Содержание Общие указания 1. Прогнозирование обмена по

Министерство образования Российской Федерации
Государственное образовательное учреждение среднего профессионального образования
УФИМСКИЙ
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ КОЛЛЕДЖ РАДИОЭЛЕКТРОНИКИ
УТВЕРЖДАЮ
Зам. директора по УВР
----------------- Л.Р. Туктарова
5.01.2004
________________Методические рекомендации для выполнения_______________
_______________________курсовой работы по теме:___________________________
____________"Прогноз экономического и социального развития РУПС"________
(НАЗВАНИЕ)
Методическая разработка
по дисциплине:___________"Экономика отрасли"____________________
специальности "Почтовая связь" (2015)
Рассмотрено
Согласовано
Методист УГКР
_______А.Г.Кильдибекова
На заседании ПЦК Общепрофессиональных и спец. дисциплин_____
(наименование ПЦК)
Председатель ПЦК______(Гурьева Л.К.)
Разработал преподаватель_________
_______________________________
(Ф.И.О.)
Уфа 2004
Содержание
Общие указания
1. Прогнозирование обмена по видам услуг
2. Планирование доходов
3. План по труду и кадрам
4. Планирование себестоимости доходов
5. Формирование прибыли и расчет рентабельности
6. Оценка эффективности работы
Заключение
Приложение
Литература
Тема курсовой работы: «Прогноз экономического и социального развития
районного узла почтовой связи»
Общие указания
Изучение основ экономики в условиях перехода к рынку дает будущим специалистам определенную
базу экономических знаний повышения эффективности и качества производства.
Цель курсовой работы: закрепление методики расчетов основных показателей плана-прогноза
РУПС.
Выполнение работы по данной теме позволит студенту усвоить методику планирования
основных экономических показателей плана-прогноза. Задание на курсовую работу составлено в
десяти вариантах. Номер варианта, подлежащего выполнению, определяется в соответствии с
порядком, установленным на текущий год.
Курсовую работу рекомендуется выполнять на одной стороне стандартного листа 297*210 мм.
Все страницы работы должны быть пронумерованы. Законченная курсовая работа должна быть
сброшюрована в следующей последовательности:
Титульный лист;
Исходные данные для своего варианта;
Содержание курсовой работы;
Основной текст работы;
Список литературы;
Чистый лист для рецензий.
На титульном листе указывается тема работы, номер выполняемого варианта, группа, фамилия, имя и
отчество студента, его шифр.
По каждому разделу следует дать краткое пояснение к расчетам, в приведенных формулах пояснить
символы. Расчеты следует производить с точностью до первого десятичного знака (0,1).
Результаты расчетов в работе необходимо показывать в таблицах, которые должны иметь сквозную
нумерацию.
Нельзя сокращать слова в тексте. В конце работы следует привести список использованной
литературы, поставить дату и подпись.
Курсовая работа должна содержать следующие разделы (с указанием страниц каждого раздела).
Введение.
1. Прогнозирование обмена по видам услуг.
2. Планирование доходов.
3. План по труду.
4. Планирование себестоимости доходов.
5. Формирование прибыли и расчет рентабельности предприятий связи.
6. Анализ и оценка эффективности работы предприятия связи.
7. Заключение
Список литературы
Методические указания по выполнению курсовой работы
Во
введении
следует
дать
комплексную
характеристику
производственно-хозяйственной
деятельности предприятий почтовой связи.
1. Прогнозирование обмена по видам услуг
Определение числа услуг связи в натуральном выражении является одним из важнейших моментов
текущей плановой работы предприятия.
При планировании обмена (за основу берется исходящий платный обмен) применяется методология,
которая использовалась в отрасли связи в течение длительного времени и обеспечивала достаточную
точность плановых расчетов.
1. Определяются процентные соотношения (темпы роста или снижения) обмена последующего года к
предыдущему за 2-3 предыдущих года.
2. Анализируются полученные темпы роста (или снижения), учитываются все факторы (внешние и
внутренние), влияющие на величину обмена на плановый год.
3. Определяется планируемый обмен как произведение ожидаемого обмена за текущий год и
намеченного темпа роста (или снижения) обмена на плановый год.
