Объем дисциплины «Налоговая культура»

Рабочая программа
по курсу Налоговая культура
Разработала:
Преподаватель кафедры налогов и налогообложения
Сорокина Ирина Алексеевна
Объем дисциплины «Налоговая культура»
для студентов очной формы обучения
Виды занятий
Общая трудоемкость дисциплины
Аудиторные занятия
Лекции
Самостоятельная работа
Реферат
Вид итогового контроля
Всего часов
154
36
36
118
10
Зачет
Календарно-тематический план
учебной дисциплины «Налоговая культура»
п/п
Наименование тем
1
Цель, задачи и место дисциплины
«Налоговая культура» в
образовательной программе.
МГУ им. Н. П. Огарева в системе
высшего и послевузовского
образования
Введение в специальность
«Налоги и налогообложение»
Понятие и сущность
экономической культуры
Правовая культура
Понятие и сущность налоговой
культуры
Уровни и критерии
сформированности налоговой
культуры
Повышение налоговой культуры
в обществе
Понятие и значение налоговой
дисциплины
Идеи справедливости в
налогообложении
Зарубежный опыт формирования
налоговой культуры
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
итого:
Всего Лекции Самостоятельная
(часов)
работа
8
2
6
14
4
10
16
4
12
16
4
12
12
20
2
4
10
16
20
4
16
12
2
10
14
4
10
10
2
8
12
4
8
154
36
118
ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ К ЗАЧЕТУ
1. Цели и задачи курса «Налоговая культура»
2. Место дисциплины в образовательной программе
3. История МГУ им. Н. П. Огарева
4. Права и обязанности студентов
5. Общие вопросы об организации образования в университете
6. Поощрения и ответственность за нарушение дисциплины
7. История развития экономического факультета ГОУВПО «МГУ им.
Н. П. Огарева»
8. Двухуровневая система образования
9. История развития специальности «Налоги и налогообложение»
10. Образовательный стандарт
11. Профессиональная деятельность выпускника
12. Экономическая культура: понятие, компоненты и особенности
13. Функции экономической культуры
14. Критерии уровня сформированности экономической культуры
15. Понятие правовой культуры
16. Этапы формирования права как элемента культуры в России
17. Западная модель правовой культуры
18. Мусульманская модель правовой культуры
19. Предпосылки изучения налоговой культуры
20. Понятие и сущность налоговой культуры
21. Уровни сформированности налоговой культуры
22. Критерии сформированности налоговой культуры
23. Условия, влияющие на уровень культуры налогообложения в
обществе
24. Влияние
налоговой
политики
на
формирование
налоговой
культуры
в
отдельные
периоды
исторического
развития
государства российского
25. Совершенствование налогового законодательства, как условие
повышения налоговой культуры
26. Генезис понятия налоговой культуры
27. Составляющие термина налоговой культуры.
28. Причины отставания налоговой культуры в России от лучшего
опыта других стран.
29. Ваше понимание термина налоговой культуры?
30. Какие факторы определяют уровень состояния налоговой культуры
в стране?
31. Налоги как социальный институт.
32. Правовая культура и правовой нигилизм.
33. Объясните взаимосвязь финансовой науки со смежными науками:
философией, социологией, политологией, психологией и др.
34. Справедливость
налогообложения
в
науке
и
практике
налогообложения.
35. Что понимается под налоговой дисциплиной?
36. Какая существует связь налоговой дисциплиной и налоговой
культурой?
37. Каковы цели и задачи налоговых органов по формированию
дисциплинированного
налогоплательщика
в
Российской
Федерации?
38. В чем проявляется дисциплинированность работников налоговых
органов в Российской Федерации?
39. Что следует предпринять для повышения налоговой дисциплины и
налоговой культуры работников налоговых органов в РФ?
40. Что необходимо для понимания налоговой культуры в стране?
41. Гармонизация налоговых отношений
42. Идея справедливости в трудах экономистов
43. Идея справедливости в Налоговом кодексе РФ
ПРИМЕРНАЯ ТЕМАТИКА РЕФЕРАТОВ
1. Первые идеи о налогах в трудах зарубежных и российских мыслителей.
2. Вклад российской финансовой мысли на вопросы предмета и содержания финансовой науки и в разработку общей теории налогов.
3. Комплексный и системный подходы к вопросам налогообложения.
4. Оценка влияния налоговой политики России на разных этапах
исторического развития на состояние налоговой культуры в
Российской Федерации.
5. Гармонизация
прав
и
обязанностей
налогоплательщиков
и
налоговых органов – основа для реализации задачи права: создавать
в душе человека мотивы для лучшего поведения.
6. Тенденции развития правовых норм, обеспечивающих улучшение
взаимодействия участников налогового процесса.
