Biznes plan podrobn

Консалтинговая компания
«Енютин и партнеры»
БИЗНЕС-ПЛАН
инвестиционного проекта
по строительству аквапарка
Контакты разработчика
Скачать другие бизнес-планы и заказать индивидуальную
разработку под Ваш проект можно по ссылке: https://bzplan.ru
Email: enjutin@yandex.ru
Телефон: 8 (908) 124-17-86 (WhatsApp, Telegram)
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
ОГЛАВЛЕНИЕ
ОГЛАВЛЕНИЕ ..................................................................................................................................................................... 2
1. РЕЗЮМЕ............................................................................................................................................................................ 4
2. ОПИСАНИЕ КОМПАНИИ ............................................................................................................................................ 6
2.1. ОБЩИЕ ДАННЫЕ .......................................................................................................................................................... 6
2.2. ВИДЫ И ОБЪЕМЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ........................................................................................................................ 6
3. ОПИСАНИЕ ПРОЕКТА ................................................................................................................................................. 7
3.1. МЕСТОНАХОЖДЕНИЕ ОБЪЕКТА ............................................................................................................................. 7
3.2. ТЕХНОЛОГИЯ ОКАЗАНИЯ УСЛУГИ ........................................................................................................................ 7
3.3. ХАРАКТЕРИСТИКИ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ВЛОЖЕНИЙ ...................................................................................... 8
3.4. ЭКОЛОГИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ ПРОИЗВОДСТВА ................................................................................................... 9
4. ПРОДАЖИ И МАРКЕТИНГ ....................................................................................................................................... 10
4.1. АНАЛИЗ ВНЕШНЕЙ СРЕДЫ ..................................................................................................................................... 10
4.2. ОБЗОР ОСНОВНЫХ ФАКТОРОВ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ ПРИВЛЕКАТЕЛЬНОСТЬ АКВАПАРКА .................. 10
4.3 КОМПЛЕКСНЫЙ АНАЛИЗ РЫНКА .......................................................................................................................... 11
4.4 ОЦЕНКА ПРЕДПОЛАГАЕМОЙ ДОЛИ РЫНКА....................................................................................................... 12
5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН ................................................................................................................................ 14
5.1. РЫНОК СЫРЬЯ, МАТЕРИАЛОВ И КОМПЛЕКТУЮЩИХ ................................................................................... 14
5.2. КОНКУРЕНЦИЯ НА РЫНКЕ СБЫТА ....................................................................................................................... 14
5.3. ПОТЕНЦИАЛЬНАЯ ЕМКОСТЬ РЫНКА СБЫТА .................................................................................................... 14
5.4. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН ........................................................................................................................................ 14
6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН .................................................................................................................................. 16
6.1. УПРАВЛЕНИЕ ПРОЕКТОМ ....................................................................................................................................... 16
6.2. ОСНОВНЫЕ ПАРТНЕРЫ ............................................................................................................................................ 16
6.3. ГРАФИК РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА .......................................................................................................................... 17
6.4. ПРАВОВЫЕ ВОПРОСЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПРОЕКТА ...................................................................................... 17
7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ............................................................................................................................................... 18
7.1. УСЛОВИЯ И ДОПУЩЕНИЯ, ПРИНЯТЫЕ ДЛЯ РАСЧЕТА ................................................................................... 18
7.2. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ................................................................................................................................................ 18
7.2.1. НАЛОГОВОЕ ОКРУЖЕНИЕ ......................................................................................................................................................... 18
7.2.2. НОМЕНКЛАТУРА И ЦЕНЫ ПРОДУКЦИИ/УСЛУГ .................................................................................................................. 21
7.2.3. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА (ПРОДАЖ) ПРОДУКЦИИ (ТОВАРОВ, РАБОТ, УСЛУГ) ............................................................. 22
7.2.4. НОМЕНКЛАТУРА И ЦЕНЫ СЫРЬЯ, МАТЕРИАЛОВ И ПР..................................................................................................... 22
7.2.5. КАЛЬКУЛЯЦИЯ ПРЯМЫХ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО ЕДИНИЦЫ ПРОДУКЦИИ.................... 22
7.2.6. ЧИСЛЕННОСТЬ ПЕРСОНАЛА И ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА ........................................................................................................ 23
7.2.7. НАКЛАДНЫЕ РАСХОДЫ ............................................................................................................................................................. 23
7.3. КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ (УСЛУГ) ............................................................................ 27
7.4. РАСЧЕТ ВЫРУЧКИ ..................................................................................................................................................... 27
7.5. ПОТРЕБНОСТЬ В ПЕРВОНАЧАЛЬНЫХ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВАХ ............................................................... 31
7.6. ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ИЗДЕРЖКИ ........................................................................................................................... 31
2
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
7.7. РАСЧЕТ ПРИБЫЛЕЙ, УБЫТКОВ И ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ............................................................................. 35
7.8. ИСТОЧНИКИ, ФОРМЫ И УСЛОВИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ ............................................................................... 36
8. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА .............................................................................................................. 37
9. ГАРАНТИИ И РИСКИ КОМПАНИИ ........................................................................................................................ 39
9.1. АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ ............................................................................................................................. 39
9.2. УРОВЕНЬ БЕЗУБЫТОЧНОСТИ ................................................................................................................................. 40
9.3. ОЦЕНКА ПРОЕКТНЫХ РИСКОВ.............................................................................................................................. 40
10. ПРИЛОЖЕНИЯ ........................................................................................................................................................... 42
3
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
1. Резюме
Настоящий проект рассчитан на инвестирование в строительство аквапарка в ХХХ.
Инициатор проекта: ООО «Инициатор проекта»
Цель настоящего проекта: построить в регионе аквапарк с первым и на сегодняшний момент
единственным спортивно-развлекательным комплексом, имеющим в своем распоряжении
водяные
горки
и
искусственную
волну,
с
круглогодичным
и
круглосуточным
функционированием, тем самым заняв свободную нишу рынка.
Сроки реализации проекта: с 01.04.2016г. по 31.03.2023г.
Этапы реализации проекта:

