56
Сталь лист, t=5мм
Прочие затраты, доля от трудозатрат
Трудозатраты основного персонала
Расходы по доставке
Итого прямые затраты
Консалтинговая группа «ЛЕКС»
Единица
измерения
Кг
Кг
Доля
Человеко-часы
Расход в
единицах
625
1 600
0,35
120
42