7. Налоговый
механизм:
справедливостью
производстве
в
государства
и
в
части
решение
проблемы
распределении
соблюдения
налогоплательщиков
и
выбора
эффективностью
экономических
и
между
в
интересов
справедливости
в
налогообложении.
8. Проблемы повышения налоговой дисциплины налогоплательщиков.
9. Проблемы повышения культуры налогового администрирования
налоговыми органами.
10. Налоговая культура и налоговая дисциплина как результат
взаимодействия государства и налогоплательщиков.
11. Налоговое поведение различных типов налогоплательщиков
12. Уклонение от уплаты налогов как форма девиантного поведения
налогоплательщика.
13. Генезис постановки вопросов о справедливости налогообложения.
Понятия морали, этики в философских трудах.
14. Основные этапы развития
мысли о социальной этике в
налогообложении.
15. Налоговая дисциплина как результат взаимодействия государства и
налогоплательщиков на примере отдельных стран.
16. Налоговая культура как одна из характеристик функционирования
налоговых систем в развивающихся странах.
17. Возможность использования зарубежного опыта в формировании и
развитии налоговой культуры в Российской Федерации
Методические рекомендации по написанию рефератов
Написание и защита реферата является одним из условий допуска
студента к зачету по дисциплине «Налоговая культура». В процессе
подготовки
реферата
студент
должен
комплексно
изучить
предлагаемую основную и дополнительную литературу по выбранной
теме. Реферат выполняется в объеме 10-15 листов машинописного
текста в соответствии со стандартами. Список использованных
источников должен содержать не менее 10 наименований. На все
использованные источники должны быть сделаны ссылки в следующей
форме [номер источника в списке литературы, номер страницы] – [7, с.
24].
РЕКОМЕНДУЕМАЯ ТЕМАТИКА ЭССЕ
1. Формирование налоговой культуры со школьной скамьи − реально
ли это?
2. ВУЗ в системе механизма формирования налоговой культуры
3. Налоги как социальный институт.
4. Соотношение
понятий
«образованный»
и
«культурный»
налогоплательщик
5. Кто он «культурный налогоплательщик»?
6. Проблемы налоговой дисциплины при использовании «схем» ухода
от налогов.
7. Влияние исторического развития российских налоговых систем на
современную российскую налоговую культуру.
8. Усиление ответственности за налоговые правонарушения приведет к
повышению налоговой культуры?
9. Роль налогового кодекса в гармонизации налоговых отношений
10.Недостатки
современного
налогового
законодательства,
как
факторы низкой налоговой культуры
Методические рекомендации по выполнению эссе
В
эссе
должна
быть
раскрыта
суть
и
актуальность
рассматриваемого вопроса. По тексту следует дать необходимую
историческую справку. В эссе отражаются дискуссионные вопросы по
выбранной теме. В заключении студент формулирует собственную
позицию по рассматриваемым проблемам.
Эссе выполняется в объеме 5-7 страниц текста. Эссе предполагает
изложение дискуссионных и проблемных вопросов. При использовании
цифрового материала и цитат из трудов, опубликованных в печати или
размещенных на сайтах системы ИНТЕРНЕТ обязательны ссылки.
КРИТЕРИИ ОЦЕНКИ ЗНАНИЙ СТУДЕНТОВ
Текущий контроль осуществляется в ходе проведения тестов и
подготовки письменных работ (рефератов, эссе).
Итоговый контроль проводится в форме зачета.
Оценка знаний студентов осуществляется по 100-бальной системе.
№
Критерий
п/п
1
Посещение занятий
2
Итоговое срезовое тестирование и
выполнение практических заданий
3
4
5
7
Написание реферата
Защита реферата (доп. к пункту 3)
Написание эссе
ИТОГО
Мин. балл
0
5
Макс.
балл
36
30
10
1
0
16
20
4
10
100
Автоматически зачет выставляется при достижении студентом
уровня 70-100 баллов
Зачет сдается в форме сдачи основных терминов и определений
курса − 55-70 баллов
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИЦИПЛИНЫ
Основная литература
1. Высоцкий, М. А. Оптимизация и уклонение от налогообложения в
Германии. / М. А. Высоцкий // Финансы, 2006. − № 3.
2. Горский, И. В. Методологические подходы к эффективности
налогообложения: социальный аспект / И. В. Горский // Налоговая
политика и практика, 2006. − № 3.
3. Грибкова,
Н. Б. Опыт налогового регулирования в зарубежных
странах и возможность его использования в России / Н. Б. Грибкова
// Налоговая политика и практика, 2005. − № 7.
4. Гусев, В. В. Налоговый контроль в странах ЕврАзЭС / В. В. Гусев,
Н. Т. Мамбеталиев // Налоговая политика и практика, 2005. − № 6.
5. Зарипов,
В. М. Добросовестные налогоплательщики: кто они? /
В. М. Зарипов // Налоговая политика и практика, 2005. − № 2.