с
01.04.2016г
по
30.09.2017г.
–
разработка
проектной
документации,
строительство здания, приобретение и монтаж оборудования;

01.10.2017г. по 31.03.2023г. – запуск и стабильная работа аквапарка.
Указанный проект является конкурентным на рынке, так как подобного типа комплексов в
регионе на сегодняшний день нет, и спрос на эти услуги остается не удовлетворенным.
Предполагается, что основными посетителями аквапарка станут жители и гости города.
Основные характеристики проекта строительства аквапарка:

Площадь земельного участка: 60 000 кв.м.;

Общая площадь зданий: 35 000 кв.м.;

Общая площадь «спортивно-развлекательной зоны» (спортивные залы, бассейны,
сауны): 25 000 кв.м.;

Площадь торговых площадей: 10 000 кв.м.
В соответствии с проектом, в состав комплекса также будут входить бассейны, открытые
террасы для летнего загара, конференц-зал, подземная и открытая автомобильные парковки,
уникальная парковая зона и многое другое.
Необходимый объем инвестиций в строительство аквапарка - 1 950 000 000 руб.
Финансирование проекта планируется за счет средств частного инвестора.
4
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
Оценка экономической эффективности проекта:
Таблица 1.1. Показатели эффективности проекта
Показатель
Ставка дисконтирования, %
Период окупаемости - PB, мес.
Дисконтированный период окупаемости - DPB, мес.
Средняя норма рентабельности - ARR, %
Чистый приведенный доход – NPV
Индекс прибыльности – PI
Внутренняя норма рентабельности - IRR, %
Модифицированная внутренняя норма рентабельности - MIRR, %
Рубли
11,00
41
45
38,12
1 683 692 644
1,94
42,71
21,87
Период расчета интегральных показателей - 84 мес.
В течение периода реализации отсутствуют серьезные риски, способные повлиять на
эффективность указанного проекта. Возможные незначительные риски Общество предполагает
нивелировать путем страхования деятельности и с использованием прочих приемов.
5
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
2. Описание компании
2.1. Общие данные
Инициатор проекта: Общество с ограниченной ответственностью «Инициатор
проекта».
Юридический адрес: 111111, ХХХХ.
Реквизиты юридического лица: ИНН 1111111111, ОГРН 1111111111111.
Деятельность предприятия ориентирована на оказание развлекательных услуг.
Руководитель: Генеральный директор – Иванов Иван Иванович.
2.2. Виды и объемы деятельности
Компанией в настоящее время принято решение о выходе на рынок торговоразвлекательных услуг и строительстве крупнейшего в регионе аквапарка площадью 25 000
кв.м. и территорией торговых площадей в 10 000 кв.м.
Строительство спортивно-развлекательного центра с водными горками является
пилотным проектом и представляется делом выгодным, как в экономическом, так и в
социальном плане и, в силу большой социальной значимости, встречает широкую поддержку со
стороны согласующих структур всех уровней и населения региона.
Практика реализации подобных проектов показывает, что они будут окупаемыми при
условии численности населения 1,2 млн. человек, расположенного в пределах 100 км от
аквапарка (регион в эту категорию попадает).
Основными клиентами аквапарка будут являться физические лица, испытывающие
потребность в спортивно-развлекательных услугах, и юридические лица и предприниматели,
которым необходимы торговые площади в аренду.
Для реализации указанного проекта ООО «Инициатор проекта» предполагает
сформировать штат сотрудников из 280 человек.
6
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
3. Описание проекта
3.1. Местонахождение объекта
Аквапарк будет расположен в ХХХ на пересечении улиц Улица 1 и Улица 2. Площадь
земельного участка под строительство
составляет 60 тыс. кв.м.
Рядом
земельного
с
территорией
участка
проходят
все
необходимые
коммуникации:
электроснабжение,
газоснабжение,
водоснабжение и водоотведение.
По нашим подсчетам в регионе
сегодня
имеется
существенный
неудовлетворенный спрос на услуги
аквапарка
и
арендные
торговые
площади, что делает идею реализации указанного проекта именно здесь очень перспективной.
3.2. Технология оказания услуги
Регион на сегодня испытывает
ряд
проблем
связанных
с
нехваткой
высокоорганизованных
мест,
людям
представлен
был
бы
где
широчайший комплекс услуг, где не
было бы проблем с парковкой и
находилось бы все это в удобном
месте. Так же существуют проблемы
со
спортивно-развлекательными
комплексами,
которые
помимо
хорошо
укомплектованных
тренажерных залов предоставляли бы
возможность
посещения
залов
пилатеса, банных комплексов и имели бы бассейны.
Проектируемый аквапарк будет представлять собой универсальный центр для
совершения покупок, активного отдыха и развлечений, предлагающий совершить покупки в
магазинах различных мировых брендов, развлечение на территории первого и на сегодняшний
7
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
момент единственного в регионе бассейна с водными горками и искусственной волной,
оздоровление в спортивных залах и SPA-центре.
Основные характеристики проекта строительства аквапарка:

Площадь земельного участка: 60 000 кв.м.;

Общая площадь зданий: 35 000 кв.м.;

Общая площадь «спортивно-развлекательной зоны» (спортивные залы, бассейны,
сауны): 25 000 кв.м.;

Площадь торговых площадей: 10 000 кв.м.
В соответствии с проектом, в состав комплекса также будут входить бассейны, открытые
террасы для летнего загара, конференц-зал, подземная и открытая автомобильные парковки,
уникальная парковая зона, и многое другое. Планируется, что посетителям строящегося
комплекса будут предложены следующие дополнительные услуги:

