Загрузил tatyana.shpakova.1990

ликв банка

реклама
КРЕДИТ, КРУПНЫЙ
ТолкованиеПеревод








КРЕДИТ, КРУПНЫЙ
кредит, предоставляемый заемщику в особо крупных размерах. Таковым
считается кредит, если величина задолженности плюс 50% гарантий и
обязательств, выданных этому заемщику, превышает 15% собственных средств
банка.
Большой экономический словарь. — М.: Институт новой экономики. А.Н.
Азрилиян. 1997.

КРЕДИТ, ГАЛСТУК-БАБОЧКА

КРЕДИТ, СВЯЗАННЫЙ
В настоящее время банки Республики Беларусь рассчитывают четыре
показателя (норматива) ликвидности:
- мгновенная ликвидность;
- текущая ликвидность;
- краткосрочная ликвидность;
- минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов.
При расчете краткосрочной ликвидности
подразделяются на две основные группы:
статьи
активов
и
пассивов
- до востребования;
- срочные.
По каждой статье активов до востребования Национальным банком
устанавливается
соответствующая
степень
риска
вложений
(процент
ликвидности), а по каждой статье пассивов до востребования - степень риска
одновременного снятия (в процентах).
Срочные активы классифицируются на временные интервалы в зависимости от
графиков возврата, а срочные пассивы – в зависимости от графиков погашения.
Разбивка по срокам активов и пассивов осуществляется следующим образом:
до 1 месяца; от 1 до 3 месяцев; от 3 до 6 месяцев; от 6 до 12 месяцев; более 1
года.
Сопоставление активов и пассивов в разрезе временных интервалов позволяет
выявить наличие обязательств банка, не покрытых активами соответствующего
срока (отрицательные несоответствия).
В расчет мгновенной и текущей ликвидности активы и пассивы включаются в
сумме по балансу без учета степени ликвидности активов и риска одновременного
снятия обязательств по пассиву.
При расчете минимального соотношения ликвидных и суммарных активов эти
же ликвидные активы также включаются в расчет в суммах по балансу без
взвешивания их на процент ликвидности.
Мгновенная ликвидность характеризует соотношение балансовой суммы
активов до востребования и пассивов (обязательств) до востребования и с
просроченными сроками.
К активам для расчета мгновенной ликвидности относятся:
- наличные денежные средства;
- драгоценные металлы;
- средства в Национальном банке;
- средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном банке,
депонированные сверх сумм, причитающихся по расчету;
- средства в других банках (на корсчетах), межбанковские кредиты и депозиты,
размещенные на условиях до востребования и со сроками погашения на
следующий за днем размещения рабочий день;
- вложения в ценные бумаги определенной группы эмитентов по условиям
выпуска со сроками погашения до востребования;
- прочие активы в части средств со сроками погашения до востребования.
Минимально
допустимое
значение
норматива
мгновенной
ликвидности
установлено в размере 20%.
Текущая ликвидность характеризует соотношение балансовой суммы активов с
оставшимися сроками погашения до 1 месяца, в том числе до востребования
(текущие активы), и пассивов с оставшимися сроками возврата до одного месяца,
в том числе и с просроченными сроками (текущие пассивы).
Минимально допустимое
установлено в размере 70%.
значение
норматива
текущей
ликвидности
Краткосрочная ликвидность характеризует соотношение активов со сроками
погашения до 12 месяцев (фактическая ликвидность) и обязательств со сроками
исполнения до 12 месяцев (требуемая ликвидность). Принцип расчета
краткосрочной ликвидности состоит в сопоставлении фактической ликвидности с
требуемой.
Фактическая ликвидность – это имеющиеся активы для оплаты обязательств в
соответствии со сроками погашения или по первому требованию в зависимости от
обязательств.
Требуемая ликвидность- сумма ликвидных активов, которую необходимо иметь
банку для своевременной оплаты своих обязательств при их востребовании.
Минимально допустимое значение норматива краткосрочной ликвидности
установлено в размере 1.