6. Исаев, А. А. Очерк теории и политики налогов. Глава 2. Начала
справедливости в политике налогов / А. А. Исаев. − М.: 2004 (1887).
7. Курочкин, В. В. К вопросу о понятии налога / В. В. Курочкин,
Н. И. Осетрова // Вестник Финансовой академии, 2003. − № 3.
8. Леруа, М. Социология налога / М. Леруа. − М.: 2006.
9. Мокрецов, М. П. Как повысить налоговую дисциплину / М. П.
Мокрецов // Российский налоговый курьер, 2007. − № 6. − С. 6.
10. Муравьева И. Е. Налоговая система Италии / И. Е. Муравьева //
Налоговая политика и практика, 2005. − №3, №4.
11. Налоговая политика России: проблемы и перспективы. / Под ред.
И. В. Горского. − М.: Финансы и статистика, 2003, разделы 1 и 3.
12. Осетрова, Н. И. О сбалансированности общественных и частных
интересов в налоговых правоотношениях РФ / Н. И. Осетрова //
Вестник финансовой академии, 2002. − №2.
13. Паскачев, А. Б. Налоговый контроль в Финляндии: акцент на
предотвращение экономических правонарушений / А. Б. Паскачев, В.
А. Кашин // Налоговая политика и практика, 2006. − № 1.
14. Паскачев, И. А. Налоговые органы Норвегии: переход к расчету
подоходных налогов за физических лиц / И. А. Паскачев // Налоговая
политика и практика, 2006. − № 3.
15. Пушкарева, В. М. История финансовой мысли и политики налогов.
Учебное пособие / В. М. Пушкарева. − М.: 1996, 2003.
16. Смелзер, Н. Дэк. Социология. Неравенство, стратификация и класс.
Социология за рубежом / Смелзер Н. Дэк. − М., 1992.
17. Толкушкин, А. В. История налогов в России / А. В. Толкушкин. −
М., Юристъ, 2001.
18. Трофимова Р. П. Культура. Экономика. Финансы / Р. П. Трофимова.
− М.: Финансовая академия при правительстве Российской Федерации.
− 2006.
19.
ФНС
России
перенимает
британский
опыт
работы
с
налогоплательщиками // Российский налоговый курьер, 2006. − № 1314.
Дополнительная литература
1. Аронов, А. В. Налоговая политика и налоговое администрирование /
А. В. Аронов, В. А. Кашин. − М.: 2007.
2. Бабоев, М. Налоговая политика на современном этапе / М. Бабоев,
В. Кашин // Вопросы экономики, 2002. − № 7.
3. Бабоев М. Р. Совершенствование налоговой системы Таджикистана /
М. Р. Бабоев, Д. А. Мирпочаев // Налоговая политика и практика,
2006. − № 9.
4. Вагнер, А. Наука о финансах. − 1878.
5. Горский, И. В. Некоторые параметры налоговой реформы / И. В.
Горский // Финансы, 2004. - № 2.
6. Горский, И. В. К оценке налоговой политики / И. В. Горский //
Вопросы экономики, 2002. – № 7.
7. Грунина, Д. К. Налоговая дисциплина и ее значение в обеспечении
экономической безопасности государства. Вопросы теории и
практики налогообложения. Сборник научных статей. Выпуск 4 / Д.
К. Грунина. − М.: Финансовая академия, 2006. − С.58-69.
8. Звоновский, В. Б. Уклонение от уплаты налогов: отношение
населения / В. Б. Звоновский, Н. В. Пышкова // Социс, 2003. − № 4.
9. Калбиев, Я. А. Становление и развитие системы Азербайджан /
Я. А. Калбиев // Налоговая политика и практика, 2006. − № 5.
10. Каратаев, Н. К. Экономические науки в МГУ / Н. К. Каратаев. −
М.: 1956.
11. Осетрова, Н. И. Размышления о подготовке специалистовналоговиков / Н. И. Осетрова, В. В.Курочкин, О. М. Дудина // Вестник
Финансовой академии, 2005. − № 3.
12.
Осетрова,
Н.
И.
Проблемы
профессиональной
подготовки
специалистов по налогам / Н. И. Осетрова // Налоговая политика и
практика, 2006. − № 8.
13. Ташмурадова, Б. Э. Узбекистан: Оптимизация налоговой нагрузки и
либерализация налогового контроля / Б. Э. Ташмурадова // Налоговая
политика и практика, 2006. − № 12.
14. Шепенко, Р. А. Фискальные платежи Китая / Р. А. Шепенко //
Налоговая политика и практика, 2006. − № 2.
15. Юрин, Г. О. Индия: налоговое стимулирование экспорта и притока
иностранных инвестиций
практика, 2006. − № 10.
16. Интернет ресурсы.
/ Г. О. Юрин // Налоговая политика и