торговые площади;

автостоянка;

гидромассаж;

гардероб;

детская площадка;

тренажерные залы;

конференц-зал;

плавательные бассейны;

сауны;

солярий;

теннисные корты;

SPA;

салон красоты.
3.3. Характеристики инвестиционных вложений
При строительстве аквапарка планируется сделать следующие инвестиции:
Таблица 3.1. Инвестиционные вложения.
№
п/п
1
Статья инвестиционных затрат
Подготовка территории и мобилизация
Сумма, руб.
68 000 000,00
8
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
2
Разработка рабочей документации
30 000 000,00
3
Земляные работы
70 800 000,00
4
Строительные и отделочные работы
1 000 000 000,00
5
Сантехнические работы
100 000 000,00
6
Электрические работы
70 000 000,00
7
Оборудование аквапарка
401 000 000,00
8
Мебель и оборудование
70 000 000,00
9
Наружные сети и сооружения
70 000 000,00
10
Благоустройство территории
70 200 000,00
ИТОГО
1 950 000 000,00
3.4. Экологические вопросы производства
В соответствии с требованиями СЭС нельзя организовывать подобные учреждения
рядом
с
жилыми
домами,
выбранная
территория
должна
иметь
промышленную
централизованную подводку воды и канализацию, все строения и развлекательные аттракционы
должны соответствовать требованиям безопасности и местному законодательству. При
проектировании аквапарка учтены все эти требования.
9
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
4. Продажи и маркетинг
4.1. Анализ внешней среды
Водноспортивные развлекательные комплексы типа «Аквапарк» широко
распространены в России. Практически каждый крупный город в западной и центральной
России, т.е. в основном в регионах со схожими природно-климатическими условиями, имеет в
своей инфраструктуре подобный комплекс. Во многих городах России осуществлялось или
строительство новых комплексов, или реконструкция традиционных спортивных бассейнов.
Всего же строительство подобных комплексов в мире имеет широкий размах, на сегодня
спроектировано и построено по всему миру около 1100 различных комплексов.
Пик строительства водно-развлекательных комплексов приходится на начало 21-го
столетия и перспектива строительства подобных комплексов сохраняется. Это обусловлено не
только ухудшением условий для отдыха около естественных водоемом по экологическим
соображением, но и увеличением уровня жизни, повышением внимания людей к подобным
развлечениям.
В России, а особенно в регионе, постепенно формируется прослойка населения, которая
может себе позволить развлечения подобного рода, а главное нуждается в них из-за
сформировавшегося образа жизни, наличия приобретенного опыта подобных развлечений в
соседних регионах.
В регионе проживает приблизительно 2 млн. жителей. Планируется, что 50% из них
являются потенциальными покупателями услуги, причем готовы тратить на нее в среднем 2000
рублей в год.
4.2. Обзор основных факторов, определяющих привлекательность
аквапарка
Анализ причин факторов, которые наиболее интересны и привлекательны для
посетителей, позволит проанализировать показатель величины повторных визитов посетителей.
Одним из определяющих факторов посещения аквапарка, на который указали 17%
респондентов опроса о факторах, влияющих на посещения аквапарка, являются аттракционы.
Вторым фактором привлекательности посещения аквапарка является погода.
В третью очередь среди факторов привлекательности аквапарка является ценовая
политика и атмосфера парка.
Таким образом, ценовая политика парка не является первоочередным фактором
увеличения спроса.
Диаграмма №1: Перечень факторов, определяющих решение посетить аквапарк.
10
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
4.3 Комплексный анализ рынка
Новизна и конкурентоспособность аквапарка по сравнению с аквапарками конкурентов
главным образом заключается в его географическом расположении. Аквапарк будет первым на
территории большого региона с более чем 2 млн. жителей.
Основными конкурентами аквапарка являются:
1) Аквапарк «Конкурент 1». Зона отдыха «Конкурент 1», расположена в одном из
живописных мест региона. Там имеется пруд, окруженный деревьями, пляж с водными
горками, бани. Большинство услуг, предоставляемых этим аквапарком, доступны лишь в сезон летнее время.
2) Аквапарк «Конкурент 2». Аквапарк расположен в соседнем регионе. Это комплекс
водных развлечений, включающий бассейны, горки, аттракционы. Его площадь – 7 000 кв.м.
Круглогодично температура воды в нем 28 °С, воздуха - 32 °С. В зале аквапарка расположено 9
бассейнов, 11 водных горок и более 30 аттракционов, как для взрослых, так и для детей. Высота
стартовой площадки горок - 12 метров, общая длина горок - более 500 метров. Площадь зеркала
воды около 2000 м2. Аквапарк «Конкурент 2» оснащен самым современным оборудованием,
позволяющим постоянно поддерживать условия, наиболее комфортные и безопасные для
человека. Постоянная влажность на уровне 65%. Работает система вентиляции. Тройная очистка
воды (механическая, химическая, обработка УФ-лучами).
К услугам посетителей предлагается:

паркинг;

бары (в том числе водный бар);

гардероб;

индивидуальные ящики для хранения одежды;
11
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»

медицинский кабинет;

