проект ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ АГЕНТСТВА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН ПО РЕГУЛИРОВАНИЮ И НАДЗОРУ ФИНАНСОВОГО РЫНКА И ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ город Алматы «___»___________ 2011 года №_____ О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования деятельности банков второго уровня В целях совершенствования нормативных правовых актов Республики Казахстан, регулирующих деятельность банков второго уровня, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ: 1. Внести изменения и дополнения в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан согласно приложению 1 к настоящему постановлению. 2. Признать утратившими силу нормативные правовые акты Республики Казахстан согласно приложению 2 к настоящему постановлению. 3. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан. 4. Банкам второго уровня до 1 июля 2011 года привести свои внутренние документы в соответствие с требованиями, установленными абзацами тридцатым, тридцать первым, тридцать вторым пункта 2 приложения 1 к настоящему постановлению. 5. Департаменту стратегии и анализа (Абдрахманов Н.А.): 1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления; 2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Национального Банка Республики Казахстан, Объединений юридических лиц 2 «Ассоциация финансистов Казахстана» и «Национальная экономическая палата Казахстана «Атамекен». 6. Службе Председателя Агентства (Кенже А.А.) принять меры по опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан. 7. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Кожахметова К.Б. Председатель Е.Бахмутова 3 Приложение 1 к постановлению Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от «___»_________ 2011 года № ____ Перечень нормативных правовых актов Республики Казахстан по вопросам регулирования деятельности банков второго уровня, в которые вносятся в изменения и дополнения Внести в нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования деятельности банков второго уровня следующие изменения и дополнения: 1. В постановление Правления Агентства от 30 сентября 2005 года № 358 «Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 3924): в Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня, утвержденной указанным постановлением: в пункте 44 слова «и внесении изменения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 марта 2005 года № 116 «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций» исключить. 2. В постановление Правления Агентства от 30 сентября 2005 года № 359 «Об утверждении Инструкции о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня и внесении изменения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 марта 2005 года № 116 «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 3925): наименование постановления изложить в следующей редакции: 4 «Об утверждении Инструкции о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня»; в Инструкции о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня, утвержденной указанным постановлением: пункты 5 и 6 исключить; абзац девятый подпункта 6) пункта 7 изложить в следующей редакции: «риск, связанный с неверными действиями руководства и персонала банка, который может негативно отразиться на деятельности банка, мошенничество:»; в приложении 1: в таблице «Требования к организации системы управления рисками»: в графе «Критерии требования»: абзац второй строки четвертой изложить в следующей редакции: «кредитный комитет реализует внутреннюю кредитную политику, установленную в соответствии с внутренними документами банка, осуществляет контроль за качеством кредитного портфеля и дает предварительное разрешение на выдачу займов, превышающих пять процентов собственного капитала банка;»; в строке пятой: в части первой абзацы третий, четвертый исключить; в части второй: в абзаце пятом знак препинания «.» заменить знаком препинания «;»; дополнить абзацами шестым и седьмым следующего содержания: «отчеты об инвестициях: с группировкой финансовых инструментов по их видам и указанием балансовой стоимости, рыночной стоимости, доходности и общей суммы покупок и продаж; отчеты о динамике классифицированных кредитов, объемам сформированных против них провизий.»; абзац четвертый строки восьмой изложить в следующей редакции: «должностные обязанности и полномочия каждого руководящего работника банка, в том числе содержащие квалификационные требования к руководящим работникам и работникам, имеющим непосредственное отношение к управлению рисками, включая требования по наличию образования и стажа работы;»; в строке двадцать четвертой графы «Наименование требования» слово «ежемесячно» заменить словом «ежеквартально»; в приложении 5: в графе «Критерии требования» таблицы «Требования к проведению операций с финансовыми инструментами»: абзац второй строки двенадцатой после слов «правлению и» дополнить словом «ежеквартально»; в абзаце пятом строки пятнадцатой: 5 слово «еженедельно» заменить словом «ежемесячно»; слово «ежемесячно» заменить словом «ежеквартально»; таблицу «Требования к обеспечению операционной деятельности банка, функционирования информационных систем и систем управленческой информации» приложения 6: дополнить строкой второй следующего содержания: « Совет директоров Правление банка несет утверждает и ответственность за: периодически организацию эффективной системы пересматривает управления рисками, позволяющей внутренний документ, идентифицировать и оценить регламентирующий потенциальные операционные риски; политику управления разработку и совершенствование операционным риском в политики по управлению банке и содержащий: операционным риском, внутренних определение правил и процедур управления операционного риска, операционным риском по всем важным присущего для банка; продуктам, операциям и процессам; подход банка к обеспечение соблюдения выявлению, оценке, подразделениями банка политики мониторингу и управления операционным риском, контролю/снижению утвержденной Советом директоров операционного риска; банка. допустимый уровень Правление обеспечивает: операционного риска, распределение обязанностей и соответствующий бизнес системы отчетности между стратегии банка. подразделениями, отвечающими за управление операционным риском, бизнес подразделениями и иными заинтересованными подразделениями во избежание конфликта интересов; поддержание сотрудниками, отвечающими за управление операционным риском, взаимодействия с сотрудниками, ответственными за управление кредитным, рыночным и другими рисками, а также с сотрудниками организации, которые отвечают за покупку внешних услуг (договоры страхования, аутсорсинг (привлечение третьих лиц для выполнения работ)); доведение политики управления 6 операционным риском банка до сведения заинтересованных подразделений банка, подверженных существенным операционным рискам. Правление рассматривает отчет об уровне операционного риска, принимает корректирующие меры в рамках своей компетенции и представляет Совету директоров отчет об уровне операционного риска в »; банке. дополнить строками пятнадцатой, шестнадцатой, семнадцатой, восемнадцатой, девятнадцатой, двадцатой, двадцать первой следующего содержания: « Правление банка Внутренние процедуры банка по обеспечивает проведение: выявлению операционного риска процедуры учитывают как внутренние факторы идентификации и оценки (структуру, масштаб деятельности, операционного риска, качество ресурсов, организационные присущего всем изменения, текучесть кадров), так и существенным внешние факторы (изменения в банковским продуктам, банковском секторе, технологий), операциям, процессам, которые могут неблагоприятно системам; отразиться на достижении целей банка при внедрении новых и предусматривают использование, но продуктов, операций, не ограничиваясь ими, следующих процессов и систем инструментов для выявления и оценки соответствующей операционного риска: процедуры оценки самооценка или оценка риска. Банк свойственных им оценивает свою операционную и иную операционных рисков деятельность, соотнося ее с перечнем своей уязвимости к потенциальному операционному риску. Банк использует перечень контрольных вопросов и (или) проведение рабочих встреч для выявления сильных и слабых сторон в управлении операционным риском; карта риска, представляющая собой графическое или текстовое описание, на которой различные бизнес и организационные подразделения или бизнес процессы отражены по видам риска. Карта риска представляет 7 Правлением утвержден внутренний документ, возможность банку выявить проблемные области и приоритетность последующих шагов по управлению рисками; индикаторы риска - количественные показатели, часто финансовые, дающие представление о степени подверженности банка риску. Индикаторы риска пересматриваются регулярно и сигнализируют об изменениях, которые могут указывать о недостатках в управлении операционным риском. К таким индикаторам банк относит количество несостоявшихся или незавершенных операций или сделок, увеличение их частоты и (или) объемов, постоянная ротация (текучесть) кадров, частота и (или) серьезность ошибок и оплошностей, время (продолжительность) простоя информационно-технологических систем. Для каждого индикатора в банке установлены лимиты, для обеспечения выявления существенных операционных рисков; измерение. Банк располагает внутренним документом, содержащим процедуры, обеспечивающие создание базы данных по убыткам, позволяющим адекватно оценить подверженность банка операционному риску, а также разработать соответствующие меры для контроля (снижения) операционного риска. Процедурами банка по измерению операционного риска предусмотрен систематический мониторинг и регистрация частоты, серьезности и иной достаточной информации об конкретных случаях убытков. Внутренний документ банка, регламентирующий процедуры сбора 8 регламентирующий процедуры сбора информации об ущербах в соответствующей базе данных по убыткам. Правление осуществляет регулярный мониторинг профиля операционного