ТИПОВАЯ ФОРМА СТРАТЕГИЧЕСКОГО ПЛАНА РАЗВИТИЯ ОРГАНИЗАЦИИ

ТИПОВАЯ ФОРМА СТРАТЕГИЧЕСКОГО ПЛАНА
РАЗВИТИЯ ОРГАНИЗАЦИИ
Настоящая типовая форма стратегического плана развития организации
содержит состав и рекомендации по заполнению стратегического плана развития
организации, претендующей на включение в Реестр инновационно-активных
организаций города Москвы. В соответствии с Положением о Реестре
инновационно-активных
организаций
города
Москвы
(постановление
Правительства Москвы от 02.12.2008 г. №1104-ПП) стратегический план развития
организации предоставляется в составе других необходимых документов в
Департамент науки и промышленной политики города Москвы. Основной целью
стратегического плана развития организации является обоснование ее соответствия
критериям отнесения организаций к категории инновационно-активных.
Стратегический план развития организации разрабатывается на пятилетний
период планирования. Стратегический план утверждается руководителем
организации и заверяется печатью организации.
В стратегическом плане организация представляет сведения об
инновационной деятельности, связанной с планируемыми технологическими
инновациями в ее системе. Под технологическими инновациями в данной форме
подразумевается деятельность организации, связанная с разработкой и внедрением
технологически новых продуктов и процессов, а также значительных
технологических усовершенствований в продуктах и процессах. Технологическими
инновациями могут быть, как те продукты и процессы, которые организация
разрабатывает впервые, так и те, которые перенимаются ею у других организаций.
Различают два типа технологических инноваций: продуктовые инновации и
процессные инновации. В промышленных производствах продуктовые
инновации включают в себя разработку и внедрение технологически новых и
технологически усовершенствованных продуктов. Технологически новый продукт
– это продукт, чьи технологические характеристики (функциональные признаки,
конструктивное выполнение, состав применяемых материалов и компонентов) или
предполагаемое использование являются принципиально новыми. Такие
инновации могут быть основаны на принципиально новых технологиях, либо на
использовании или сочетании существующих технологий, либо на использовании
результатов исследований и разработок.
Технологически усовершенствованный продукт – это существующий
продукт, для которого улучшаются качественные характеристики, повышается
экономическая эффективность производства путем использования более
высокоэффективных компонентов или материалов.
Процессные инновации включают в себя разработку и внедрение
технологически новых или технологически значительно усовершенствованных
производственных методов, включая методы передачи продуктов. Инновации
такого рода могут быть основаны на использовании нового производственного
оборудования, новых методов организации производственного процесса, а также
на использовании результатов исследований и разработок. Такие инновации
1
нацелены, как правило, на повышение эффективности производства или передачи
уже существующих в организации продуктов, но могут предназначаться также и
для производства и поставки технологически новых или усовершенствованных
продуктов, которые не могут быть произведены или поставлены с использованием
обычных производственных методов.
В промышленности к технологическим инновациям не относят следующие
изменения:
 эстетические изменения в продуктах (в цвете, декоре и т. п.);
 незначительные технические или внешние изменения в продукте,
оставляющие неизменным его конструктивное исполнение, не оказывающие
достаточно заметного влияния на параметры, свойства, стоимость того или
иного изделия, а также входящих в него материалов и компонентов;
 расширение номенклатуры продукции за счет ввода в производство
продукции, не выпускавшейся ранее данной организацией, но уже
достаточно известной на рынке;
 расширение производственных мощностей за счет дополнительных станков
уже известной модели, либо даже замена станков на более поздние
модификации той же модели;
 продажа инновационных товаров, работ, услуг, полностью произведенных и
разработанных другими организациями.
Не являются технологическими инновациями перечисленные ниже
изменения, если они не относятся прямо к внедрению новых или значительно
усовершенствованных продуктов или способов их производства или передачи:
 маркетинговые инновации, под которыми подразумевается реализация
новых
или
значительно
улучшенных
маркетинговых
методов,
охватывающих существенные изменения в дизайне и упаковке продуктов,
использование новых методов продаж и презентации продуктов, их
представления и продвижения на рынки сбыта, формирование новых
ценовых стратегий;
 организационные и управленческие изменения, включая переход на
передовые методы управления, внедрение существенно измененных
организационных структур, реализацию новых или значительно измененных
направлений в экономической стратегии организации;
 внедрение стандартов качества, например, ISO 9000.