магазин сувениров;
Служба спасателей и служба охраны обеспечивает должную безопасность.
3) Аквапарк «Конкурент 3». Аквапарк расположен в соседнем регионе. Это отличное
место для отдыха, как всей семьей, так и большой компанией на большой площади с сервисом и
аттракционами.
Аквапарк «Конкурент 3» предлагает водные аттракционы различной высоты и
сложности, как для любителей экстрима, так и для любителей релаксации. Кроме того в
аквапарке работает волновой бассейн, имитирующий морской шторм, специальный бассейн для
занятий дайвингом и зона СПА-отдыха, в которой можно попробовать различные виды
оздоровительных водных процедур. Так же в СПА-зоне работает финская сауна и турецкая
баня.
На территории аквапарка работает аква-бар, в котором можно попробовать различные
напитки, просто не выходя из бассейна. Кроме того для посетителей открыты Лобби-бар, Сушибар и Бистро.
Аквапарк работает круглый год и состоит как из зоны под открытым небом, где можно
насладиться солнечным теплом с мая по сентябрь, так и закрытой зоны для отдыха в течение
круглого года. Открытый теплый бассейн доступен и в холодные месяцы года.
4.4 Оценка предполагаемой доли рынка
Единственное место подобного отдыха для жителей региона это аквапарк «Конкурент
1», способный вместить в себя до 600 человек одновременно. Средняя его посещаемость - 800
человек в неделю. Располагается он в достаточной отдаленности от города, что затрудняет
движение к нему и основной поток клиентов наблюдается лишь в летнее время.
Также, известно, что около 500 горожан еженедельно посещает популярные аквапарки в
соседних регионах.
Для более точной оценки предполагаемой доли рынка было проведено социологическое
исследование. О своем желании посетить аквапарк заявило 80% опрошенных. Аквапарк, скорее,
будут посещать люди, активно проводящие свое свободное время, которые на досуге не
привыкли «сидеть в четырех стенах» (66% опрошенных определенно будут ходить в аквапарк).
Выше среднего можно ожидать уровень посещения спортсменами (из них, определенно, станут
ходить 58%), «любителями бани» (63%), частыми посетителями бассейнов (63%). Основную
категорию посетителей «Аквапарка» (без учета детей до 18 лет) составят люди 18-34 лет.
Существенно ниже будет процент пожилых людей 55-70 лет, пенсионеров.
12
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
Почти половина (43%) респондентов - утверждают, что стала бы посещать комплекс
периодически. Столько же (42%) определится с частотой посещения после первого раза.
Таким образом, можно предположить посещаемость будущего аквапарка на уровне
около 30 тыс. человек в неделю. В регионе проживает приблизительно 2 млн. жителей.
Планируется, что 50% из них являются потенциальными покупателями услуги, причем готовы
тратить на нее в среднем 2000 рублей в год.
13
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
5. Производственный план
5.1. Рынок сырья, материалов и комплектующих
Для организации работы аквапарка инициатору проекта потребуется приобретать
материалы для работы объектов развлечений и продукты для кафе. У инициатора проекта
имеются предварительно установленные деловые связи с рядом поставщиков. Приобретая
товары, мы будем руководствоваться принципами наиболее низкой цены и высокого качества.
5.2. Конкуренция на рынке сбыта
Указанный проект является конкурентным на рынке, так как подобного типа торговоразвлекательных комплексов в регионе нет, и спрос на эти услуги в регионе остается не
удовлетворенным.
Основным конкурентным преимуществом инициатора проекта является:

выгодное месторасположение аквапарка;

самый большой в регионе ассортимент предлагаемых развлекательных услуг;

огромные торговые площади.
5.3. Потенциальная емкость рынка сбыта
Проведенное компанией маркетинговое исследование показало, что ежегодно только
аквапарк готовы посещать около миллиона человек. Строящийся аквапарк будет единственным
игроком на этом рынке и сможет забрать всех потенциальных посетителей.
Основными клиентами аквапарка будут являться физические лица, испытывающие
потребность спортивно-развлекательных услугах, и юридические лица, которым необходимы
торговые площади в аренду.
Сегодня, когда на рынке спрос превышает предложение, в конкурентной борьбе цена не
играет решающей роли, но по мере насыщения рынка этот фактор станет основным, инициатор
проекта при планировании работы предполагает, что в будущем для усиления позиций на
рынке, возможно, потребуется несколько скорректировать ценовую политику.
5.4. Маркетинговый план
Маркетинговая политика реализации бизнес плана состоит из следующих
компонентов:
1. Ценообразование;
2. Схема продаж товаров;
3. Реклама и иные способы продвижения продукции;
4. Методы стимулирования продаж;
14
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
5. Формирование имиджа предприятия (PR).
1. Ценообразование.
Это важнейшая составляющая маркетингового плана. Почти так же важны и
предусмотренные методы стимулирования продаж. Расходы на эти мероприятия не считаются
издержками – это, скорее, внутренние инвестиции. Однако классифицируют их именно как
постоянные издержки.
Будет использован следующий метод ценообразования - реальное ценообразование,
который учитывает также политику скидок и механизм корректировки цен с учетом спроса.
2. Схема продаж.
Компания будет специализироваться на оказании торгово-развлекательных услуг.
Для привлечения большего количества клиентов аквапарк планирует предложить
посетителям самый широкий ассортимент развлечений и дополнительных услуг.
3. Реклама и иные способы продвижения продукции.
Перед открытием аквапарка планируется провести масштабную рекламную пиар-акцию
силами нанятого рекламного агентства.
Продвижение продукта будет осуществляться с помощью рекламы в СМИ и Интернета,
а также использования метода «Цепной реакции», когда один клиент рекомендует аквапарк
другому потенциальному клиенту. Планируется постоянная аренда рекламных билбордов и
реклама в газетах и ТВ.
4. Методы стимулирования продаж.
В общем, схема стимулирования продаж будет выглядеть следующим образом:

Усиление рекламной компании;

Предоставление скидок постоянным клиентам;

Проведение различных акций и праздников;

