Налоги и налогообложение Тест с ответами «Синергия» 1. … признают объектом налогообложения в налоге на прибыль организаций Тип ответа: Одиночный выбор – Прибыль – Чистую прибыль – Чистый доход 2. Акцизы – это … налог Тип ответа: Одиночный выбор – федеральный – региональный – местный 3. В Российской Федерации, в соответствии с Налоговым кодексом РФ, по видам налоги подразделяются на … Тип ответа: Одиночный выбор – прямые и косвенные – федеральные, региональные и местные – общие и специальные 4. В соответствие с Налоговым кодексом РФ работой признаётся деятельность, результаты которой … Тип ответа: Одиночный выбор – не имеют материального выражения, которые реализуются и потребляются в процессе этой деятельности – не имеют материального выражения и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц – имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц 5. Доходом от реализации признаётся … Тип ответа: Одиночный выбор – выручка от реализации имущественных прав – доход в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав – доход в виде имущества и имущественных прав, которые получены в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств 6. Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчётного периода, уплачиваются в срок не позднее … Тип ответа: Одиночный выбор – 28 числа каждого месяца этого отчётного периода – 15 числа месяца, следующего за отчётным – 20 числа месяца, следующего за отчётным 7. Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах состоит из … Тип ответа: Одиночный выбор – Налогового кодекса РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах – федеральных законов и законов субъектов РФ о налогах и сборах – федеральных законов, указов Президента РФ и постановлений Правительства РФ 8. Индивидуальные предприниматели при учёте своих расходов для уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) вправе использовать … налоговый вычет Тип ответа: Одиночный выбор – стандартный – профессиональный – социальный 9. К внереализационным расходам относятся … Тип ответа: Одиночный выбор – расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида – суммы начисленных налогоплательщиком дивидендов – средства, перечисляемые профсоюзам организации 10. К методам начисления амортизации, установленным Налоговым кодексом РФ, относятся … Тип ответа: Одиночный выбор – линейный метод, способ уменьшаемого остатка, способ списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования и способ списания стоимости пропорционально объёму продукции – линейный и нелинейный методы – линейный метод, нелинейный метод и способ уменьшаемого остатка 11. К формам налоговых льгот относятся … Тип ответа: Одиночный выбор – налоговые дисконты и скидки – налоговые субсидии и субвенции – отсрочки, рассрочки, инвестиционные налоговые кредиты 12. Налог может быть введён в действие, только когда определены … элементы налогообложения Тип ответа: Одиночный выбор – обязательные – дополнительные – факультативные 13. Налог на добавленную стоимость является … налогом Тип ответа: Одиночный выбор – региональным – федеральным – местным 14. Налог на доходы физических лиц – это … налог Тип ответа: Одиночный выбор – прогрессивный – регрессивный – пропорциональный 15. Налог на доходы физических лиц – это … налог Тип ответа: Одиночный выбор – федеральный – региональный – местный 16. Налог на имущество организаций является … Тип ответа: Одиночный выбор – местным – региональным – федеральным 17. Налог на имущество организаций является … Тип ответа: Одиночный выбор – прогрессивным – пропорциональным – регрессивным 18. Налог на прибыль организации – это … налог Тип ответа: Одиночный выбор – федеральный – региональный – местный 19. Налог на прибыль является … налогом Тип ответа: Одиночный выбор – косвенным – прямым – смешанным 20. Налоговая база по транспортному налогу в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, определяется … Тип ответа: Одиночный выбор – как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах – как мощность двигателя транспортного средства в кубических сантиметрах – в зависимости от грузоподъемности и вместимости пассажиров транспортных средств 21. Налоговая декларация предоставляется налогоплательщиком не позднее … года, следующего за истекшим налоговым периодом Тип ответа: Одиночный выбор – 30 апреля – 31 января – 31 июля 22. Налоговая ставка – это … Тип ответа: Одиночный выбор – процент от налоговой базы – процент налога на единицу обложения – величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы 23. Налоговой базой по налогу на добавленную стоимость (НДС) признается … товаров, работ, услуг Тип ответа: Одиночный выбор – объём реализованных – стоимость реализованных – сумма рыночной стоимости 24. Налоговой базой по налогу на имущество признают … стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения Тип ответа: Одиночный выбор – среднегодовую или кадастровую – остаточную – рыночную 25. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) вправе использовать … Тип ответа: Одиночный выбор – все налогоплательщики НДФЛ – налоговые резиденты РФ – только граждане РФ 26. Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц … Тип ответа: Одиночный выбор – только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13 % – ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок – ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок в части дохода, не превышающего 50 000 руб. 27. Налоговые декларации по итогам налогового периода по налогу на имущество организаций представляются налогоплательщиками не позднее … года, следующего за истекшим налоговым периодом Тип ответа: Одиночный выбор – 20 января – 30 февраля – 30 марта 28. Налоговые льготы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) для Героев Советского Союза и Героев РФ, кавалеров ордена Славы трех степеней, инвалидов и лиц, непосредственно участвовавших в испытаниях ядерного оружия, предусмотрены в виде … налогового вычета Тип ответа: Одиночный выбор – стандартного – профессионального – социального 29. Налоговый вычет на ребенка (детей) за каждый месяц налогового периода производится на каждого ребёнка в возрасте до … Тип ответа: Одиночный выбор – 19 лет – 25 лет, учащегося на дневной форме обучения – 18 лет, а также на каждого учащегося на дневной форме обучения аспиранта, студента, курсанта в возрасте до 24 лет 30. Налоговый период – это … Тип ответа: Одиночный выбор – календарный год, квартал, месяц, декада – период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база – период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого исчисляется сумма авансового платежа 31. Налоговый период – это период времени, по окончании которого … Тип ответа: Одиночный выбор – подается налоговая декларация – определяется налоговая база – исчисляется сумма авансового платежа 32. Налоговым периодом по налогу на имущество организаций является … Тип ответа: Одиночный выбор – год – месяц – квартал 33. Налоговым периодом по налогу на прибыль признаётся … Тип ответа: Одиночный выбор – квартал – месяц – календарный год 34. Налоговым периодом по транспортному налогу является … Тип ответа: Одиночный выбор – год – квартал – месяц 35. Налоговым периодом признаётся … Тип ответа: Одиночный выбор – календарный год – квартал – календарный месяц 36. Налоговыми вычетами по налогу на добавленную стоимость (НДС) являются суммы НДС, … Тип ответа: Одиночный выбор – предъявленные поставщиками при приобретении товаров, работ, услуг – полученные от покупателей при реализации товаров, работ, услуг – по операциям, которые облагаются по ставке в размере 0 % 37. Налоговыми резидентами по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) признаются … Тип ответа: Одиночный выбор – физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев – все физические лица, которые являются гражданами РФ – все физические лица, имеющие российское гражданство или вид на жительство на территории РФ 38. Налогообложение налогом на добавленную стоимость (НДС) в настоящее время регулируется … Тип ответа: Одиночный выбор – Законом РФ от 6 декабря 1991 г. № 1992-I «О налоге на добавленную стоимость» – Налоговым кодексом РФ – Законом РФ от 6 декабря 1991 г. № 1992-I «О налоге на добавленную стоимость» и Налоговым кодексом РФ 39. Налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка на будущее в течение …, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток Тип ответа: Одиночный выбор – 5 лет – 10 лет – 15 лет 40. Налогоплательщик может вернуть из бюджета часть суммы налога на доходы физических лиц (НДФЛ), связанную с расходами на своё обучение или обучение детей, посредством … налогового вычета Тип ответа: Одиночный выбор – стандартного – профессионального – социального 41. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются … Тип ответа: Одиночный выбор – физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ – только физические лица, которые являются гражданами Российской Федерации – как физические лица, так и налоговые агенты 42. Налогоплательщиками налога на имущество организаций являются … Тип ответа: Одиночный выбор – все организации – организации, имеющие имущество, признаваемое объектом налогообложения – все организации и индивидуальные предприниматели 43. На определение даты получения дохода (осуществления расхода) по кассовому методу имеют право … Тип ответа: Одиночный выбор – кредитные организации – организации, если в среднем за предыдущие 3 месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учёта налога на добавленную стоимость (НДС) не превысила 1 000 000 руб. за каждый месяц – организации, если в среднем за предыдущие 4 квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учёта НДС не превысила 1 000 000 руб. за каждый