3 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ 3.1 Методика определения сметной стоимости Сметная стоимость - это сумма денежных средств, необходимы, для осуществления строительства и определяемых сметными расчетами, по проектным данным и сметным расценкам. В соответствии с технологической структурой капитальных вложений и практикой работы подрядных организаций сметная стоимость формируется из следующих частей: - стоимость строительных работ; - стоимость работ по монтажу оборудования (монтажных работ); - стоимость оборудования и инвентаря; - прочие затраты. Строительные работы, как отмечалось выше, подразделяются на общестроительные и специальные. К общестроительным относятся земляные, каменные, бетонные, железобетонные работы, монтаж различных конструкций. Специальными считаются санитарно-технические и электротехнические работы и некоторые другие. В сметном деле под монтажными работами понимаются работы но установке (монтажу) оборудования и прокладке устройств, связанных с оборудованием. К прочим затратам относятся все затраты, не включаемые в стоимость предыдущих затрат (отвод земельного участка, проектно-изыскательские работы, технический и авторский надзор, экспертиза проектно-сметной документации). В целом структура сметной стоимости примерно следующая: - стоимость строительных и монтажных работ - 46-48%; - стоимость оборудования, мебели и инвентаря - 35-36%; - стоимость прочих затрат - 17-18%. В условиях рыночной экономики и научно-технического прогресса решается Изм. Лис № докум. Подпис Дат ВКР 24.03.01.10.01.10 ПЗ Лис 6 и проблема дальнейшего совершенствования технологической структуры капитальных вложений в сторону увеличения доли затрат на оборудование за счет снижения удельного веса стоимости строительных и монтажных работ. Сметная стоимость как строительных, так и монтажных работ (Ссмр) по методам расчета и экономическому содержанию в основном состоит из прямых затрат (ПЗ), накладных расходов (HP) и сметной прибыли (СП). Ссмр = ПЗ + НР + СП (34) Кроме того, при разработке локальных смет могут учитываться, и другие затраты а также НДС. Прямые затраты непосредственно связаны с выполнением определенного объема работ. Поэтому их величина определяется прямым счетом и зависит от объемов работ, необходимых ресурсов, сметных норм и цен на ресурсы. В состав прямых затрат входят: - затраты на основную заработную плату рабочих-строителей (З0); - стоимость эксплуатации строительных машин и механизмов (Эм), включая заработную плату рабочих-машинистов; - стоимость cтроительных материалов, деталей и конструкций (М). Таким образом, прямые затраты определяются но формуле ПЗ = М + З0 + Эм (35) Следует отметить, что в сметную стоимость материалов входят затраты не только на их приобретение, но и расходы, связанные с предварительной заготовкой некоторых материалов и конечной доставкой на строительную площадку. Стоимость эксплуатации машин включает затраты, предусмотренные сметными нормами и расценками (амортизационные отчисления, стоимость горюче-смазочных материалов и др., а также основная заработная плата рабочих, управляющих машинами). Основная заработная плата рабочих - это выплаты за отработанное время или фактически выполненную сдельную работу. В состав оплаты труда, включаемой в себестоимость работ, входит также дополнительная заработная плата (выплаты за непроработанное время в Изм. Лис № докум. Подпис Дат ВКР 24.03.01.10.01.10 ПЗ Лис 7 соответствии с действующим законодательством), учитываемая накладными расходами. Накладные расходы предназначены для компенсации затрат на обслуживание, организацию и управление строительством (административнохозяйственные расходы и др.). Величина их определяется косвенным путем в процентах от фонда оплаты труда рабочих. В состав накладных расходов входят многие статьи затрат, которые объединены по их назначению в четыре группы: Административно-хозяйственные расходы (43,45%): - оплата труда административно-хозяйственного персонала и уплата единого социального налога; - почтово-телеграфные и телефонные расходы аппарата управления; - служебные командировки и разъезды; - амортизированные отчисления по основным фондам, предназначенным для обслуживания аппарата управления; - представительские и другие административно-хозяйственные расходы. Расходы на обслуживание работников строительства (37,32%): - затраты, связанные с подготовкой и переподготовкой кадров; - отчисления на единый социальный налог от расходов на оплату труда ра- бочих; - расходы по обеспечению санитарно-гигиенических и бытовых условий; - расходы на охрану труда и технику безопасности Расходы на организацию работ на строительных площадках (15,7%): - износ и расходы по ремонту инструментов и производственного инвентаря; - износ и расходы, связанные с ремонтом, содержанием