Показатель минимального соотношения ликвидных и суммарных активов
установлен в целях поддержания банками достаточного уровня высоколиквидных
активов.
Минимально допустимое значение этого показателя установлено в размере
20%.
Главным способом восстановления ликвидности является создание банком
специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам,
подверженным кредитному риску, и под обесценение ценных бумаг.
Для оценки достаточности размера специального резерва на покрытие
возможных
убытков
по
активам,
подверженным
кредитному
риску,
осуществляется сравнение суммы расчетного резерва с его фактической
величиной.
Сумма
расчетного
резерва
определяется
на
основании
классификации активов по четырем группам кредитного риска (в зависимости от
способности должника вернуть долг, выплатить проценты, комиссионные и иные
платежи, наличия обеспеченности долга и длительности просроченной
задолженности):
1) стандартные;
2) субстандартные;
3) сомнительные;
4) безнадежные активы.
По стандартным активам резерв не создается. По субстандартным,
сомнительным и безнадежным активам резервы исчисляются соответственно
30%, 50% и 100% от общей суммы задолженности. Резерв по задолженности по
просроченным процентам не создается. Сумма отчислений в специальный резерв
включается в затраты банка, независимо от величины доходов и до
налогообложения.
Резерв под обесценение ценных бумаг (находящихся в собственности банка
акций и облигаций, выпущенных юридическими лицами) создается в размере,
зависящим от наличия или отсутствия рыночной котировки.
В группу нормативов максимального размера риска входят следующие
показатели:
- максимальный размер риска на одного клиента (группу взаимосвязанных
клиентов);
- максимальный размер крупных рисков;
- максимальный размер риска на одного инсайдера и связанных с ним лиц;
- максимальный размер рисков по инсайдерам;
- максимальный размер риска по средствам, размещенным в зарубежных
станах, не входящих в группу «А».
Данные нормативы служат одним из средств минимизации кредитных рисков
банка. Ограничение размера риска на одного клиента или группу
взаимосвязанных клиентов устанавливается для уменьшения вероятных убытков
банка в случаях, когда вложенные в рискованные операции средства не
возвращаются вовремя и в полном размере.
При расчете показателей максимального риска учитывается не только сумма
средств, предоставленная банком одному клиенту, но и размер средств,
выделенный данным банком, взаимосвязанным клиентам.
Под взаимосвязанными клиентами понимаются юридические и физические
лица - клиенты банка, связанные между собой экономически и (или) юридически, а
именно: имеющие общую собственность, взаимные гарантии и обязательства,
дочерние и зависимые юридические лица и (или) имеющие совмещение одним
физическим лицом руководящих должностей таким образом, что финансовые
трудности одного клиента обуславливают или делают вероятным возникновение
финансовых трудностей у другого клиента.
Максимальный размер риска на одного клиента представляет собой процентное
соотношение совокупной суммы требований банка к клиенту и собственного
капитала банка.
Данный норматив рассчитывается:
- по клиентам - физическим и юридически лицам;
- по банкам;
- по каждому эмитенту, в долговые ценные бумаги которого банком
произведены вложения;
- по внебалансовым обязательствам в размере кредитного эквивалента.
В совокупную сумму требований включаются: кредиты; депозиты (в том числе в
драгоценных металлах); вложения в долговые ценные бумаги каждого эмитента;
операции (кредитного характера) с использованием векселей; приобретенные
векселя; факторинг; лизинг; исполненные гарантии; просроченная, сомнительная
задолженность по вышеперечисленным требованиям, а также кредитный
эквивалент внебалансовых обязательств, выданных банком в отношении данного
клиента, предусматривающих исполнение в денежной форме.
Нормативные значения по показателю максимального размера риска на одного
клиента дифференцируются в зависимости от продолжительности деятельности
банка и типа клиента.
Выделяют два типа клиентов: клиенты - инсайдеры и прочие клиенты
(рядовые).
Под инсайдерам понимаются юридические и физические лица, связанные с
банком, его учредителями и в силу связанности способные повлиять на решение
банка при осуществлении операций с ними.