Стратегический план развития организации состоит из следующих разделов:
 резюме;
 сведения об организации;
 стратегия инновационной деятельности организации;
 план производства инновационной продукции;
 планируемые затраты на инновации;
 планируемые результаты инноваций;
 финансовый план;
 планируемые
показатели
финансово-хозяйственной
деятельности
организации.
2
1. Резюме
Таблица 1. Резюме стратегического плана развития организации
Краткая характеристика организации, ее
текущей деятельности и позиционирования
на рынке
Краткое описание стратегических целей
инновационного развития организации и
основных задач по их достижению
Общее описание планируемых
организацией инноваций
Планируемые основные результаты
финансово-хозяйственной деятельности
организации
2. Сведения об организации
Таблица 2.1. Общая информация
Полное наименование организации
Сокращенное наименование организации
Юридический адрес с указанием
административного округа города Москвы
Почтовый адрес
Дата регистрации, номер регистрационного
свидетельства, наименование органа,
зарегистрировавшего организацию
Коды предприятия (ОКПО, ОКОПФ, ОКФС,
ОКВЭД, ОКОГУ, ОКАТО, ИНН, КПП)
Величина и структура уставного капитала
(уставного фонда)
Основные владельцы (акционеры)
организации с долей в уставном капитале
более 5% или ведомственная подчиненность
для ГУПов
Основные органы управления организацией
и должностные лица
Таблица 2.2. Структура и численность персонала организации (данные приводятся
за последний отчетный год)
Среднесписочная численность работников
(чел.)
в том числе производственный персонал
(чел.)
3
Доля работников, имеющих высшее
образование (% от среднесписочной
численности)
Доля работников, имеющих
среднеспециальное образование (% от
среднесписочной численности)
Фонд оплаты труда (тыс.руб.)
Отчисления с фонда оплаты труда (тыс.руб.)
Наличие кадровой политики (проставляется
«+» при наличии, «–» при отсутствии)
Таблица 2.3. Данные о земельных участках, находящихся в собственности или
арендуемых организацией
№
Местонахождение
Площадь (га)
Права на земельный участок (для
арендуемых участков – с указанием
номера и даты договора аренды,
сроков аренды, стоимости аренды)
1.
2.
…
Итого
Х
Таблица 2.4. Данные об основных производственных, складских и офисных
помещениях, находящихся в собственности или арендуемых организацией
№
Помещения
Место
Общая
Права на
расположения площадь помещения (для
(кв.м)
арендуемых – с
указанием сроков
аренды, стоимости
аренды)
Остаточная
стоимость (для
находящихся
на балансе
организации)
(тыс.руб.)
1.
2.
…
Итого
Х
Х
Таблица 2.5. Характеристика основных технологических линий, используемых
организацией в производственном процессе
№ Наименование СтранаГод
технологиче- производитель установки
ских линий
1.
2.
…
Итого
Х
Х
4
Срок
Величина
службы износа
(лет)
(%)
Х
Х
Остаточная
стоимость
(тыс.руб.)
Таблица 2.6. Данные о незавершенном строительстве
№ Наименование Планируемая Год начала
Планируемый год
объекта
общая
строительства завершения
площадь
строительства
(кв.м)
1.
2.
…
Итого
Х
Х
Объем
вложенных
средств
(тыс.руб.)
3. Стратегия инновационной деятельности организации
Таблица 3. Данные об инновациях в организации
№
1.
Тип, наименование
инновации
Продуктовые
инновации
Краткое описание
инновации
Цель
инновации
Сроки
завершения
1.1
1.2
…
2. Процессные
инновации
2.1
2.2
…
В табл. 3 организации следует представить данные об инновациях:
 завершенных в течение последнего отчетного года (т.е. начат выпуск
инновационной продукции);
 продолжающихся на разных стадиях – на завершающей, когда оборудование
готово к эксплуатации, но еще не работало, не испытано в производстве и не
использовалось при выпуске продукции, на начальной стадии (НИР,
НИОКР), на промежуточной стадии, например, когда еще осуществляется
монтаж нового оборудования;
 планируемых к проведению в течение рассматриваемого 5-летнего периода.
Данные представляются раздельно по продуктовым и процессным
инновациям.