и разборкой времен- ных сооружений, приспособлений и устройств; - амортизационные отчисления (арендная плата), расходы на проведение всех видов ремонтов; - расходы, связанные с нормативными работами, содержанием производ- ственных лабораторий, развитием изобретательства и рационализации; Изм. Лис № докум. Подпис Дат ВКР 24.03.01.10.01.10 ПЗ Лис 8 - содержание пожарной и сторожевой охраны объектов; - затраты на благоустройство строительных площадок, подготовку объектов к сдаче в эксплуатацию и др. Прочие накладные расходы (3,53%): - амортизация по нематериальным активам; - платежи по кредитам банков; - исходы на рекламу. Прямые затраты и накладные расходы в сумме образуют сметную себестоимость работ (С ) С = ПЗ + НР (36) Сметная прибыль - это нормативная прибыль подрядной opганизации в составе цены строительной продукции идущая в основном на развитие производственной базы и социальной сферы подрядчика. Структура сметной стоимости строительных работ примерно следующая %: - затраты на материалы - 50-60; - основная заработная плата рабочих - 10-17, - стоимость эксплуатации машин и механизмов, включая заработную плату машинистов - 5-10; - итого: прямые затраты 68 -80, накладные расходы 12-20, сметная прибыль 8-11, всего 100. Сметная стоимость строительных и других работ определяется локальными сметными расчетами (сметами). Локальные сметы являются первичными сметными документами и составляются на отдельные виды работ и затрат на основе объемов работ по рабочим чертежам, единичных расценок и цен на неучтенные расценками материальные ресурсы. Локальные сметные расчеты (сметы) являются первичными сметными документами. Локальные сметы составляются для определения сметной стоимости отдельных видов работ и затрат в составе рабочего проекта или рабочей документации. Изм. Лис № докум. Подпис Дат ВКР 24.03.01.10.01.10 ПЗ Лис 9 При двухстадийном проектировании на стадии «Проект» разрабатываются локальные сметные расчеты, которые отличаются от локальных смет меньшей детализацией расчетов и требуют использования укрупненных показателей и сметных нормативов. Исходными данными в любом случае являются: - параметры зданий и объемы работ; - действующие сметные нормативы и сводные (рыночные) цены и тарифы. При этом используют укрупненные сметные нормативы и действующие единичные расценки. На монтаж технологического и других видов оборудования составляются отдельные локальные сметные расчеты (сметы). Локальные сметы включают прямые затраты, накладные расходы и сметную прибыль. Они составляются: - по зданиям и сооружениям - на строительные работы, ремонтно-строитель- ные и ремонтно-реставрационные работы, внутренние санитарно-технические работы, внутреннее электроосвещение, электросиловые установки, монтаж и приобретение технологического и других видов оборудования, контрольноизмерительных приборов и автоматики, слаботочных устройств (связь, сигнализация и т. п.), приобретение приспособлений, инвентаря и другие работы; - по общеплощадочным работам - на вертикальную планировку, устройство инженерных сетей, путей и дорог, благоустройство территории, малые архитектурные формы и др. В локальных сметных расчетах (сметах) производится группировка расчетов в разделы по отдельным конструктивным элементам здания (сооружения), видам работ и устройств. Группировка по разделам должна соответствовать технологической последовательности работ и учитывать специфические особенности отдельных видов строительства. По зданиям и сооружениям допускается разделение на подземную часть и надземную часть. Сводный сметный расчет является основным документом, определяющим Изм. Лис № докум. Подпис Дат ВКР 24.03.01.10.01.10 ПЗ Лис 10 полную сметную стоимость строительства. - утвержденный в установленном порядке, он служит основанием для определения размера необходимых капитальных вложений, открытия финансирования, оценки эффективности проектных решений В сводный сметный расчет включаются отдельными строками данные по всем объектным сметам без сумм на покрытие лимитированных затрат и расчетов на отдельные виды затрат (в целях исключения двойного их учета). В сводных сметных расчетах средства распределяются, но следующим главам: - подготовка территории строительства. - основные объекты строительства. - объекты подсобного и обслуживающего назначения. - объекты энергетического хозяйства. - объекты транспортного хозяйства и связи. - наружные сети и сооружения водоснабжения, канализации, теплоснабже- ния и газоснабжения. - благоустройство и озеленение территории. - временные здания и сооружения - прочие работы и затраты. - содержание службы заказчика-застройщика (технического надзора) строя- щегося предприятия. - подготовка эксплуатационных кадров. - проектные и изыскательские работы, авторский надзор. 