Налоговое право - Северный (Арктический)

реклама
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
федеральное государственное автономное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Северный (Арктический) федеральный университет имени М.В. Ломоносова»
Юридический институт
Кафедра конституционного и муниципального права
Вопросы к экзамену
по дисциплине Налоговое право
1. Налог как правовая категория: понятие, признаки, функции.
2. Понятие, признаки и функции сбора. Отличие налогового сбора от иных
обязательных платежей.
3. Юридический состав налога и сбора: понятие и элементы. Характеристика
обязательных элементов юридического состава налога.
4. Льготы в налоговом праве: понятие, признаки, виды.
5. Система налогов и сборов РФ: понятие и структура. Соотношение понятий
«система налогов и сборов» и «налоговая система».
6. Порядок установления, введения и отмены налогов и сборов.
7. Специальные налоговые режимы: понятие, характерные особенности, виды.
8. Законодательная и научная классификация налогов.
9. Налоговое право: понятие, предмет и методы правового регулирования.
10. Правовые принципы налогообложения (принципы налогового права): понятие
и содержание.
11. Понятие и система источников налогового права. Место судебной практики в
системе источников налогового права.
12. Конституционные основы налогообложения. Международные договоры по
вопросам налогообложения.
13. Законодательство о налогах и сборах. Характеристика НК РФ как
кодифицированного акта прямого действия. Подзаконные нормативно-правовые
акты о налогах и сборах.
14. Нормы налогового права: понятие и виды. Действие норм налогового права во
времени, в пространстве и по кругу лиц.
15. Налоговые правоотношения: понятие, особенности и структура.
16. Понятие и виды налогоплательщиков. Взаимозависимые лица в налоговом
праве. Понятие консолидированного налогоплательщика.
17.
Налоговая
правосубъектность
как
основа
правового
статуса
налогоплательщика. Права и обязанности налогоплательщика.
18. Понятие «физическое лицо», используемое в целях налогообложения.
Налоговое резидентство физических лиц.
19. Понятие «российская организация», «обособленное подразделение»
используемое в целях налогообложения. Понятие иностранной организации и
особенности ее налогово-правового статуса.
20. Представительство в налоговых правоотношениях.
21. Налоговые агенты: понятие и правовой статус.
22. Понятие налогового администрирования и состав органов, его
осуществляющих. Субъекты, обязанные предоставлять информацию о
налогоплательщиках: виды, обязанности.
23. Налоговые органы РФ: понятие, структура, функции в сфере
налогообложения.
24. Правовой статус налоговых органов и их должностных лиц: права,
обязанности, ответственность.
25. Таможенные и финансовые органы как субъекты налогового права: понятие и
полномочия в сфере налогообложения. Правовое значение официальных
разъяснений финансовых органов по вопросам применения законодательства о
налогах и сборах.
26. Банки как субъекты налогового права: понятие и налогово-правовой статус.
Публично-правовые обязанности банков в сфере налогообложения и
ответственность за их неисполнение.
27. Органы внутренних дел и следственные органы как субъекты налогового
права: полномочия и порядок взаимодействия с налоговыми органами.
28. Лица, привлекаемые к осуществлению мероприятий налогового контроля:
виды, права и обязанности.
29. Обязанность по уплате налогов и сборов: понятие; основания возникновения,
изменения и прекращения.
30. Общий порядок и момент исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
31. Основания и меры принудительного исполнения обязанности по уплате
налогов и сборов. Гарантии соблюдения прав налогообязанных лиц.
32. Требование об уплате налогов и сборов: понятие, порядок и сроки
направления.
33. Порядок обращения взыскания на денежные средства и иное имущество
налогоплательщика – организации и индивидуального предпринимателя.
34. Порядок обращения взыскания на денежные средства и иное имущество
физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.
35. Залог, поручительство и банковская гарантия, как способы обеспечения
исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
36. Пеня как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и
сборов: понятие; порядок применения, исчисления и взимания.
37. Приостановление операций по счетам в банке: понятие, основания и порядок
реализации.
38. Арест имущества в налоговом праве: понятие, основания и порядок
наложения.
39. Понятие, формы и общие условия изменения сроков уплаты налогов и сборов.
Органы, уполномоченные принимать решение об изменении сроков уплаты
налогов и сборов.
40. Рассрочка и отсрочка по уплате налогов и сборов: понятие, основания и
порядок предоставления:
41. Инвестиционный налоговый кредит: понятие, основания и порядок
предоставления.
42. Зачет и возврат излишне уплаченных (взысканных) налогов и сборов.
43. Налоговый контроль: понятие, содержание и принципы проведения.
44. Налоговая тайна. Правовой режим сведений, составляющих налоговую тайну.
45. Понятие учета налогоплательщиков и основания их постановки на учет в
налоговых органах.
46. Налоговая декларация: понятие и порядок представления.
47. Камеральная налоговая проверка: основание и порядок проведения. Порядок
оформления результатов проверки.
48. Выездная налоговая проверка: виды, основание и порядок проведения.
Порядок оформления результатов проверки.
49. Мероприятия налогового контроля: истребование документов, допрос
свидетеля, экспертиза, инвентаризация.
50. Мероприятия налогового контроля: осмотр территорий и помещений
налогоплательщика, предметов и документов; выемка (изъятие) предметов и
документов.
51. Юридическая ответственность за нарушения законодательства о налогах и
сборах: понятие и виды. Отличие налоговой ответственности от иных видов
ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
52. Принципы и срок давности привлечения к ответственности за совершение
налогового правонарушения.
53. Налоговое правонарушение: понятие, признаки, состав, виды.
54. Производство по делу о налоговом правонарушении. Виды и содержание
решений по результатам налоговой проверки.
55. Порядок привлечения лиц к административной и уголовной ответственности
за нарушения законодательства о налогах и сборах.
56. Понятие и способы защиты прав и законных интересов налогоплательщиков.
57. Административный (внесудебный) порядок обжалования актов налоговых
органов, действия или бездействия их должностных лиц.
58. Судебный порядок обжалования актов налоговых органов, действия или
бездействия их должностных лиц.
Скачать