ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН Курманбаева Сауле Танирбергеновна

ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В
РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН
Курманбаева Сауле Танирбергеновна
Казахский гуманитарно-юридический инновационный университет,
г.Семей
Кредитная деятельность банков в нашей стране регулируется
законодательством Республики Казахстан нормативно-правовыми актами
Национального Банка РК издаваемыми на основании и во исполнение
законодательных актов и указов Президента РК по вопросам, отнесенным к
его компетенции. Первоочередным законодательным актом, регулирующим
банковскую, в том числе и кредитную деятельность в Казахстане,
является Указ Президента Республики Казахстан имеющий силу Закона, «О
банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» . Так, в статье 34
закона дается определение ссудной операции, под которой понимается
предоставление денег банком другим лицам на условиях возвратности и
платности. Ссудные операции банка осуществляются в соответствии с
Правилами о внутренней кредитной политике, определяющими:
а)условия предоставления кредитов юридическим и физическим лицам;
б)условия предоставления кредитов должностным лицам и работникам
банка;
в)организационную структуру,
функции
и
полномочия кредитного
комитета;
г) ответственность членов кредитного комитета;
д) лимиты кредитования;
е ) процедуру утверждения кредитных договоров.
Статья
35
регламентирует
обеспечение
возвратности
кредитов.
Согласно
закону
возвратность
кредитов
может
обеспечиваться неустойкой, залогом,
гарантией
поручительством
и
другими способами, оговоренными законодательством или договором. При
условии высокой кредитоспособности и надежности клиента банк вправе
принять решение о предоставлении кредита без обеспечения (банкового
кредита). В случаях, предусмотренных договором о залоге а также
законодательными актами, банк вправе самостоятельно реализовать
находящееся в залоге имущество в принудительном внесудебном порядке
путем проведения торгов (аукциона).
Статья 36 предусматривает меры, применяемые в отношении
неплатежеспособности заемщика. Так, банк-кредитор по отношению к
заемщику, не выполнившему свои обязательства по кредитному договору
.имеет право: - не предоставлять новых кредитов;
- обращать взыскание на деньги, имеющиеся на любых счетах заемщика
(в случае, если это оговорено в кредитном договоре);
- обратиться с исковым заявлением в суд о признании
неплатежеспособного
заемщика
банкротом
в
соответствии
с
законодательством Республики Казахстан
Важнейшим нормативным документом, регулирующим кредитную
деятельность банков, являются «Правила краткосрочного кредитования
экономики Республики Казахстан» № 1.
Данные Правила
регламентируют порядок выдачи и погашения ссуд, предусматривают
контроль за обеспеченностью банковских ссуд, за их использованием и
погашением, а также кредитные санкции. Определяют специфику
краткосрочного кредитования отдельных отраслей хозяйства и особенности
выдачи ссуд на быстро окупаемые и высокоэффективные мероприятия.
Особое внимание уделяется видам обеспечения банковских ссуд и
залоговому праву банка. Согласно Правилам в качестве обеспечения
кредита могут выступать: залог, гарантия, обязательство гаранта принять
на себя часть ссуды после ее выдачи, поручительство, страхование ссуд.
Кроме того в Правилах приводятся образцы типовых документов по
кредитованию, а также расчеты основных показателей.
«Правилами о пруденциальных нормативах», утвержденными
постановлением Правления Национального банка РК, устанавливаются
пруденциальные нормативы, обязательные к соблюдению банками второго
уровня.
В числе экономических нормативов, вводимых НБ РК для банков и их
филиалов, включая дочерние банки и банковские объединения,
непосредственно относящихся к кредитной деятельности:
минимальный размер риска на одного заемщика;
ограничение на объемы привлечения кредитов из-за границы;
- предельный размер кредитов, получаемых из централизованных
источников НБ РК.
В целях регулирования объемов кредитов, предоставляемых банками,
для снижения рисков неплатежа банками по их обязательствам, а также
защиты интересов вкладчиков и акционеров банков Национальным банком
РК используется механизм резервных требований. Норматив резервных
требований рассчитывается как процент от общей суммы обязательств за
вычетом обязательств перед банками и устанавливается в размере не более
40 %. В исключительных случаях НБ РК вправе вводить резервные
требования на прирост обязательств.
При нарушении норматива минимальных обязательств резервов
Национальным Банком РК начисляется и взыскивается штраф в размере,
устанавливаемом законодательными актами Республики Казахстан. В случае
прекращения деятельности банка НБ РК в недельный срок возвращает
банку зарезервированные средства.
Порядок, условия, виды, сроки и лимиты кредитования банков
определяются Национальным банком РК. Он регулирует общий объем
кредитования банков в соответствии с принятыми ориентирами денежно
кредитной политики. Национальный банк РК, как кредитор последней
инстанции, имеет право предоставлять банкам кредиты в национальной и
иностранной валюте как обеспеченные, так и без обеспечения.
Под прямыми количественными ограничениями НБ РК понимаются
максимальные уровни ставок по отдельным видам операций и сделок,
прямое ограничение кредитования, замораживание ставок вознаграждения
(интереса), прямое регулирование конкретных видов кредита для
стимулирования или сдерживания развития отдельных отраслей.
Следующим нормативным документом, регулирующим кредитную
деятельность банков в Казахстане, является также постановление
Правления
Национального Банка Республики Казахстан № 276 «Об
ведении документации по кредитованию банками второго уровня». В
соответствии
с
этим
постановлением
к банкам предъявляются
определенные требования.
По каждому предоставленному кредиту в банке должно быть заведено
кредитное досье, которое открывается в день подписания или утверждения
кредитного договора и закрывается только в момент прекращения его
действия за исключением случаев, предусмотренных Правилами.