3.2 Расчет экономической эффективности проекта «Испытания струйного смесителя в РВС с целью исключения процесса выпадения и образования донных отложений» Технико-экономический эффект достигает за счет • снижение затрат на услуги по внутренней очистке РВС. Изм. Лис № докум. Подпис Дат ВКР 24.03.01.10.01.10 ПЗ Лис 11 • снижение затрат на услуги по вывозу и утилизации нефтешламов. • увеличение прибыли за счет дополнительных объёмов нефти, ранее теряемых в донных нефтяных остатках Таблица 5- Сравнительная таблица внедрения смесителя СГС № п/п 1 2. 3. 4. 5. Изм. Лис Наименование Приобретение СГС ООО "НТ-Центр" для РВС-5000 №7 АУПВСН Услуги подрядной организации по очистке РВС-5000 №7 КУПВСН Услуги специализированной организации на вывоз и утилизацию донных отстатков Дополнительное количество нефти, полученное за счет использования СГС в РВС-7 КУПВСН Затраты на повторную подготовку и сдачу нефти, выделенной из осложнённых нефтесодержащих слоёв № докум. Ед.изм. ДО ПОСЛЕ тыс.руб. 0 1 330 м3 300,0 10,0 тн 300 10,0 тн 0 37,0 тн Подпис Дат 0 Стоимость услуг за Примечание един., в тыс.руб. ОНВСС (одноразово) 0,6972 Каждые 5 лет (2023, 2028гг) 2,275 Каждые 5 лет (2023, 2028гг) Ежегодно, увеличение выручки 37,00 Ежегодно ВКР 24.03.01.10.01.10 ПЗ Лис 12 Изм. Лис Таблица 6 – Расчет экономической эффективности проекта «Внедрение СГС производства ООО «НТ-Центр» № п/п Показатель ед.изм. 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 Итого Инвестиционная деятельность № докум. 1 Объем инвестиций тыс. руб. 1 Объем инвестиций тыс. руб. 1.1 - ПИР тыс. руб. 1.2 - Оборудование с СМР и ПНР тыс. руб. 1.3 Прочие тыс. руб. 1 330,00 1 330,00 0 0 1 330,00 1 330,0 0 Подпис Дат Операционная деятельность Изменение эксплуатационных затрат тыс. руб. в т.ч. Единовременные эксплуатационные затраты тыс. руб. 3 Изменение выручки тыс. руб. 4 Балансовая стоимость тыс. руб. 2 0,00 205,78 205,78 205,78 205,78 -647,09 205,78 205,78 205,78 205,78 -647,09 352 0,00 449,33 449,33 449,33 449,33 449,33 449,33 449,33 449,33 449,33 449,33 4 493 на начало периода тыс. руб. 1 330,00 1 330,00 831,25 332,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 на конец периода тыс. руб. 1 330,00 831,25 332,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ВКР 21.03.01.63.13.28 ПЗ 5 Изменение амортизационных отчислений тыс. руб. 0,00 498,75 498,75 332,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 Валовая прибыль тыс. руб. 0,00 -255,20 -255,20 -88,95 243,55 1 096,41 243,55 243,55 243,55 243,55 1 096,41 7 Изменение налога на имущество тыс. руб. 23,77 12,80 3,66 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 40 8 Налогооблагаемая прибыль тыс. руб. 0,00 -278,97 -268,00 -92,61 243,55 1 096,41 243,55 243,55 243,55 243,55 1 096,41 2 771 1 330 2 811 9 Налог на прибыль тыс. руб. 0,00 -55,79 -53,60 -18,52 48,71 219,28 48,71 48,71 48,71 48,71 219,28 554 10 Чистая прибыль тыс. руб. 0,00 -223,18 -214,40 -74,08 194,84 877,13 194,84 194,84 194,84 194,84 877,13 2 216,8 11 Коэф-т дисконтирования д. ед. 1,00 0,91 0,83 0,75 0,68 0,62 0,56 0,51 0,47 0,42 0,39 12 Сальдо суммарного потока тыс. руб. -1 330,00 275,57 284,35 258,42 194,84 877,13 194,84 194,84 194,84 194,84 877,13 2 217 13 Дисконтированное сальдо тыс. руб. -1 330,00 250,52 235,00 194,15 133,08 544,63 109,98 99,98 90,90 82,63 338,17 749 14 Показатели эффективности проекта 14.1 Чистый дисконтированный доход тыс. руб. -1 330,00 -1 079,48 -844,48 -650,33 -517,25 27,38 137,37 237,35 328,25 410,88 749,05 14.2 Внутренняя норма доходности % 17% 14.3 Индекс доходности дисконтированный д. ед. 1,281 14.4 Дисконтированный срок окупаемости с начала финансирования лет 14.5 Дисконтированный срок окупаемости с начала внедрения лет 5,9 - Притоки тыс. руб. 0,00 449,33 449,33 449,33 449,33 1 096,41 449,33 449,33 449,33 449,33 1 096,41 5 787 - Притоки дисконтированные тыс. руб. 0,00 408,48 371,35 337,59 306,90 680,79 253,63 230,58 209,61 190,56 422,71 3 412 - Сумма притоков дисконтированных за срок эффекта тыс. руб. 3 412,19 - Оттоки тыс. руб. -1 330,00 -173,76 -164,98 -190,91 -254,49 -219,28 -254,49 -254,49 -254,49 -254,49 -219,28 -3 571 - Оттоки дисконтированные тыс. руб. -1 330,00 -157,96 -136,34 -143,44 -173,82 -136,16 -143,65 -130,59 -118,72 -107,93 -84,54 -2 663 - Сумма оттоков дисконтированных за срок эффекта тыс. руб. -2 663,15 5,9 Лис 13 Таким образом, расчет экономической эффективности инвестиционного проекта от строительства РВСП-5000 на НГДУ «Елховнефть» показал эффективность проекта, так как ЧДД больше нуля и равен 749,05тыс.руб, ИД больше нуля и равен 1,281 д.ед. Инвестиции на модернизации резервуара являются целесообразными и окупятся через 2 года. Изм. Лис № докум. Подпис Дат ВКР 21.03.01.67.02т.10 ПЗ Лис 14 Изм. Лис № докум. Подпис Дат ВКР 21.03.01.67.02т.10 ПЗ Лис 15