риска и подверженности банка крупным убыткам (потерям) для превентивного управления операционным риском. информации об ущербах в соответствующей базе данных по убыткам предусматривает: порядок ведения базы данных об операционных убытках, в которой отражаются сведения об их видах и размерах в разрезе направлений деятельности, банковских операций и иных, обстоятельств их возникновения и выявления; форму представления информации об операционных убытках и требования к содержанию вводимой информации; использование внешних баз данных по операционным убыткам. Внешние данные о событиях операционных убытков включают информацию о суммах убытков, бизнес-процессе, по которым возникли убытки, причинах и обстоятельствах, вызвавших убытки, и иной информации, необходимой для оценки операционного риска в банке. Отчет по управлению операционным риском содержит: внутренние финансовые и операционные данные; данные по соблюдению установленных требований (лимитов) по операционным рискам; данные о событиях операционного риска, происходящих за пределами банка и находящихся в открытом доступе (отчеты, пресс-релизы), и/или внешней базы данных убытков финансовых организаций; результаты мониторинга индикаторов риска; выявленные проблемы для принятия своевременных корректирующих мер по их устранению. Правление банка: регулярно, но не реже одного раза в квартал, получает отчеты от 9 Правление банка рассматривает оценку операционного риска на этапе: внедрения нового продукта (бизнеспроцесса); внесения существенных изменений в существующие продукты (бизнес-процессы); введения значительных организационных изменений. Совет директоров банка не реже одного раза в полгода получает управленческую отчетность, позволяющую анализировать степень влияния операционного риска на банк. соответствующих подразделений банка (подразделения по управлению операционным риском либо службы внутреннего аудита); использует отчеты, подготовленные внешними источниками (аудиторами, надзорными органами) для оценки эффективности системы внутренних отчетов. Совет директоров периодически, но не реже одного раза в полгода, получает необходимую информацию, позволяющую ему оценить уровень подверженности банка операционному риску. Уполномоченный орган банка принимает решение об утверждении продукта (бизнес-процесса), существенных изменений в существующие продукты (бизнеспроцессы) и утверждении значительных организационных изменений, принимая во внимание представленную оценку об операционном риске. Совет директоров анализирует следующую управленческую отчетность: об ущербе в разбивке по объектам риска (направлениями деятельности) в сравнении с тем же периодом прошлого года; об ущербе в разбивке причин, типов событий, последствий операционного риска в сравнении с тем же периодом прошлого года. 10 Банком разработаны внутренние правила, отражающие, в том числе управление рисками, связанными с аутсорсингом – привлечением сторонних организаций и лиц к выполнению необходимых для банка работ Совет директоров обеспечивает проведение службой внутреннего аудита эффективной и всесторонней проверки политики управления операционным риском. Внутренние правила отражающие, в том числе управление рисками, связанными с аутсорсингом включают: требования к договору (соглашению) аутсорсинга, в том числе по вопросам права собственности, конфиденциальности данных, прекращения прав, разрешения спорных вопросов; процедуры управления и мониторинга рисков, связанных с аутсорсингом, в том числе финансового состояния поставщика услуг; распределение прав, обязанностей и ответственности между банком и внешним поставщиком услуг. Служба внутреннего аудита не менее чем один раз в год рассматривает реализацию подразделениями банка и эффективность согласованной структуры управления операционным риском. »; графу вторую таблицы «Отчет по выполнению критериев требований Инструкции к наличию системы управления рисками и внутреннего контроля» приложения 9 изложить в следующей редакции: « Наименование соответствующей строки Инструкции 2 Требования Критерий требования »; приложения 10 и 11 после таблицы «Обобщенные выводы» дополнить частью четвертой следующего содержания: «Первый руководитель (либо лицо, его замещающее)__________________________________ _________ ________ (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись) (дата) Руководитель подразделения управления рисками ___________________________________ _________ ________ (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись) (дата) 11 Исполнитель:_________________________ _________ (должность, фамилия и имя) (подпись) .». 