К внешним факторам относятся изменения в экономике района (рост населения, открытие новых
учреждений, предприятий), улучшение пенсионного обеспечения, повышение материального уровня жизни
людей, развитие связи с зарубежными странами и др.
К внутренним факторам относятся внедрение механизации и автоматизации на предприятиях связи,
улучшение качества услуг и обслуживания потребителей, реклама услуг связи, развитие сети пунктов связи,
рост производительности труда и др.
Величина исходящего платного обмена за предыдущие годы и ожидаемое исполнение плана за
текущий год представлены в Приложении I данных методических указаний.
На основании этих показателей определите планируемый исходящий обмен.
Расчеты необходимо дать по всем указанным показателям.
Составьте расчетную таблицу по форме табл.1
Таблица 1
Ед. обмена, тыс.ед.
Обмен
за
годы, тыс.ед.
предыдущие Темпы роста или снижения, %
План
обмена,
тыс.ед.
Наименование
1
2
Ожидаемый
2к1
тек. к 2
за
на
плановый
тек. год
Письменная
корреспонденция
Заказные письма и
бандероли
Денежные переводы
Посылки
Проанализируйте полученные данные и наметьте мероприятия по повышению отдельных видов
услуг.
2. Планирование доходов
Доходы, получаемые предприятиями почтовой связи за весь объем реализованных потребителям
услуг по действующим тарифам, принято называть доходами от основной деятельности.
Доходы, полученные от предоставления разовых услуг связи (пересылка почтовой корреспонденции,
посылки, переводы), зависят от их количества и установленных тарифов.
Планируются доходы исходя из спроса на услуги связи и прогнозируемой средней доходной
тарифной таксы.
Планируемые доходы рассчитываются по формуле:
D
пл
где
q
иск -
d
ср
 q  d ср
исх
,
планируемый исходящий обмен, тыс.ед.;
- средняя доходная такса, по каждому виду услуг, руб.
На основании показателей исходящего платного обмена (рассчитанного в предыдущем разделе) и
средней доходной таксы (см. Приложение 2) определите доходы предприятия почтовой связи.
Для этого составьте таблицу по форме табл.2. Приведите пример расчетов по одному из показателей.
Остальные показатели сведите в табл.2
Кроме того, в настоящее время многие предприятия почтовой связи могут получать доходы от других
видов деятельности (доходы от нетрадиционных услуг: продажи книг, газет, журналов, ксерокопирование,
ламинирование, брошюрование, предоставление факсимильных услуг).
Таблица 2
Наименование показателей
Планируемый показатель
Исходящий
обмен, тыс.ед.
Письменная корреспонденция
Ценные письма и бандероли
Денежные переводы
Выплата пенсий
платный Средняя доходная такса, Сумма
руб.
тыс.руб.
доходов,
Посылки
Периодические издания
Итого
от
почтовых
услуг
связи
Доходы
от
предоставления
нетрадиционных (профильных
и непрофильных) услуг связи
Валовой доход
Анализ полученных результатов должен заканчиваться разработкой мероприятий по увеличению
доходов.
При разработке мероприятий по увеличению доходов следует иметь в виду, что на предприятиях
почтовой связи на рост доходов большое влияние оказывает увеличение спроса на услуги связи.
Наметьте мероприятия по увеличению доходов.
3.План по труду и кадрам
Производительность труда зависит от объема создаваемых услуг и численности работников, занятых при их
производстве. Показатель производительности труда определяется путем деления доходов за определенный
период времени на среднегодовую численность работников.
Для успешной работы в условиях рыночной экономики каждое предприятие почтовой связи должно
иметь достаточное число работников соответствующих специальностей и квалификации.
Определите на основании Приложения 3 плановую среднегодовую численность работников.
Среднегодовая численность работников планового года определяется по формуле:
Pпл  Pн 
Pув  п
12

Pвыск  n
12 ,
где Pн -численность работников на начало планового года, ед.;
Pув , Pв ысв
-соответственно увеличение или уменьшение работников в новом году, ед.;
n - число полных месяцев, оставшихся до конца года с момента увеличения или высвобождения работников,
ед.;
12-количество месяцев в году, ед.
