Экономика (профиль Налоги и налогообложение)

ИГА-013
ИГА
Исполнитель: Профильная кафедра
СПИСОК ВОПРОСОВ,
ВЫНОСИМЫХ НА ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКЗАМЕН
2014-2015 уч.год
Институт
ЭиС
Образовательная программа
аббревиатура института
Направление
Профиль
ВПО
ВПО, СПО
Кафедра
ФиН
аббревиатура кафедры
«Экономика»
«Налоги и налогообложение»
Раздел 1. Микроэкономика; Макроэкономика; Финансы; Деньги, кредит, банки; Мировая экономика
и международные экономические отношения; Инвестиционная деятельность; Налоги и
налогообложение
№
п/п
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
Название вопроса
Рыночная экономика и ее характерные черты. Субъекты рыночной экономики.
Экономические ресурсы в рыночной экономике
Рыночный спрос и рыночное предложение. Формирование равновесной цены
Эластичность спроса и предложения. Виды эластичности
Издержки производства в микроэкономической теории. Виды издержек
Рыночные структуры: совершенная конкуренция, монополия, олигополия,
монополистическая конкуренция
Макроэкономические цели и задачи. Основные макроэкономические проблемы
Основные макроэкономические показатели
Экономический цикл и экономический кризис. Цикличность как форма движения рыночной
экономики
Инфляция и ее виды. Воздействие инфляции на экономику
Безработица: виды, способы снижение, социальные последствия
Экономический рост. Факторы экономического роста
Государственное воздействие на экономику в рыночных условиях. Методы и инструменты
государственного регулирования экономики
Организация государственных и муниципальных финансов
Бюджетные отношения и бюджетная система РФ
Внебюджетные фонды в системе государственных финансов. Структура, функции,
источники формирования внебюджетных фондов
Финансы коммерческих организаций
Финансы некоммерческих организаций
Страхование: сущность, функции, виды. Проблемы и тенденции развития страхового рынка
РФ
Деньги: сущность, функции, роль в экономике. Организация денежного обращения в России
Кредит: сущность, функции и формы. Принципы кредитования. Порядок оформления
кредита
Банковская система России: отличительные черты, этапы формирования, структура и
тенденции развития. Стратегия развития банковского сектора экономики
Налоговая система: функции, состав. Налоги: сущность, функции, виды
Форма А
Стр. 1 из 4
ИГА-013
ИГА
23
24
25
26
27
28
29
30
Платежный баланс, его структура и макроэкономическое значение
Глобализация и ее воздействие на экономику страны
Рынок ценных бумаг: функции, структура, регулирование
Ценные бумаги и их виды. Эмиссия ценных бумаг. Доходность ценных бумаг
Мировое хозяйство. Основные формы международных экономических отношений
Прямые и портфельные инвестиции
Инвестиционный проект, его характеристики. Финансирование инвестиционных проектов
Инвестирование: сущность, цели и виды. Доходность и риск инвестиций
Раздел 2. Налогообложение физических лиц; Налогообложение организаций; Налоговая политика
и налоговая система; Налоговое администрирование
№
п/п
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
Название вопроса
Понятие налога и сбора.
Функции и принципы налогообложения
Элементы налога
Классификация налогов
Налоговый кодекс РФ: структура, роль, значение
Налоговая система России. Принципы ее построения
Акцизы: плательщики, объекты обложения, ставки, сроки уплаты
Фискальные налоговые платежи
Налог на игорный бизнес
Сумма акциза, подлежащая перечислению в бюджет. Льготы по налогу.
Плательщики НДС и объекты обложения
Налоговые базы по НДС
Порядок исчисления суммы налога на добавленную стоимость, подлежащий внесению в
бюджет. Возмещение НДС
Льготы по НДС
Транспортный налог
Налог на имущество организаций: плательщики, объекты обложения, сроки уплаты
Определение среднегодовой средней стоимости имущества организаций.
Региональные особенности уплаты налога на имущество организаций.
Расчет суммы налога на имущество организаций. Льготы по налогу. Порядок уплаты налога
Плательщики и объекты обложения по налогу на прибыль организаций.
Порядок и сроки уплаты налога на прибыль организации
Плательщики налога на доходы физических лиц. Объекты обложения.
Ставки налога и сроки уплаты НДФЛ
Материальная выгода как объект обложения налогом на доходы физических лиц
Налоговые базы по налогу на доходы физических лиц
Порядок уплаты налога на доходы физических лиц, занимающихся предпринимательской
деятельностью без образования юридического лица
Форма А
Стр. 2 из 4
ИГА-013
ИГА
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
Особенности исчисления и уплаты НДС налоговыми агентами
Налог на добычу полезных ископаемых
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
Единый сельскохозяйственный налог
Водный налог
Упрощенная система налогообложения: налогоплательщики, объект обложения, налоговая
база
Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы
налогообложения
Упрощенная система налогообложения: порядок определения доходов и расходов
Налоговая политика государства
Роль банков в налоговых отношениях
Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
Изменение срока уплаты налогов и сборов
Требование об уплате налогов и сборов
Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов
Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм
Налоговая декларация
Налоговый контроль
Камеральная налоговая проверка
Выездная налоговая проверка
Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений
Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
Виды налогов
Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и
сборах, и ответственность за их совершение
Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их
должностных лиц
Рассмотрение жалобы налогоплательщика и принятие решения по ней
Упрощенная система налогообложения: особенности исчисления налоговой базы при
переходе с общего режима или на общий режим налогообложения
Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект обложения, классификация
доходов
Метод начисления (при взимании налога на прибыль организации)
Налог на прибыль организаций: классификация расходов
Кассовый метод (при взимании налога на прибыль организации)
Ставки налога на прибыль организаций
Порядок исчисления авансовых платежей и налога на прибыль организаций
Учетная политика организации, для целей налогообложения
Страховые взносы в государственные социальные внебюджетные фонды
Заведующий кафедрой
/Е.Б.Шувалова /
подпись
Дата «
Форма А
»
20 г.
Стр. 3 из 4
ИГА
Форма А
ИГА-013
Стр. 4 из 4