3.1 Предложения по снижению издержек в системе бюджетирования ремонтного локомотивного депо Туапсе–Пассажирское посредством внедрения новой техники Реализации плановых мероприятий технического развития Ремонтного Локомотивного депо Туапсе заключается в замене устаревшего оборудования новым. Модернизация технических средств позволяет восстановить их мощность, улучшить экономичность, повысить надежность, а значит, везти больше с меньшими затратами на эксплуатацию и ремонт. Замена токарно-винторезного станка модели 1К60 на станок модели 16К20П в ремонтно-заготовительном цехе локомотивного депо позволит значительно сократить затраты труда и материалов для поддержания работоспособности существующего станка, увеличить производительность труда и исключить случаи простоя цехов на период ремонта существующего станка. Станок модели 16К20П – повышенной точности, его ориентировочная стоимость в фирме НПЦ «Динамика» г. Москва – 840000 руб. В настоящее время используемый станок 1К60 выпуска 1989 года выработал установленный ресурс и нуждается в укрупненном капитальном ремонте, что, учитывая стоимость запасных частей и производительность станка нерентабельно. В конструкции современных токарных станков все большее применение находят унифицированные узлы и механизмы, что дает возможность, наряду с увеличением количества выпускаемых станков улучшить их качество, точность, расширить технологические возможности. На данном станке изготавливается и ремонтируется широкая номенклатура деталей для ремонта локомотивов: шпильки, болты, шайбы, валики, втулки триангеля, проточка гайки М110, проточка шкворней, нарезание резьбы триангеля после наплавки, изготовление стяжных болтов поглощающих аппаратов, втулок для люков и дверей локомотивов, изготовление заклёпок фрикционных планок, болтов коромысла авторежима. Определяем себестоимость до внедрения: С1 = (Т1 · К тар.ст · Кпр. · К соц.нужды. · К зам.) · N+С пр+Сбр (3.1) где Т1– время производства ремонта станка в год, Т1 = 150 час; К тар.ст. – часовая тарифная ставка слесаря по ремонту оборудования 4 разряда, К тар.ст = 61,94 руб.; К соц. – коэффициент отчисления на соц. нужды( 30,4%), К соц.= 1,304; К зам. – коэффициент замещения, К зам = 1,15; К пр – процент премии слесаря 4 разряда (30%), К пр = 1,30; С пр. – прочие затраты, относимые на себестоимость (накладные расходы, исчисляемые в процентах от размера оплаты труда персонала), С пр. =180%; Сбр – затраты на непроизводительный простой комплексной бригады; N – количество рабочих, N = 3 чел. С1= (150 · 61,94 · 1,3 · 1,304 · 1,15) · 3 + (55838 · 1,8) + 335452 = 491798 руб. Затраты на непроизводительный простой бригады тележечного участка учитывают непроизводительный простой бригады из станочника 5 разряда, бригадира 7 разряда, 4–х слесарей по ремонту подвижного состава 4 разряда. Сбр = (Т · Кпр ·К соц.нуж · К зам.) · (4 · К тар.ст4 + К тар.ст7+К тар.ст5) + С пр (3.2) где К тар.ст7 – тарифная ставка бригадира 7 разряда, К тар.ст7 =81,67 руб/час; К тар.ст5 – тарифная ставка станочника 5 разряда, К тар.ст5 = 69,26 руб/час. К тар.ст4 – тарифная ставка слесаря по ремонту оборудования 4 разряда, К тар.ст4 = 61,94 руб/час. Сбр = (150 · 1,3 · 1,304 · 1,15) · (81,67 + 69,26 + 4 · 61,94) + +(119804 · 1,8)=335452 руб. Определяем себестоимость после внедрения: С2 = (Т2 · Кпр · К тар.ст. · К соц.нужды. · К зам.) N+Спр+С амор (3.3) где Т2 – время производства ремонтных работ в год, Т2 = 24; К тар.ст.– часовая тарифная ставка слесаря по ремонту оборудования 4 разряда, К тар.ст = 61,94 руб/час. К соц.. – коэффициент отчисления на социальные нужды, К соц.=1,304; К зам. – коэффициент замещения, К зам = 1,15; К пр – процент премии слесаря 5 разряда (30%), К пр = 1,30; С пр.– прочие затраты, относимые на себестоимость (накладные расходы, исчисляемые в процентах от размера оплаты труда персонала), С пр =180%; N – количество рабочих, N =2 чел. Самор. – годовые амортизационные отчисления (840000 /10лет = 84000руб). С2 = (24 · 61,94 · 1,3 · 1,304 · 1,15) · 2 + (5956 · 1,8) + 84000 = 100677 руб. Ожидаемый годовой экономический эффект от замены токарновинторезного станка на новый: Э = 355452 – 100677 = 254 775 руб. Ставка дисконтирования – 15%. Таблица 3.1 – Расчет показателей эффективности проекта Год Денежный Дисконтиру- ДисконтиКумулятивное расчетного поток ющий рованный возмещение инвестиций периода множитель денежный для потока поток дисконтироисходного ванного 0–й –840000 1,0000 –840000 –840000 –840000 1–й 254 775 0,8696 221552 –585225 –618448 2–й 254 775 0,7561 192635 –330450 –425813 3–й 254 775 0,6575 167516 –75675 –258297 4–й 254 775 0, 5717 145655 179100 –112642 5–й 254 775 0,4972 126674 433875 14032 6–й 254 775 0,4323 110139 688650 124171 7–й 254 775 0,3759 95770 943425 219941 8–й 254 775 0,3269 83286 1198200 303227 Таким образом, чистый дисконтированный доход за 7 лет равен 303227 тыс. руб., простой срок окупаемости дисконтированный – 4 годам. Индекс доходности 1059940/840000=1,2 равен 3 годам,