квартал 44. Неверно, что к материальным расходам относятся затраты на … Тип ответа: Одиночный выбор – приобретение сырья и материалов, используемых в производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг) – выплату заработной платы работникам, занятым в производстве – приобретение топлива, воды и энергии всех видов, расходуемых на технологические цели 45. Неверно, что обязательным элементом налогообложения при установлении налога является … Тип ответа: Одиночный выбор – налоговая льгота – налоговый период – налоговая база 46. Обложение налогом на добавленную стоимость (НДС) экспортных операций осуществляется по ставке … Тип ответа: Одиночный выбор – 18 % –0% – 10 % 47. Объект налогообложения – это … Тип ответа: Одиночный выбор – объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога – объект, имеющий стоимостную характеристику, относящийся к имуществу, за исключением имущественных прав – операции по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав 48. Объектом налогообложения для иностранных организаций, осуществляющих свою деятельность в РФ через постоянные представительства, являются … Тип ответа: Одиночный выбор – полученные через эти постоянные представительства доходы, уменьшенные на величину произведённых этими постоянными представительствами расходов – доходы, полученные от источников в РФ – полученные доходы, уменьшенные на величину произведённых расходов 49. Объектом налогообложения по налогу на имущество организаций является … Тип ответа: Одиночный выбор – все движимое и недвижимое имущество налогоплательщика – движимое и недвижимое имущество налогоплательщика, учитываемое на балансе в составе основных средств – движимое и недвижимое имущество налогоплательщика, учитываемое на балансе в составе основных средств и нематериальных активов 50. Организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, … Тип ответа: Одиночный выбор – являются плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС) – не являются плательщиками НДС – не являются плательщиками НДС (за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию РФ) 51. Основная ставка по налогу на прибыль – … Тип ответа: Одиночный выбор – 24 % – 20 % – 15 % 52. Отчетный период – это … Тип ответа: Одиночный выбор – период времени, по окончании которого в налоговые органы представляется налоговая и бухгалтерская отчётность – период времени, по окончании которого определяется предварительная налоговая база и исчисляется сумма авансового платежа – календарный период: квартал, полугодие, 9 месяцев 53. Отчетными периодами по налогу на имущество организаций являются … Тип ответа: Одиночный выбор – месяц и полугодие – месяц и квартал – 1-й квартал, полугодие, 9 месяцев 54. Отчетными периодами по налогу на прибыль признаются … Тип ответа: Одиночный выбор – календарный год и полугодие – календарный год, полугодие и квартал – квартал, полугодие, 9 месяцев либо январь, январь – февраль, январь – март, …, январь – ноябрь 55. Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от … Тип ответа: Одиночный выбор – неуплаченной суммы налога или сбора – сокрытого объекта налогообложения – неуплаченной суммы налога и штрафных санкций 56. Письменное заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога – это … Тип ответа: Одиночный выбор – налоговая декларация – расчёт авансовых платежей – налоговое уведомление 57. Плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС) признаются … Тип ответа: Одиночный выбор – организации и индивидуальные предприниматели – физические лица и индивидуальные предприниматели – только организации 58. Плательщики налога на имущество организаций представляют налоговые расчёты по авансовым платежам не позднее … с даты окончания соответствующего отчётного периода Тип ответа: Одиночный выбор – 30 дней – 20 дней – 10 дней 59. По налогу на добавленную стоимость (НДС) установлены следующие ставки: … Тип ответа: Одиночный выбор – 0 %, 10 %, 18 % – 0 %, 5 %, 10 %, 18 % – 0 %, 10 %, 20 % 60. По налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) в отношении доходов налоговых резидентов РФ установлены ставки … Тип ответа: Одиночный выбор – 13 %, 15 %, 35 % – 9 %, 13 %, 35 % – 9 %, 13 %, 30 %, 35 % 61. По ставке в размере 15 % облагаются … Тип ответа: Одиночный выбор – доходы, полученные в виде дивидендов от российских организаций иностранными организациями – доходы, полученные в виде дивидендов от российских организаций российскими организациями – любые доходы иностранных организаций в РФ 62. Под налогом понимается … Тип ответа: Одиночный выбор – плата за пользование имуществом или право осуществления деятельности – плата за осуществление юридически значимых действий государственными органами – обязательный взнос в бюджет или внебюджетный фонд 63. Порядок уплаты налога предполагает определение … Тип ответа: Одиночный выбор – направления платежа, средств уплаты налога, характера платежа – направления платежа, механизма платежа, особенностей реверсивности и т.