Подарки посетителям.
5. Формирование имиджа инициатора проекта (PR).
За счет оказания качественных услуг в быстрые сроки будет формироваться
положительный имидж аквапарка.
15
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
6. Организационный план
6.1. Управление проектом
Оператор проекта: ООО «Инициатор проекта».
Планируется, что штат сотрудников для реализации данного проекта составит 280
человек. Штатное расписание для бизнес-проекта приведено ниже:
Таблица 6.1. Штатное расписание проекта.
Наименование должности
Генеральный директор
Главный бухгалтер
Коммерческий директор
Технический директор
Заместитель директора
Менеджер отдела сбыта и снабжения - 5 ед.
Кладовщик - 5 ед.
Бухгалтер - 5 ед.
Гардеробщик - 12 ед.
Уборщица - 55 ед.
Смотритель - 30 ед.
Инструктор - 25 ед.
Врач - 5 ед.
Администратор - 25 ед.
Официант - 20 ед.
Бармен - 20 ед.
Кассир - 5 ед.
Повар - 20 ед.
Продавец - 5 ед.
Котельщик - 4 ед.
Слесарь - 8 ед.
Сантехник - 8 ед.
Электрик - 8 ед.
Дежурный персонал - 8 ед.
Инженер - 2 ед.
ИТОГО
Фонд оплаты труда до
ввода аквапарка в
эксплуатацию с
04.2016г. до 09.2017г.
включительно
Фонд оплаты труда
после ввода аквапарка
в эксплуатацию с
04.2016г. до 09.2017г.
включительно
100 000,00
70 000,00
70 000,00
70 000,00
75 000,00
100 000,00
70 000,00
70 000,00
70 000,00
75 000,00
150 000,00
100 000,00
150 000,00
180 000,00
825 000,00
450 000,00
625 000,00
125 000,00
625 000,00
500 000,00
500 000,00
100 000,00
500 000,00
125 000,00
120 000,00
240 000,00
240 000,00
240 000,00
240 000,00
80 000,00
6 500 000,00
385 000,00
6.2. Основные партнеры
В настоящий момент почти все основные партнеры компании определены.
Финансирование проекта планируется за счет средств частного инвестора в сумме 1 950
000 000руб.
Строительство аквапарка планируется произвести путем привлечения генерального
подрядчика, определенного на основании тендера.
Для организации работы аквапарка инициатору проекта потребуется приобретать
материалы для работы объектов развлечений и продукты для кафе. У инициатора проекта
имеются предварительно установленные деловые связи с рядом поставщиков. Приобретая
16
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
товары, планируется руководствоваться принципами наиболее низкой цены и высокого
качества.
Основными клиентами аквапарка будут являться физические лица, испытывающие
потребность спортивно-развлекательных услугах, и юридические лица и предприниматели,
которым необходимы торговые площади в аренду.
6.3. График реализации проекта
Сроки реализации проекта: с 01.04.2016г. по 31.03.2023г.
Этапы реализации проекта:

с
01.04.2016г
по
30.09.2017г.
–
разработка
проектной
документации,
строительство здания, приобретение и монтаж оборудования;