К инсайдерам физическим лицам относятся: Учредители (участники) банка,
которые имеют более 5% акций; члены органов управления банка; члены
кредитного комитета банка; руководители юридических лиц – участников;
руководители структурных подразделений банка, занимающихся кредитными
операциями (до уровня не ниже начальника отдела); лица, находящиеся в
близком родстве или свойстве с инсайдерами; бывшие инсайдеры и др.
К инсайдерам юридическим лицам относятся: учредители банка, имеющие
более 5% акций; юридические лица, которые могут повлиять на решение о выдаче
кредита в силу связанности с учредителями; дочерние и зависимые юридические
лиц банка; юридические лица, владеющие 20% и более процентами голосующих
акций юридического лица, имеющего более 5% акций банка и др.
Максимальный размер риска на одного инсайдера – физическое лицо не может
быть более 2% собственного капитала банка.
Максимальный размер риска на одного инсайдера – юридическое лицо в
первые два года после государственной регистрации банка не может превышать
10% собственного капитала банка, в последующие годы деятельности – 15%.
Максимальный размер рисков по инсайдерам – юридическим лицам и
инсайдерам – физических лицам устанавливается в процентном соотношении
совокупной суммы всех рисков по инсайдерам и собственного капитала банка и не
может превышать 50% собственного капитала банка.
Максимальный размер рисков по инсайдерам – физическим лицам не может
превышать 5 % собственного капитала банка.
Максимальный размер риска на одного клиента (для прочих клиентов) в первые
два года после государственной регистрации банка не может превышать 20%
собственного капитала банка, в последующие годы деятельности – 25%.
Если размер риска на одного клиента превышает 10 % собственного капитала
банка, то такой риск рассматривается как крупный.
Максимальный размер крупных рисков представляет собой процентное
соотношение совокупной суммы крупных рисков к СКБ. Этот показатель не может
превышать шестикратного размера собственного капитала банка .
Норматив максимального размера риска по средствам, размещенным в
зарубежных странах, не входящим в группу «А», установлен в размере 100%
собственного капитала банка.
К группе нормативов участия банка в инвестиционной деятельности относятся:
- норматив участия банка за счет собственных средств в уставном фонде
одного юридического лица (не более 5% от собственного капитала банка);
- норматив предельного размера участия в уставных фондах юридических лиц в
совокупности (25% собственного капитала банка).
Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) представляет
собой предельное процентное соотношение величины вкладов (депозитов),
полученных банком, кредитов, остатков по счетам одного кредитора, в том числе
банка, и собственного капитала банка.
Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) не может
превышать 250% собственного капитала банка.
Норматив максимального размера собственных вексельных обязательств
представляет собой предельное процентное отношение суммы вексельных
обязательств банка к собственному капиталу банка.
В расчет размера собственных вексельных обязательств включаются суммы
выданных банком векселей, обязательств, отраженных по внебалансовым счетам,
вытекающим из акцептов, авалей, индоссаментов векселей, с также вексельных
обязательств, ставших сомнительными.
Максимальный размер собственных вексельных обязательств банка не может
превышать 50% собственного капитала банка.
В целях ограничения рисков банковской деятельности и предотвращения
создания положения, угрожающего интересам вкладчиков и кредиторов, для
банков Республики
Беларусь установлены
определенные
нормативы,
регулирующие размер привлеченных средств физических лиц. К таким
нормативам относятся:
- максимальный размер привлеченных средств физических лиц;
- соотношение привлеченных средств физических лиц и активов банка с
ограниченным риском.;
Сумма привлеченных банком средств физических лиц не должна превышать
100% собственного капитала банка;
Предельное соотношение привлеченных средств физических лиц и активов с
ограниченным риском не должно превышать 1.
Норматив открытой валютной позиции представляет собой процентное
соотношение величины открытой валютной позиции (ОВП) и собственных средств
(капитала) банка.