В каждом кредитном досье должен быть отдельный перечень документов. По
бланковым кредитам в кредитном досье достаточно наличия основной
документации, требуемой при предоставлении любого кредита.
Основная документация соответствует следующему перечню:
1) Указание цели использования кредита и опись имущества,
которое может быть предоставлено для залогового обеспечения
возврата кредита с указанием балансовой стоимости;
2) документы,
подтверждающие
полномочия
лица
на
подписание кредитного договора от имени заемщика, если это
лицо - законный представитель заемщика;
4) оригинал заключенного кредитного договора;
5) финансовые
отчеты
по
состоянию
на
день
подачи
заявления, подписанные заемщиком и заверенные аудитором,
включая отчет о прибылях и убытках и баланс;
6) справка
о
трудоустройстве
и
размере
заработной
платы
заемщика, если им является физическое лицо;
7)расчеты,
подготовленные
уполномоченным
работником
банка,
подтверждающие способность заемщика обеспечить достаточный поток
денег необходимых для совершения платежей по возврату кредита;
8) решение соответствующего органа об одобрении выдачи кредита по
срокам и другим условиям;
9) документы, подтверждающие цель использования кредита;
10) бизнес – план юридического лица, а также финансовая отчетность и отчет
о движении денег на момент получения кредита;
11)справки органов налоговых служб об отсутствии задолжности по налогам
и отчислениям в бюджет и внебюджетные фонды на момент выдачи кредита;
12) сведения об открытых банковских счетах в других банках.
Если представленный кредит обеспечен залогом в виде недвижимости, то
дополнительная документация по кредитному досье должна включать в себя:
1. оригинал заключенного договора об ипотеке с отметкой о его
государственной регистрации;
2. документ об оценке, подтверждающий и доказывающий рыночную
стоимость задолженного имущества;
3. документы, подтверждающие покупную цену задолженного имущества,
если кредит выдан для приобретения этого имущества.
По ссудам, предоставленным с условием обеспечения исполнения
обязательств заемщика в форме залога движимого имущества, к кредитному
досье помимо основной документации прилагается договор о залоге,
информация о предмете залога и методах определения его стоимости.
В случае выдачи для использования заемщиком в сфере строительства, в
том числе реконструкции или других строительных усовершенствований
недвижимого имущества, то к досье прилагаются проектно – сметная
документация
по планируемым работам и отчеты о проверки,
подготовленные банком, или акт приема – сдачи заемщиком,
подтверждающий выполнение работ, на которые выделен кредит. Если
исполнение обязательства по кредиту обеспечено гарантией или
поручительством, то к кредитному досье приобщаются следующие
дополнительные документы:
1. договор гарантии или поручительства;
2. заключение аудиторской организации или аудитора, подтверждающее
удовлетворенное финансовое состояние гаранта или поручителя;
3. документы удостоверяющие полномочие лица на подписание
гарантийного договора от имени поручителя;
4. финансовую отчетность на последнею отчетную дату, предшествующею
выдаче кредита.
Банк должен осуществлять проверку целевого использования кредита, а
так же анализировать
финансовое состояние заемщика на основе
ежемесячной финансовой отчетности и отчетов о движении денег,
получаемых от
заемщика. Указанная отчетность и документы по
результатам анализа должны приобщаться к кредитному досье.
Документы подтверждающие факт полного или частичного погашения
задолженности по кредиту должны быть приобщены к кредитному досье и
отражать источник погашения кредита (деньги перечисленные заемщиком
либо вырученные от продажи заложенного имущества).
Последнее положение устанавливает порядок классификации ссудного
портфеля, формирования и использования резервов (провизии) в целях
покрытия убытков от кредитной деятельности и возмещения возможных
выдаваемым Национальным банков РК кредитам, предоставляемым банком
второго уровня в тенге и иностранной валюте.
Кредитоспособность заемщика - это способность хозяйствующего
субъекта (юридического либо физического лица) полностью и в срок
рассчитаться по своим долговым обязательствам согласно условиям
кредитного договора.При получении от заемщика письменного заявления
на выдачу ссуды банк определяет степень кредитного риск, который
он берет на себя, размер ссуды, который может быть предоставлен с
учетом этого риска, конкретизирует условия предоставления ссуды,
возможные сроки погашения, дает оценку способности заемщика
эффективно
использовать
в своевременно возвратить ссуду. При
определении степени риска и заключении договора на получение ссуды
банк изучает финансовое состояние заемщика за прошедшие 2 - 3 года в
целях анализа развития деятельности заемщика как в прошлом, так и в
перспективе.
До заключения кредитного договора банк должен проанализировать
кредитоспособности заемщика
на
основании бухгалтерского и
статистических отчетов за предыдущие периоды,
предварительных
проверок на месте, а также прогнозов его финансового положения в
течение всего срока погашения ссуды. Затем определяется класс
кредитоспособности заемщика внутренние директивные документы и
инструктивно-нормативные
материалы,
разработанные
на
основе
действующей банковской практики.
Кроме вышеизложенных законов, норм и положений банки в своей
кредитной деятельности используют собственный устав, внутренние
директивные инструменты
и инструктивно-нормативные
материалы,
разработанные на основе действующей банковской практики.
ЛИТЕРАТУРА
1. «Стратегия развития Казахстана до 2030 года». – Алматы: «Бiлiм»,1998.235с.
2. «Стратегия индустриально-инновационного развития Республики
Казахстан на 2003- 2015 годы». Указ Президента РК №1096 от 17 мая 2003гwww.kazpravda.kz/index.php
3. Закон РК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» от 28
февраля 2007 года №234-III
4. Международные стандарты финансовой отчетности-М.:АСКЕРИ,2004.752с
5. Стандарт бухгалтерского учета №23 «учет и отчетность субъектов малого
предпринимательства.» Алматы Lem 2010