Фонд оплаты труда на плановый год определите на основании данных Приложения 3 по
формуле:
Фзпл  Зср.пл  Рпл 12 ,
где Зср.пл – среднемесячная заработная плата одного работника, тыс. руб.;
Рост среднемесячной заработной платы в процентах определите на основании данных
Приложения 6 по формуле:
 Зср.пл

%  Зер  
 1 100.
 Зср.тек 
Рост среднемесячной заработной платы в среднем составил……
На основании показателей Приложения 6 определите планируемую производительность
труда и темп в процентах по сравнению с текущим годом по формулам:
Птрпл 
Д пл
Рпл ,
где Д пл доходы планового года, тыс. руб.;
Рпл среднегодовая численность работников планового года, ед.
 Птрпл

%  Птр  
 1 100,
 Птртек 
где Птрпл , Птртек - производительность труда планового и текущего годов, тыс. руб.
Определите показатели, характеризующие эффективность роста производительности труда.
1. Условную численность работников определите по формуле:
Русл 
Дпл
Птртек .
Условную экономию штата, которая будет получена в плановом году в результате роста
производительности, определите по формуле:
Рэк.усл=Русл-Рпл.
2.Долю прироста доходов, которая будет получена в плановом году в результате роста
производительности труда, определите по формуле:
 % P 
 100,
q  1 
 % Д 
где %  Р и %  Д -прирост численности работников и доходов в плановом году по сравнению
с текущим годом, %.
Поясните экономический смысл полученного результата.
Расчеты прироста численности работников и прироста доходов выполните по формулам:
 Рпл

P
 1 100,
 Ртек 
%
 Дпл

 Д  
 1 100,
 Дтек 
%
где Рпл.тек - среднегодовая численность работников планового и текущего годов, ед.;
Дпл.тек – доходы планового и текущего годов, тыс. руб.
Укажите резервы роста производительности труда на предприятиях почтовой связи.
3. Планирование себестоимости доходов
Для составления плана-прогноза планируют затраты, необходимые для обеспечения производственной
деятельности. Затраты планируются по каждой статье в отдельности, затем рассчитывается общая сумма
эксплуатационных расходов, а также себестоимость 100 руб. доходов в планируемом периоде.
Определите планируемые затраты по следующим статьям:
Затраты на оплату труда (берутся из предыдущего 3 раздела);
Отчисления на социальные нужды включают отчисления по установленным нормам во внебюджетные
фонды. Эти отчисления рассчитываются от фонда оплаты труда
Осоц 
Фзпл  Ксоц
,
100
где Ксоц - установленный норматив отчислений, %.
Сумма
амортизационных
отчислений
на
полное
восстановление
планируется
исходя
из
среднегодовой стоимости основных фондов по каждому виду и норм амортизации. Данные приведены в
Приложении 3.
А
Фосн  Н
100 ,
где ФОСН -среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.;
Н- норма амортизации на полное восстановление, %.
Материальные затраты планируются на основе укрупненного измерителя 100 руб. доходов.
Определите затраты по данной статье на основании данных Приложения 4.
Для определения затрат по этим статьям составьте таблицу по форме табл.3.
Таблица 3
Статьи затрат
Затраты
Рост
Плановый год
на 100 руб. затрат, %
Затраты
Доходы,
Общая
доходов
на 100 руб. тыс. руб.
сумма затрат
текущего года
доходов, руб.
по
статье,
тыс. руб.
Материалы, топливо
и запчасти
Электроэнергия
Итого
Транспортные расходы, в том числе на перевозку почты и прочие расходы запланируйте на
основании данных Приложения 4.
После произведенных расчетов составьте сводную таблицу расходов по форме табл. 4.
Таблица 4
Статья затрат
Сумма затрат, тыс. руб.
1. Затраты на оплату труда
2. Отчисления на социальные нужды
3. Амортизационные отчисления
4. Материальные затраты и электроэнергия
5. Транспортные и прочие расходы
Всего
Определите на плановый год себестоимость единицы доходов по формуле:
Спл 
Эпл
 100
Стек
,
где Эпл - плановые затраты на производство, тыс. руб.;
Дпл - плановые доходы, тыс. руб.;
100 руб. – показатель, принятый за единицу доходов.