Для каждой инновации указывается ее стратегическая цель. В качестве
примера стратегических целей инновации могут быть указаны:
 увеличение (сохранение) доли рынка за счет внедрения технологически
новых и технологически усовершенствованных продуктов (для продуктовой
инновации);
 повышение рентабельности производства за счет роста производительности
труда, сокращения затрат сырья, материалов, энергоносителей и других
5
издержек, в результате освоения новых и значительно усовершенствованных
технологий или производственных методов (для процессной инновации);
 иные цели.
В качестве сроков завершения инновации указываются планируемые сроки
начала промышленной эксплуатации оборудования.
4. План производства инновационной продукции
Таблица 4. Планируемые показатели производства инновационной продукции
№
1.
1.1
Тип, наименование инновации,
показатель
Продуктовые инновации
Факт
1 год
2 год
3 год
4 год
5 год
Выпуск продукции (ед.)
Выручка от продажи (тыс.руб.)
Доля в общей выручке (%)
1.2
…
2.
2.1
…
Выпуск продукции (ед.)
Выручка от продажи (тыс.руб.)
Доля в общей выручке (%)
…
Процессные инновации
…
В табл. 4 по каждой инновации, указанной в разделе 3, следует представить
планируемые объемы выпуска инновационной продукции в натуральных
показателях и ее реализации в стоимостных показателях (выручка от продажи), а
также удельный вес данной продукции в общей выручке организации. Показатели
приводятся за последний отчетный год (факт) и далее по годам реализации
стратегического плана.
5. Планируемые затраты на инновации
Таблица 5. Планируемые затраты организации на инновации (заполняется отдельно
по каждой продуктовой и процессной инновации, указанным в разделе 3)
Наименование инновации
№
1.
1.1
1.2
Показатель
Исследования и разработки
Краткое описание проводимых
НИР и НИОКР
Затраты на НИР, НИОКР и
Факт
6
1 год
2 год
3 год
4 год
5 год
1.3
1.4
1.5
1.6
1.7
2.
2.1
2.2
3.
3.1
3.2
3.3
4.
4.1
4.2
4.3
5.
5.1
технологические работы
(тыс.руб.)
Удельный вес затрат на НИР,
НИОКР и технологические
работы в выручке (%)
Затраты на правовую защиту
результатов интеллектуальной
деятельности (тыс.руб.)
Число заявок на регистрацию
прав на результаты интеллектуальной деятельности
Затраты на приобретение прав
на объекты интеллектуальной
собственности (тыс.руб.)
Затраты на сертификацию
производства и продукта
(тыс.руб.)
Маркетинг
Затраты на маркетинговые
исследования рынка (тыс.руб.)
Затраты на рекламу (тыс.руб.)
Капитальные вложения
Краткое описание технологии
производства инновационной
продукции
Затраты на основное
технологическое оборудование
(тыс.руб.)
Затраты на прочие основные
средства (тыс.руб.)
Обучение персонала
Стимулы для привлечения
высококвалифицированных
молодых специалистов для
инновационной деятельности
Привлечение в организацию
высококвалифицированных
специалистов для научной и
инновационной деятельности
(чел.)
Затраты на подготовку и
переподготовку специалистов
для научной и инновационной
деятельности (тыс.руб.)
Организационные изменения
Краткое описание проводимых
организационных и
управленческих изменений
7
5.2
5.3
Затраты на разработку и
внедрение организационных и
управленческих изменений
(тыс.руб.)
Затраты на внедрение
современных систем контроля
качества, сертификации
продукции (тыс.руб.)
ИТОГО ЗАТРАТ ПО
ИННОВАЦИИ (тыс.руб.)
Показатели в табл. 5 приводятся за последний отчетный год (факт) и далее
по годам реализации стратегического плана.
В затраты на НИР, НИОКР и технологические работы включается стоимость
исследований и разработок, выполняемых как собственными силами, так и по
заказу сторонними организациями. К данным затратам, помимо стоимости
выполняемых научных исследований и разработок, включаются затраты на
технологическую подготовку производства, пробное производство и испытания,
связанные с внедрением технологических инноваций.
Затраты на правовую защиту результатов интеллектуальной деятельности
включают затраты на оформление организацией прав на патенты, лицензий на
использование изобретений, промышленных образцов и полезных моделей.