01.10.2017г. по 31.03.2023г. – запуск и стабильная работа аквапарка.
6.4. Правовые вопросы осуществления проекта
Оформление специальной разрешительной документации для реализации проекта
производится в соответствии с законодательством РФ.
17
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
7. Финансовый план
7.1. Условия и допущения, принятые для расчета
Финансово-экономическая оценка проекта выполнена с применением программы Project Expert.
При проведении расчетов мы ориентировались на следующие требования:
 расчет выполняется в постоянных ценах на разработки бизнес плана без учета
инфляции;
 расчет выполняется на период, превышающий срок окупаемости проекта;
 расчеты производятся с ежемесячной периодичностью;
 значения всех исходных и расчетных данных приводятся в валюте платежа и
пересчитываются в рубли по единому курсу ЦБ РФ на момент выполнения расчетов;
 остаточная стоимость активов проекта на конец расчетного периода не учитывается
при анализе показателей его эффективности (не предполагается их продажа и
закрытие предприятия).
Расчеты экономической эффективности проекта выполняются с учетом официального издания
Методических рекомендаций по оценке эффективности инвестиционных проектов
(Утверждены: Министерством экономики РФ, Министерством финансов РФ, Государственным
комитетом РФ по строительной, архитектурной и жилищной политике № ВК 477 от 21.06.1999),
вторая редакция, рук. авт. кол.: Коссов В.В., Лившиц В.Н., Шахназаров А.Г. - М.: ОАО «НПО
«Издательство «Экономика», 2000. – 421 с. Электронная версия данного документа приведена в
базе «Консультант Плюс» под приведенным выше номером.
В связи с этим в настоящем макете бизнес-плана не приводится полная методика
расчетов и формы расчетных таблиц.
7.2. Исходные данные
Данные для расчета получены из следующих источников: отчет об исследовании рынка,
коммерческие предложения поставщиков, законодательные акты РФ и субъекта РФ.
7.2.1. Налоговое окружение
В период реализации проекта организация планирует применять общую систему
налогообложения.
Налоговые ставки и прочие характеристики по уплачиваемым организацией налогам и сборам
приведены ниже:
18
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
Таблица 7.1. Критерии уплачиваемых налогов.
Название налога
База
Налог на прибыль
Страховые взносы
НДС
Налог на имущество
Прибыль
Зарплата
Добав. стоим.
Имущество
Период
Ставка
Квартал
Месяц
Месяц
Квартал
20 %
30.2 %
18 %
2.2 %
В цифровом выражении весь объем уплачиваемых налогов и сборов в период реализации
проекта будет выглядеть следующим образом:
Таблица 7.2. Налоговые платежи.
начало таблицы
Строка
Налог на прибыль
Страховые взносы
НДС
Налог на имущество
ИТОГО
4.2016
5.2016
6.2016
7.2016
8.2016
9.2016
116 270,00
116 270,00
116 270,00
116 270,00
116 270,00
116 270,00
116 270,00
116 270,00
116 270,00
342 553,67
458 823,67
116 270,00
116 270,00
10.2016
11.2016
12.2016
1.2017
2.2017
3.2017
116 270,00
116 270,00
116 270,00
116 270,00
116 270,00
116 270,00
733 830,51
850 100,51
116 270,00
116 270,00
843 830,51
960 100,51
116 270,00
116 270,00
4.2017
5.2017
6.2017
7.2017
8.2017
9.2017
116 270,00
116 270,00
116 270,00
116 270,00
116 270,00
116 270,00
843 830,51
960 100,51
116 270,00
116 270,00
2 397 502,82
2 513 772,82
116 270,00
116 270,00
10.2017
11.2017
12.2017
1.2018
2.2018
3.2018
1 963 000,00
1 963 000,00
1 963 000,00
41 424 189,67
1 963 000,00
1 963 000,00
1 963 000,00
7 246 824,86
9 209 824,86
1 963 000,00
1 963 000,00
8 994 019,81
52 381 209,48
1 963 000,00
1 963 000,00
продолжение таблицы
Строка
Налог на прибыль
Страховые взносы
НДС
Налог на имущество
ИТОГО
продолжение таблицы
Строка
Налог на прибыль
Страховые взносы
НДС
Налог на имущество
ИТОГО
продолжение таблицы
Строка
Налог на прибыль
Страховые взносы
НДС
Налог на имущество
ИТОГО
продолжение таблицы
Строка
4.2018
5.2018
6.2018
7.2018
8.2018
9.2018
Налог на прибыль
Страховые взносы
НДС
Налог на имущество
ИТОГО
44 766 321,70
1 963 000,00
1 963 000,00
1 963 000,00
44 811 925,92
1 963 000,00
1 963 000,00
1 963 000,00
8 765 998,69
55 495 320,39
1 963 000,00
1 963 000,00
8 537 977,56
55 312 903,49
1 963 000,00
1 963 000,00
19
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
продолжение таблицы
Строка
10.2018
11.2018
12.2018
1.2019
2.2019
3.2019
Налог на прибыль
Страховые взносы
НДС
Налог на имущество
ИТОГО
44 857 530,15
1 963 000,00
1 963 000,00
1 963 000,00
44 953 981,83
1 963 000,00
1 963 000,00
106 638,10
1 963 000,00
18 016 198,78
8 309 956,44
55 130 486,59
1 963 000,00
1 963 000,00
8 081 935,31
54 998 917,15
2 069 638,10
19 979 198,78
5.2019
6.2019
7.2019
8.2019
9.2019
1 963 000,00
17 947 554,71
1 963 000,00
18 016 198,78
19 910 554,71
19 979 198,78
45 045 190,28
1 963 000,00
18 016 198,78
7 625 893,06
72 650 282,12
1 963 000,00
17 947 554,71
1 963 000,00
18 016 198,78
19 910 554,71
19 979 198,78
11.2019
12.2019
1.2020
2.2020
3.2020
1 963 000,00
17 947 554,71
1 963 000,00
18 016 198,78
19 910 554,71
19 979 198,78
45 136 398,73
1 963 000,00
18 016 198,78
7 169 850,81
72 285 448,32
1 963 000,00
17 947 554,71
1 963 000,00
18 016 198,78
19 910 554,71
19 979 198,78
5.2020
6.2020
7.2020
8.2020
9.2020
1 963 000,00
17 947 554,71
1 963 000,00
18 016 198,78
19 910 554,71
19 979 198,78
45 227 607,18
1 963 000,00
18 016 198,78
6 713 808,56
71 920 614,52
1 963 000,00
17 947 554,71
1 963 000,00
18 016 198,78
19 910 554,71
19 979 198,78
11.2020
12.2020
1.2021
2.2021
3.2021
1 963 000,00
17 947 554,71
1 963 000,00
18 016 198,78