Для контроля за состоянием ОВП установлены следующие ограничения:
- величина суммарной ОВП по всем видам иностранных валют и драгоценных
металлов не может превышать 20% собственного капитала банка;
- величина чистой ОВП по каждому виду иностранной валюты и драгоценного
металла отдельно не может превышать 10% собственного капитала банка;
- величина чистой ОВП по форвардным сделкам по каждому виду иностранной
валюты и драгоценного металла отдельно не может превышать 10% собственного
капитала банка. При расчете данного ограничения не учитывается форвардная
часть своповых контрактов
Нормативы ограничения концентрации риска устанавливаются в процентном
отношении к нормативному капиталу банка.
В целях ограничения концентрации риска банков устанавливаются нормативы
максимального размера риска на одного должника (группу взаимосвязанных
должников), инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц, а также нормативы
суммарной величины крупных рисков, суммарной величины рисков на инсайдеров
и взаимосвязанных с ними лиц.
При определении размера риска на одного должника учитываются сумма
кредитов и иные денежные обязательства этого должника по отношению к банку,
а также внебалансовые обязательства банка в отношении этого должника,
предусматривающие исполнение в денежной форме.
Крупным риском на одного должника признается риск, превышающий
установленное Национальным банком процентное отношение к нормативному
капиталу банка.
Национальный банк устанавливает дифференцированные нормативы
ограничения концентрации риска на должников, являющихся инсайдерами банка,
и взаимосвязанных с ними лиц.
Под взаимосвязанными должниками понимаются физические и юридические лица
– должники банка, связанные между собой экономически и (или) юридически
таким образом, что ухудшение финансового положения одного должника
обусловливает или делает вероятным ухудшение финансового положения другого
должника (должников). К взаимосвязанным должникам могут относиться лица,
имеющие имущество, принадлежащее им на праве общей собственности,
гарантии и (или) обязательства между собой, совмещающие в одном лице
руководящие должности у двух и более других должников, юридическое лицо и
физическое лицо, занимающее руководящую должность в этом юридическом
лице, лица, осуществляющие совместную деятельность, связанные общим
объектом кредитования и (или) инвестиционным проектом, за исключением
межбанковского кредитования, супруги, лица, состоящие между собой в
отношениях близкого родства или свойства, лица, являющиеся по отношению
друг к другу юридическим лицом и лицом, которое имеет право давать
обязательные для такого юридического лица указания либо имеет возможность
иным образом определять его действия, в том числе являющиеся основным
хозяйственным обществом или товариществом и дочерним обществом,
зависимыми хозяйственными обществами, унитарным предприятием и
собственником его имущества, а также иные лица, признаваемые таковыми, на
основании мотивированного суждения банка.
Под инсайдерами понимаются физические и юридические лица, которые могут
повлиять на решение о совершении банковской операции, подверженной риску, и
(или) иного действия без учета интересов банка в силу связанности с банком, и
(или) акционером банка, и (или) бенефициарным собственником банка, и (или)
членами органов управления банка. К инсайдерам могут относиться акционеры и
иные бенефициарные собственники банка, являющиеся таковыми в отношении не
менее пяти процентов акций банка, члены органов управления банка, за
исключением общего собрания акционеров, члены кредитного совета (комитета),
руководители обособленных и структурных подразделений банка, а также иные
лица, признаваемые таковыми, на основании мотивированного суждения банка.
К инсайдерам также относятся физические лица, состоящие в браке, находящиеся
в близком родстве или свойстве с физическими лицами, указанными в части
седьмой настоящей статьи. Физические лица, являвшиеся инсайдерами банка в
соответствии с частью седьмой настоящей статьи, относятся к инсайдерам в
течение одного года с момента утраты связи с банком.
Национальный банк вправе на основании мотивированного суждения и (или)
устанавливаемых им методик оценивать взаимоотношения должников банка
между собой, а также с банком, его акционерами, бенефициарными
собственниками и (или) членами органов управления банка и признавать
указанных лиц взаимосвязанными должниками и (или) инсайдерами банка.
Решение о признании таких лиц взаимосвязанными должниками и (или)
инсайдерами банка принимается Национальным банком в порядке, им
установленном. Банк обязан рассчитывать
Скачать