В состав приобретаемых прав на объекты интеллектуальной собственности
могут входить: патентные лицензии (права на патенты, лицензии на использование
изобретений, промышленных образцов, полезных моделей), «ноу-хау», новые
технологии в разукомплектованном виде, товарные знаки, а также программные
средства, связанные с осуществлением инноваций.
Затраты на маркетинг указываются только в случае их осуществления в
составе технологической (продуктовой или процессной) инновации. К ним относят
стоимость работ по предварительному исследованию, зондированию рынка,
адаптации данного изделия для различных рынков сбыта, а также затраты на
рекламу.
При описании технологии производства инновационной продукции
необходимо дать краткое описание используемого (планируемого) основного
технологического оборудования.
Капитальные вложения включают стоимость приобретения машин,
оборудования, установок, прочих основных фондов, в связи с внедрением
технологических инноваций. При этом учитываются капитальные вложения на
приобретение и установку прогрессивных видов (на новой технологической
основе) машин и оборудования, необходимых для внедрения новых или
усовершенствованных технологических процессов, либо машин и оборудования, не
совершенствующих производственные мощности, но необходимых для выпуска
новых товаров. Другие случаи приобретения машин и оборудования не
рассматриваются в качестве технологических инноваций.
Численность привлекаемых в организацию высококвалифицированных
специалистов для научной и инновационной деятельности и затраты на подготовку
и переподготовку специалистов для научной и инновационной деятельности
указываются применительно к рассматриваемой инновации.
8
Затраты на организационные и управленческие изменения указываются
только в случае их осуществления в составе технологической (продуктовой или
процессной) инновации. Организационные и управленческие изменения могут
включать: переход на передовые методы управления, внедрение существенно
измененных организационных структур, реализацию новых или значительно
измененных методов и приемов организации труда в организации.
Производится суммирование всех стоимостных составляющих затрат на
данную инновацию по каждому году стратегического плана.
6. Планируемые результаты инноваций
Таблица 6. Планируемые результаты инноваций для организации (заполняется
отдельно по каждой продуктовой и процессной инновации, указанным в разделе 3)
№
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Показатель
Доля инновационной
продукции организации на
рынке (%)
Повышение цены на
продукцию в результате
роста ее качества (%)
Уровень брака продукции
при производстве (%)
Снижение трудозатрат на
единицу продукции (%)
Снижение затрат сырья и
материалов на единицу
продукции (%)
Снижение энергозатрат на
единицу продукции (%)
Снижение вреда для
окружающей среды (краткое
описание)
Факт
1 год
2 год
3 год
4 год
5 год
Показатели в табл. 6 приводятся начиная с момента завершения инновации,
т.е. начала промышленного производства организацией инновационной продукции.
Показатели применяются для процессных инноваций, в результате которых
усовершенствуется существующий в организации процесс выпуска продукции, а
также для продуктовых инноваций, при которых усовершенствуется выпускаемый
организацией продукт. При начале производства в организации принципиально
новой для нее инновационной продукции определяется только показатель
планируемой доли инновационной продукции организации на рынке, а значения
остальных показателей не заполняются.
9
7. Финансовый план
Таблица 7. План финансирования инновационной деятельности организации
Источники финансирования
Общая потребность в
финансировании
Собственные средства:
Уставный капитал
Чистая прибыль
Амортизационные отчисления
Резервы
Всего собственные средства
Потребность в привлеченных
средствах
Привлеченные средства:
Краткосрочные кредиты
Долгосрочные кредиты
Эмиссия ценных бумаг
Лизинг
Бюджетные кредиты
Бюджетные инвестиции
Бюджетные субсидии, субвенции
1 год
2 год
3 год
4 год
5 год
В табл. 7 проводится анализ достаточности собственных средств
организации для финансирования планируемых инноваций и определяется
потребность в привлечении дополнительного финансирования на рассматриваемый
период. Общая потребность в финансировании соответствует сумме затрат по всем
инновациям, определенным в разделе 5. Планируемые объемы финансирования
инноваций за счет собственных и привлеченных средств представляются по
источникам финансирования по годам реализации стратегического плана.
8. Планируемые показатели финансово-хозяйственной деятельности организации
Таблица 8. Показатели финансово-хозяйственной деятельности
№
Показатель
1.
2.
Выручка от продажи (тыс.руб.)