19 910 554,71
19 979 198,78
45 318 815,63
1 963 000,00
18 016 198,78
6 257 766,31
71 555 780,72
1 963 000,00
17 947 554,71
1 963 000,00
18 016 198,78
19 910 554,71
19 979 198,78
5.2021
6.2021
7.2021
8.2021
9.2021
1 963 000,00
17 947 554,71
1 963 000,00
18 016 198,78
19 910 554,71
19 979 198,78
45 410 024,08
1 963 000,00
18 016 198,78
5 801 724,06
71 190 946,92
1 963 000,00
17 947 554,71
1 963 000,00
18 016 198,78
19 910 554,71
19 979 198,78
11.2021
12.2021
1.2022
2.2022
3.2022
продолжение таблицы
Строка
4.2019
Налог на прибыль
Страховые взносы
НДС
Налог на имущество
ИТОГО
44 999 586,06
1 963 000,00
18 016 198,78
7 853 914,19
72 832 699,02
продолжение таблицы
Строка
10.2019
Налог на прибыль
Страховые взносы
НДС
Налог на имущество
ИТОГО
45 090 794,51
1 963 000,00
18 016 198,78
7 397 871,94
72 467 865,22
продолжение таблицы
Строка
4.2020
Налог на прибыль
Страховые взносы
НДС
Налог на имущество
ИТОГО
45 182 002,96
1 963 000,00
18 016 198,78
6 941 829,69
72 103 031,42
продолжение таблицы
Строка
10.2020
Налог на прибыль
Страховые взносы
НДС
Налог на имущество
ИТОГО
45 273 211,41
1 963 000,00
18 016 198,78
6 485 787,44
71 738 197,62
продолжение таблицы
Строка
4.2021
Налог на прибыль
Страховые взносы
НДС
Налог на имущество
ИТОГО
45 364 419,86
1 963 000,00
18 016 198,78
6 029 745,18
71 373 363,82
продолжение таблицы
Строка
Налог на прибыль
10.2021
45 455 628,31
45 501 232,53
20
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
Страховые взносы
НДС
Налог на имущество
ИТОГО
1 963 000,00
18 016 198,78
5 573 702,93
71 008 530,02
1 963 000,00
17 947 554,71
1 963 000,00
18 016 198,78
1 963 000,00
17 947 554,71
1 963 000,00
18 016 198,78
19 979 198,78
1 963 000,00
18 016 198,78
5 345 681,81
70 826 113,12
19 910 554,71
19 910 554,71
19 979 198,78
5.2022
6.2022
7.2022
8.2022
9.2022
1 963 000,00
17 947 554,71
1 963 000,00
18 016 198,78
1 963 000,00
17 947 554,71
1 963 000,00
18 016 198,78
19 910 554,71
19 979 198,78
45 592 440,98
1 963 000,00
18 016 198,78
4 889 639,56
70 461 279,32
19 910 554,71
19 979 198,78
11.2022
12.2022
1.2023
2.2023
3.2023
1 963 000,00
17 947 554,71
1 963 000,00
18 016 198,78
1 963 000,00
17 947 554,71
1 963 000,00
18 016 198,78
19 910 554,71
19 979 198,78
19 910 554,71
19 979 198,78
продолжение таблицы
Строка
4.2022
Налог на прибыль
Страховые взносы
НДС
Налог на имущество
ИТОГО
45 546 836,76
1 963 000,00
18 016 198,78
5 117 660,68
70 643 696,22
окончание таблицы
Строка
10.2022
Налог на прибыль
Страховые взносы
НДС
Налог на имущество
ИТОГО
45 638 045,21
1 963 000,00
18 016 198,78
4 661 618,43
70 278 862,42
45 683 649,43
1 963 000,00
18 016 198,78
4 433 597,31
70 096 445,52
7.2.2. Номенклатура и цены продукции/услуг
Инициатор проекта планирует предложить на рынке развлекательные услуги аквапарка и
услуги по аренде площадей торгового центра.
По расчетам, использованным разработчиком, в связи с сезонностью цены на
развлекательные услуги и арендуемые торговые площади не будут значительно изменяться. В
целом прейскурант цен, утвержденный компанией, будет выглядеть следующим образом:
Таблица 7.3. Цены предлагаемых услуг.
Наименование услуги
Аквапарк дневное посещение взрослый билет
Аквапарк дневное посещение детский билет
Аквапарк вечернее посещение взрослый билет
Аквапарк вечернее посещение детский билет
Аквапарк посещение в выходной день взрослый билет
Аквапарк посещение в выходной день детский билет
Сауна и баня
Тренажерный зал
Шейпинг
Массаж
Услуги солярия
Услуги общепита: кафе боулинга
Услуги общепита: кафе фойе
Услуги общепита: кафе аквапарка ("fast food")
Услуги общепита: бар аквапарка и бань
Боулинг в будни - дневное время
Боулинг в будни - вечернее время
Боулинг в выходные и праздничные дни
Русский бильярд
Американский пул
Сдача площадей в аренду
Единица
измерения
Цена, руб.
сеанс
сеанс
сеанс
сеанс
сеанс
сеанс
1 час
сеанс
сеанс
1 час
сеанс
посещение
посещение
посещение
посещение
час/ дорожка
час/ дорожка
час/ дорожка
час/стол
час/стол
кв. м.
700,00
500,00
800,00
600,00
800,00
600,00
600,00
1 200,00
1000,00
600,00
150,00
400,00
300,00
200,00
200,00
360,00
620,00
620,00
200,00
100,00
1 000,00
21
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
7.2.3. План производства (продаж) продукции (товаров, работ, услуг)
Объем оказания услуг аквапарком и сдачи в аренду торговых площадей в натуральном
выражении не будет подвержен сезонности. Планируется, что аквапарк будет открыт с октября
2017г., что и будет являться точкой выхода комплекса на закладываемые проектные объемы
оказания услуг. Объем оказания услуг аквапарка и аренды торговых площадей в натуральном
выражении в период реализации проекта приведен ниже:
Таблица 7.4. Объем оказываемых услуг.
Наименование услуги
Аквапарк дневное посещение взрослый билет(сеанс)
Аквапарк дневное посещение детский билет(сеанс)
Аквапарк вечернее посещение взрослый билет(сеанс)
Аквапарк вечернее посещение детский билет(сеанс)
Аквапарк посещение в выходной день взрослый билет(сеанс)
Аквапарк посещение в выходной день детский билет(сеанс)
Сауна и баня(1 час)
Тренажерный зал(сеанс)
Шейпинг(сеанс)
Массаж(1 час)
Услуги солярия(сеанс)
Услуги общепита: кафе боулинга(посещение)
Услуги общепита: кафе фойе(посещение)
Услуги общепита: кафе аквапарка ("fast food")(посещение)
Услуги общепита: бар аквапарка и бань(посещение)
Боулинг в будни - дневное время(час/дор.)
Боулинг в будни - вечернее время(час/дор.)
Боулинг в выходные и праздничные дни(час/дор.)
Русский бильярд(час/стол)