На основании предыдущего расчета и показателя Приложения 6 определите процент
снижения себестоимости единицы доходов в плановом году по сравнению с текущим по формуле:
Cпп 

%  C  1 
  100,
 Стек 
где Стек, пл – себестоимость единицы доходов текущего и планового года, руб.
Определите экономию (перерасход) затрат на производство, которая будет получена в
плановом году вследствие снижения (роста) себестоимости единицы доходов по формуле:
Дпл
Ээк = (Спл - Стек) 100 .

Наметьте пути снижения себестоимости единицы доходов предприятия связи.
В заключение следует подчеркнуть, что снижение себестоимости единицы услуг в условиях
рынка является важным, так как чрезмерные затраты уменьшают шансы выжить в условиях
конкуренции и могут привести к банкротству предприятия почтовой связи.
5. Формирование прибыли и расчет рентабельности предприятия
почтовой связи
Работа предприятий в условиях рынка приводит к возрастанию роли прибыли. Прибыль
является не только результатом производственно-хозяйственной деятельности, но и источником
удовлетворения разнообразных потребностей предприятий почтовой связи.
Прибыль предприятия почтовой связи от реализации услуг связи определяется на
планируемый период исходя из рассчитанных ранее показателей по формуле:
Пр = Др – Эр,
где Др – доходы от реализации услуг, тыс. руб.;
Эр – эксплуатационные расходы, тыс. руб.
Общая сумма прибыли, получаемая предприятием почтовой связи в результате его
производственно-хозяйственной
деятельности
включает
прибыль
от
реализации
услуг,
внереализационых операций, подсобных производств и называется балансовой прибылью
предприятия, определяется по формуле:
Пб = Пр + Пвн + Ппр.
где Ппр – прибыль от прочих хозяйств, тыс. руб.;
Пвн – прибыль от внереализационных операций (прибыль, полученная по акциям и
ценным бумагам), тыс. руб.
На основании исходных данных Приложения 5 и балансовой прибыли определите прибыль,
облагаемую налогом на плановый год по формуле:
Побл = Пб – Пльг – Пвн,
где Пльг – льготы по налогу на прибыль, тыс. руб.
Прибыль, подлежащая налогооблажению, уменьшается на суммы средств, направленных на
капитальные вложения, затрат на содержание социальной сферы предприятий почтовой связи,
взносов на благотворительные цели и др.
Предприятия почтовой связи, получившие прибыль, обязаны часть ее перечислить в бюджет
в виде налога по формуле:
Пбюд 
Побл  Н 1 Пвн  Н 2

,
100
100
где Н 1 - основная ставка налога, %;
Н 2 - ставка налога на прибыль, полученную по ценным бумагам,%.
Прибыль, остающаяся в расположении предприятия почтовой связи, определяется по
формуле:
Пост = Пб – Пбюд.
Чистая прибыль расходуется на разные цели, подразделяясь на фонд накопления,
предназначенный на развитие и расширение предприятия, и на фонд потребления ( материальная
помощь, выплаты процентов по кредитам и т. д. ).
Рентабельность РУПС определяется по формуле:
R
Пб
 100
Э
Поясните экономический смысл полученного результата.
Рентабельность
отражает
качественные
и
количественные
стороны
деятельности
предприятия почтовой связи, является обобщающим показателем их деятельности.
6. Оценка эффективности работы предприятия почтовой связи
В данном разделе следует составить по основным показателям аналитическую таблицу по
форме табл. 5 и сделать соответствующие выводы об эффективности работы предприятия почтовой
связи, наметить мероприятия, направленные на обеспечение выполнения плана прогноза
экономического и социального развития РУПС.
Таблица 5
Наименование
Текущий
показателей
год
1. Доходы, тыс. руб.
2. Производительность труда,
тыс. руб.
3. Численность
работников,
ед.
4. Среднемесячная
заработная плата, тыс. руб.
5. Себестоимость
доходов,
Плановый
год
В процентах к
предыдущему году, %
руб.
6. Прибыль, тыс.руб.
7. Рентабельность, %.
Заключение
Сделать по полученным результатам анализ эффективности работы предприятия почтовой
связи.