в т.ч. выручка от продажи инновационной
продукции (тыс.руб.)
Численность персонала (чел.)
Производительность труда (тыс.руб./чел.)
Стоимость основных средств (тыс.руб.)
Фондоотдача
Чистая прибыль (тыс.руб.)
3.
4.
5.
6.
7.
Факт
10
1 год
2 год
Прибыльность продаж (%)
Рентабельность собственного капитала (%)
Чистый оборотный капитал (тыс.руб.)
Коэффициент текущей ликвидности
Коэффициент обеспеченности
собственными средствами
13. Коэффициент соотношения заемных и
собственных средств
14. Чистые активы (тыс.руб.)
8.
9.
10.
11.
12.
В табл. 8 показатели финансово-хозяйственной деятельности организации
представляются за последний отчетный год (факт) и прогноз на два последующих
года. Расчет фактических показателей осуществляется по данным бухгалтерской
отчетности организации. Прогноз показателей на следующие два года строится с
учетом результатов планируемых организацией инноваций.
1). Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг соответствует
показателю, приводимому в форме 2 бухгалтерской отчетности:
стр.010
2). Выручка от продажи инновационной продукции соответствует сумме
выручки от продажи продукции по всем инновациям, определенной в разделе 4.
3). Среднесписочная численность персонала организации соответствует
показателю, приводимому в форме 5 бухгалтерской отчетности:
стр.850
4). Производительность труда определяется как отношение выручки от
продажи к среднесписочной численности персонала организации. Расчет данного
показателя производится с использованием форм 2 и 5 бухгалтерской отчетности
по формуле:
ф.2 стр.010 / ф.5 стр.850
5). Стоимость основных средств организации соответствует показателю,
бухгалтерского баланса (форма 1):
стр.120
6). Фондоотдача рассчитывается как отношение выручки от продажи к
стоимости основных средств организации. Расчет данного показателя производится
с использованием форм 1 и 2 бухгалтерской отчетности по формуле:
ф.2 стр.010 / ф.1 стр.120
7). Чистая прибыль отчетного периода
приводимому в форме 2 бухгалтерской отчетности:
стр.190
соответствует
показателю,
8). Прибыльность продаж (коэффициент чистой прибыли) определяется как
отношение чистой прибыли к выручке от продаж. Коэффициент рассчитывается
по данным формы 2 бухгалтерской отчетности:
стр.190 / стр.010
9). Рентабельность собственного капитала (ROE) рассчитывается как
отношение чистой прибыли отчетного периода к среднегодовой величине
11
капиталов и резервов. Расчет данного показателя производится с использованием
форм 1 и 2 бухгалтерской отчетности по формуле:
ф.2 стр.190*2 / (ф.1 стр.490 гр.3+ф1. стр.490 гр.4)
10). Чистый оборотный капитал определяется как разность между
оборотными активами и краткосрочными обязательствами организации. Величина
чистого оборотного капитала рассчитывается по данным бухгалтерского баланса
(форма 1) следующим образом:
(стр.290–стр.230) – (стр.610+стр.620+стр.630+стр.660)
11). Коэффициент текущей ликвидности представляет собой отношение
оборотных активов к краткосрочным обязательствам и рассчитывается по данным
бухгалтерского баланса (форма 1) следующим образом:
(стр.290–стр.230) / (стр.610+стр.620+стр.630+стр.660)
12). Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными
оборотными средствами определяется как отношение разности между капиталами
и резервами с величиной внеоборотных активов к величине оборотных активов.
Для расчета данного коэффициента используется следующая формула (по данным
формы 1 баланса):
(стр.490+стр.640+стр.650–стр.190) / стр.290
13). Коэффициент соотношения заемных и собственных средств
определяется по данным бухгалтерского баланса (форма 1) как отношение суммы
долгосрочных и краткосрочных обязательств к величине капиталов и резервов:
(стр.590+стр.690–стр.640–стр.650–стр.660) / (стр.490+стр.640+стр.650)
14). Показатель чистых активов представляет собой разность между суммой
активов, принимаемых к расчету, и суммой соответствующих пассивов. Формула
для расчета чистых активов выглядит следующим образом (по данным формы 1
бухгалтерского баланса):
(стр.190+стр.290)–(стр.590+стр.610+стр.620+стр.630+стр.650+стр.660)
12