д. – механизма платежа, формы уплаты налога, валюты и субъекта платежа 64. При безвозмездной передаче товаров (работ, услуг) налог на добавленную стоимость … Тип ответа: Одиночный выбор – не платится – платит сторона, их передающая – платит сторона, их получающая 65. При налогообложении косвенными налогами объектом налогообложения, как правило, … Тип ответа: Одиночный выбор – являются прибыль и доход – являются имущество и имущественные права – является реализация товаров, работ и услуг 66. При получении материальной выгоды в виде экономии на процентах при получении заёмных средств обязанность уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) возникает в случае если процентная ставка по … Тип ответа: Одиночный выбор – договору ниже 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ – кредитному договору ниже 9 % – кредитному договору ниже 15 % 67. Пример прямого налога в действующем налоговом законодательстве – … Тип ответа: Одиночный выбор – налог на добавленную стоимость – акцизы – налог на доходы физических лиц 68. При определении налоговой базы прибыль, подлежащая налогообложению, определяется ... Тип ответа: Одиночный выбор – ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли – нарастающим итогом с начала налогового периода – нарастающим итогом с начала отчетного периода 69. Расходами признаются … Тип ответа: Одиночный выбор – экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме – затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством РФ – обоснованные и документально подтвержденные затраты 70. Расходы, связанные с производством и (или) реализацией, в налоговом учёте подразделяются на … Тип ответа: Одиночный выбор – расходы от реализации, внереализационные расходы, суммы начисленной амортизации и прочие – постоянные и переменные расходы – материальные расходы, расходы на оплату труда, суммы начисленной амортизации и прочие 71. Региональными признаются налоги и сборы, … Тип ответа: Одиночный выбор – устанавливаемые Налоговым кодексом РФ (НК РФ) и законами субъектов РФ, вводимые в действие в соответствии с НК РФ законами субъектов РФ и обязательные к уплате на территориях соответствующих субъектов РФ – уплачиваемые на территории субъектов РФ и зачисляемые в их бюджеты в соответствии с бюджетным законодательством – уплачиваемые в бюджеты субъектов РФ в соответствии с законами субъектов РФ 72. Согласно Налоговому кодексу РФ … могут предусматривать особый порядок определения элементов налогообложения, а также освобождение от уплаты отдельных налогов Тип ответа: Одиночный выбор – федеральные налоги – региональные налоги – специальные налоговые режимы 73. Согласно Налоговому кодексу РФ реализацией товаров, работ, услуг (ТРУ) признаётся передача … Тип ответа: Одиночный выбор – права собственности на ТРУ одним лицом другому исключительно на возмездной основе – права собственности на ТРУ одним лицом другому как на возмездной, так и на безвозмездной основе – ТРУ одним лицом другому на безвозмездной основе 74. Социальные налоговые вычеты предоставляются … Тип ответа: Одиночный выбор – по окончании налогового периода на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган – в течение налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы, после проверки их достоверности налоговыми органами – в течение налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы 75. Стандартный налоговый вычет на одного ребёнка составляет … Тип ответа: Одиночный выбор – 1400/3000 руб. – 500/3000 руб. – 2800/6000 руб. 76. Сумма налога на добавленную стоимость (НДС), подлежащая уплате в бюджет, исчисляется как разница между общей суммой налога и суммой … Тип ответа: Одиночный выбор – налога по оприходованным товарам (работам, услугам) – налоговых вычетов – налоговых изъятий 77. Счет-фактура для целей налогообложения – это документ, … Тип ответа: Одиночный выбор – на основании которого отражаются операции на счетах бухгалтерского учёта – подтверждающий право собственности на товары, результаты работ или услуг – служащий основанием для принятия к вычету сумм налога на добавленную стоимость (НДС), предъявленных поставщиком 78. Твердые ставки налога могут быть установлены в … Тип ответа: Одиночный выбор – процентах – денежных единицах – процентах и денежных единицах 79. Транспортный налог является … налогом Тип ответа: Одиночный выбор – прогрессивным – пропорциональным – регрессивным 80. Транспортный налог является … налогом Тип ответа: Одиночный выбор – региональным – федеральным – местным 81. Установление пониженной ставки налога для всех налогоплательщиков … Тип ответа: Одиночный выбор – является налоговой льготой – не является налоговой льготой – является налоговой льготой, если ставка установлена на непродолжительный период времени