Варианты задания для курсовых работ
Приложение1
Данные по исходящему платному обмену за предыдущие годы
Наименование
Номер варианта
показа-
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
2793,3
3020,6
1819,0
2728,2
2619
2762,5
2550,5
2457,3
2239,6
2348,0
2
2559,9
2895,5
1672,1
2655,1
2113
2605,7
2081,2
2356,6
2220,1
2331,0
Текущий
2384,5
2710,0
1663,2
2565,2
2195,1
2456,3
2145,9
2323,4
2200,0
2270,5
телей
Письменная
Год
Ожидаемый
Корреспонденция, обмен за 1
тыс. ед.
год
Ценные письма и Ожидаемый
бандероли,тыс.
обмен за 1 68,5
54,5
38,3
20,2
5,4
29,0
5,8
26,5
25,9
35,4
ед.
2
71
55,8
38,6
20,8
6,9
28,7
6,9
27,1
26,5
37,9
Текущий
74,7
57,3
39,4
19,7
8,8
30,2
39,3
28,7
27,7
39,5
Денежные
Ожидаемый
переводы, тыс. ед.
обмен за 1 110
105
109
180
50
110
53
65
52
175
2
111
107
115
180
52
121
59
68
57
181
Текущий
113
111
117
185
68
126
65
73
66
180
115,0
99,4
112,3
104,9
125,2
114,1
116,8
101
123
124,9
114,2
96,5
106,8
104,1
115,8
112,6
114,5
94,5
117,3
115,6
год
год
Посылки, тыс. ед.
Ожидаемый
обмен за 1
2
Текущий
111,4
94,5
102,7
102,0
111,4
114,5
113,4
92,7
114,9
109,1
134
110
116,0
118,1
100,5
126,0
148,9
111,0
131,0
138,2
1245
1138
1255
1171
1100
1370
1210
1216
1429
1321
год
Выплата пенсий, Ожидаемый
тыс. ед.
обмен за
текущий
год
Периодические
Ожидаемый
издания, тыс. ед.
обмен за
текущий
год
Примечание. На плановый год наметьте темп роста ( снижения ) обмена на уровне
сложившихся за предыдущие годы.
Приложение 2
Средняя доходная такса на планируемый год
Наименование
Номер варианта
показателей
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
1. Доходы от
реализации
услуг
1.1. Средняя
доходная такса,
руб.:
-письменная
1,75
5,70
1,68
5,72
1,65
1,80
1,61
1,59
1,71
1,73
-ценные письма 2,30
8,35
2,28
8,40
2,31
2,45
2,20
2,39
2,25
2,15
28,0
52,0
25,0
43,0
27,0
22,5
24,3
23,4
23,7
24,2
- посылки
22,00
41,50
24,00
43,20
25,00
23,50
24,10
23,9
21,50
23,10
- выплата пенсий
310
539
310
524
347
325,20 332
325
348
354,50
- периодические
15
24,7
13,9
24,0
13,7
14,3
14,8
14,1
13,4
корреспонденция
и бандероли
-денежные переводы
издания
15,0
Приложение 3
Планируемые показатели по труду
Показатели
1
2
3
4
5
6
7
8
9 10
Численность
работников,
ед.,
на
1.01
планируемого
года:
1740
1570
1630
1800
1521
1495
1611
1460
1710
1487
выбывших в
июне
принятых на
4
7
6
3
2
1
1
3
работу в сентябре
5
5
8
Среднемесячная
заработная плата, 800
750
820
790
1020
730
810
800
695
795
45000
47700
50000
48800
51690
61710
41920
51870
4958
3,0
4,5
5,0
4,0
6,0
руб.
Среднегодовая
стоимость
основных
46800
производственных
фондов, тыс. руб.
Средняя
норма 4,0
5 3,5
4
амортизации, %
Приложение 4
Планируемые эксплуатационные расходы
Статьи
затрат
1
Эксплуатационные
1.
Номер варианта
1
2
3
4
5
6
7
8
9 10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
расходы
по
статьям, тыс.
руб.