3. В постановление Правления Агентства от 9 января 2006 года № 15 «Об утверждении Инструкции о мерах по поддержанию банковским холдингом, а также крупным участником банка - физическим лицом, владеющим прямо или косвенно более двадцатью пятью процентами голосующих и (или) размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных банком) акций банка, коэффициентов достаточности собственного капитала банка и банковского конгломерата» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4041): в Инструкции о мерах по поддержанию банковским холдингом, а также крупным участником банка – физическим лицом, владеющим прямо или косвенно более двадцатью пятью процентами голосующих и (или) размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных банком) акций банка, коэффициентов достаточности собственного капитала банка и банковского конгломерата, утвержденной указанным постановлением: в подпункте 2) пункта 3 слова «и внесении изменения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 марта 2005 года № 116 «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций» исключить. 4. В постановление Правления Агентства от 25 февраля 2006 года № 48 «Об утверждении Инструкции о нормативных значениях, методике расчетов пруденциальных нормативов для ипотечных организаций, дочерних организаций национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса, а также форм и сроков представления отчетности об их выполнении» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4158): в Инструкции о нормативных значениях, методике расчетов пруденциальных нормативов для ипотечных организаций, дочерних организаций национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса, а также форм и сроков представления отчетности об их выполнении, утвержденной указанным постановлением: в абзаце третьем пункта 12 слова «и внесении изменения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 марта 2005 года № 116 «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций» исключить. 5. В постановление Правления Агентства от 25 декабря 2006 года № 296 «Об утверждении Правил классификации активов, условных обязательств и 12 создания провизий (резервов) против них и внесении изменения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 марта 2005 года № 116 «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4580): наименование изложить в следующей редакции: «Об утверждении Правил классификации активов, условных обязательств и создания провизий (резервов) против них»; пункт 3 исключить. 6. В постановление Правления Агентства от 27 марта 2009 года № 66 «Об утверждении Инструкции о пруденциальных нормативах для исламских банков, их нормативных значениях и методике расчетов» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5670): в Инструкции о пруденциальных нормативах для исламских банков, их нормативных значениях и методике расчетов, утвержденной указанным постановлением: в пункте 42 слова «и внесении изменения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 марта 2005 года № 116 «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций» исключить. 7. В постановление Правления Агентства от 5 августа 2009 года № 183 «Об утверждении Правил управления стабилизационным банком, заключения сделок, в отношении совершения которых установлены особые условия, и прекращения деятельности стабилизационного банка» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5784): в Правилах управления стабилизационным банком, заключения сделок, в отношении совершения которых установлены особые условия, и прекращения деятельности стабилизационного банка, утвержденных указанным постановлением: в подпункте 2) пункта 6 слова «и внесении изменения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 марта 2005 года № 116 «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций» исключить. 8. В постановление Правления Агентства от 28 августа 2009 года № 196 «Об утверждении минимального размера резервного капитала банков второго 13 уровня» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5805): в части четвертой пункта 1 слова «и внесении изменения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 марта 2005 года № 116 «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций» исключить. 14 Приложение 2 к постановлению Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от «___»_________ 2011 года № ____ Перечень нормативных правовых актов Республики Казахстан признаваемых утратившими силу 1. Постановление Правления Агентства от 26 марта 2005 года № 116 «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 3571); 2. Постановление Правления Агентства от 27 августа 2005 года № 318 «О внесении изменения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 марта 2005 года № 116 «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 3861); 3. Постановление Правления Агентства от 27 августа 2005 года № 323 «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросу регулирования деятельности учебных центров по подготовке специалистов для работы на рынке ценных бумаг» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 3846). 4. Пункт 3 постановления Правления Агентства от 30 сентября 2005 года № 359 «Об утверждении Инструкции о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня и внесении изменения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 марта 2005 года № 116 «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 3925).