2.1 Перевозка
почты всего
13201,9
13216,1
14208,8
13220,8
12216,8
14232,5
15227,4
13230,5
14210,9
14240,3
( в т. числе авиа,
авто,
ж/д,
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
водный,гужевой)
2.2Прочие
расходы всего
12288,1
11290,5
13278,9
12280,4
11297
13250,7
14281,5
15230,8
12780,4
13270,0
832,0
738,4
636,1
735,2
635,8
732,1
837,5
736,5
915,1
927,0
1544,5
1755,1
1836,8
1854,2
1794,0
1698,1
1731,0
1847,5
1838,4
1694,2
0,50
0,51
0,49
0,47
0,52
0,49
0,59
0,48
0.57
0,39
0,47
0,31
0,39
0,30
0,29
0,48
0.47
0,50
0,54
0,42
( в т. ч. арендная
плата,
командировочные
расходы,
плата
банку)
2.3 Отчисления в НИОКР
2.4 Взаиморасчеты ( по
международному обмену)
Материальные
затраты
( в т. ч. материалы,топливо, запчасти )
Энергия
со
стороны
для
производственных нужд
(электроэнергия)
Примечание. В связи с ростом цен на энергоносители планируются увеличение затрат на
электроэнергию на 50%, материалы, топливо, запчасти на 45%.
Приложение 5
Данные к расчету планируемой прибыли
Наименование
Номер варианта
показателей
1
2
3
4
5
6
7
8
9 10
1. Льготы по налогу
на прибыль
Затраты
на
содержание
объектов
330,0
450,0
420,0
340,0
200,0
397,0
420,0
197,5
458,0
360,1
735
740
812
738
920
698
735
830
842
24
24
24
24
24
24
24
24
24
15
15
15
15
15
15
15
15
15
со-
циальной сферы, тыс. руб.
2.
Прибыль,
полученная
по
облигациям и иным 897
ценным
бумагам,
тыс. руб.
3.Ставка налога на 24
прибыль, %
Основная
на
прибыль,
полученную
по 15
акциям,
облигациям и иным
ценным бумагам
Приложение 6
Показатели, ожидаемые за текущий год
Наименование
Номер варианта
показателей
1.
Доходы,
тыс.
1
73261,0
2
3
4
5
6
7
8
9 10
60592,2
71500.5
81300,1
75800,7
79200.8
99700,5
78790,3
79397,6
87300
700
800
700
950
700
800
750
800
600
1565
1617
1798
1510
1480
1600
1452
1700
1475
71,25
78,00
70,30
75,00
77,20
60,21
70,25
71,00
63,53
руб.
2.Среднемесячная
заработная
плата, 750
тыс. руб.
3.Среднесписочная
численность 1735
работников, ед.
4.Себестоимость
единицы
руб.
доходов, 72,00
Литература
Основная:
1. Горелик М.А., Голубицкая Е.А. Основы экономики связи.- М.: Радио и связь, 1997.
2. Горфинкель В.Я. Экономика предприятия.- М.: ЮНИТИ, 2001.
3. Борохов В.М. Основы рыночной экономики и предпринимательства.- М.: ИРПО, 2000.
4. Ивашковский С.Н. Микроэкономика.- М.: Дело, 2001.
5. Николаева И.П. Основы микроэкономики.- М.: ЮНИТИ, 2001.
6. Соколова О.В. Финансы, деньги, кредит.- М.: ЮРИСТЪ,2000.
7. Ковалева А.М. Финансы.- м.: Финансы, 2001.
8. Перов А.В., Толкушин А.В. Налоги и налогообложение.- М.: Юрайт, 2002.
9. Борисов Е.Ф. Основы экономики.- М.: ЮРИСТЪ,2000.
10. Барлыбаев Х.А. Экономика Башкортостана.- Уфа: БГУ, 1998.
Дополнительная:
1. Евстигнеев Е.Н. Основы налогообложения и налогового права.- М.: ИНФРА, 2000.
2. Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций.- М.:
Финансы, 2001.
3. Поляк Г.Б. Бюджетная система России.- М.: ЮНТИ, 2000.
4. Шуляк П.Н. Ценообразование.- М.: Дашков и К, 2001.
5. Степанова И.М. Бизнес-планы. – М.: ЛБЗ, 2001.
6. Пелих А.С. Основы предпринимательства. –Р-на-Д: Феникс, 2001.
7. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки.- М.: Финансы, 2000.
8. Сорвина Г.Н. Экономическая мысль ХХ столетия.- М.: РОССПЭН, 2000.