Американский пул(час/стол)
Сдача площадей в аренду(кв. м.)
Количество услуг
в месяц
16 170,00
6 930,00
24 255,00
10 395,00
51 030,00
21 870,00
36 000,00
10 800,00
10 800,00
1 920,00
8 640,00
10 500,00
10 500,00
56 700,00
21 000,00
369,60
554,40
680,40
2 100,00
1 260,00
10 000,00
7.2.4. Номенклатура и цены сырья, материалов и пр.
Для данного проекта материальными затратами, величина которых прямо
пропорциональна объему реализации, являются материалы для работы объектов развлечений и
продукты для кафе. Планируется, что закупочная цена на указанные продукты и материалы
будет оставаться неизменной вне зависимости от сезонности.
7.2.5. Калькуляция прямых материальных затрат на производство единицы
продукции
Как было сказано выше, для данного проекта к прямым материальным затратам можно
отнести лишь расходы на материалы для работы объектов развлечений и продукты для кафе.
Указанные расходы будут напрямую зависеть от объема оказания услуг, их совокупный
объем приведен ниже:
22
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
Таблица 7.5. Прямые материальные затраты.
Статья затрат
Расходные материалы на работу аквапарка
Продукты в кафе
ИТОГО
Расходы,
руб. в месяц
36 442 440,00
14 805 000,00
51 247 440,00
7.2.6. Численность персонала и заработная плата
Планируется, что в реализации указанного проекта будут принимать участие 280
человек. Затраты на оплату труда указанному персоналу без учета страховых взносов
приведены ниже:
Таблица 7.6. Затраты на персонал.
Наименование должности
Генеральный директор
Главный бухгалтер
Коммерческий директор
Технический директор
Заместитель директора
Менеджер отдела сбыта и снабжения - 5 ед.
Кладовщик - 5 ед.
Бухгалтер - 5 ед.
Гардеробщик - 12 ед.
Уборщица - 55 ед.
Смотритель - 30 ед.
Инструктор - 25 ед.
Врач - 5 ед.
Администратор - 25 ед.
Официант - 20 ед.
Бармен - 20 ед.
Кассир - 5 ед.
Повар - 20 ед.
Продавец - 5 ед.
Котельщик - 4 ед.
Слесарь - 8 ед.
Сантехник - 8 ед.
Электрик - 8 ед.
Дежурный персонал - 8 ед.
Инженер - 2 ед.
ИТОГО
Фонд оплаты труда до
ввода аквапарка в
эксплуатацию с
04.2016г. до 09.2017г.
включительно
Фонд оплаты труда
после ввода аквапарка
в эксплуатацию с
04.2016г. до 09.2017г.
включительно
100 000,00
70 000,00
70 000,00
70 000,00
75 000,00
100 000,00
70 000,00
70 000,00
70 000,00
75 000,00
150 000,00
100 000,00
150 000,00
180 000,00
825 000,00
450 000,00
625 000,00
125 000,00
625 000,00
500 000,00
500 000,00
100 000,00
500 000,00
125 000,00
120 000,00
240 000,00
240 000,00
240 000,00
240 000,00
80 000,00
6 500 000,00
385 000,00
7.2.7. Накладные расходы
При реализации данного бизнес проекта инициатор будет иметь накладные расходы.
Размер указанных накладных расходов с разбивкой по видам и месяцам приведен ниже:
23
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
Таблица 7.7. Накладные расходы.
начало таблицы
Строка
Прочие накладные расходы
Транспортные расходы
Расходы на связь
Арендная плата за земельный
участок
Коммунальные расходы
Реклама
Электроэнергия
ИТОГО
4.2016
5.2016
6.2016
7.2016
8.2016
9.2016
10.2016
450 000,00
450 000,00
450 000,00
450 000,00
450 000,00
450 000,00
11.2016
продолжение таблицы
Строка
12.2016
Прочие накладные расходы
Транспортные расходы
Расходы на связь
Арендная плата за земельный
участок
Коммунальные расходы
Реклама
Электроэнергия
ИТОГО
1.2017
2.2017
3.2017
4.2017
5.2017
6.2017
7.2017
450 000,00
450 000,00
450 000,00
450 000,00
450 000,00
450 000,00
продолжение таблицы
Строка
Прочие накладные расходы
Транспортные расходы
Расходы на связь
Арендная плата за земельный
участок
Коммунальные расходы
Реклама
Электроэнергия
ИТОГО
8.2017
9.2017
10.2017
11.2017
12.2017
1.2018
100 000,00
30 000,00
30 000,00
450 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
450 000,00
3 200 000,00
200 000,00
3 700 000,00
7 710 000,00
3 200 000,00
200 000,00
3 700 000,00
7 260 000,00
3 200 000,00
200 000,00
3 700 000,00
7 260 000,00
3 200 000,00
200 000,00
3 700 000,00
7 710 000,00
200 000,00
200 000,00
200 000,00
200 000,00
2.2018
3.2018
4.2018
5.2018
6.2018
7.2018
100 000,00
30 000,00
30 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
450 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
450 000,00
3 200 000,00
200 000,00
3 700 000,00
7 260 000,00
3 200 000,00
200 000,00
3 700 000,00
7 260 000,00
3 200 000,00
200 000,00
3 700 000,00
7 710 000,00
3 200 000,00
200 000,00
3 700 000,00
7 260 000,00
3 200 000,00
200 000,00
3 700 000,00
7 260 000,00
3 200 000,00
200 000,00
3 700 000,00
7 710 000,00
8.2018
9.2018
10.2018
11.2018
12.2018
1.2019
100 000,00
30 000,00
30 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
450 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
450 000,00
продолжение таблицы
Строка
Прочие накладные расходы
Транспортные расходы
Расходы на связь
Арендная плата за земельный
участок
Коммунальные расходы
Реклама
Электроэнергия
ИТОГО
продолжение таблицы
Строка
Прочие накладные расходы
Транспортные расходы
Расходы на связь
Арендная плата за земельный
участок
24
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
Коммунальные расходы
Реклама
Электроэнергия
ИТОГО
3 200 000,00
200 000,00
3 700 000,00
7 260 000,00
3 200 000,00
200 000,00
3 700 000,00
7 260 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 610 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 160 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 160 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 610 000,00
2.2019
3.2019
4.2019
5.2019
6.2019
7.2019
100 000,00
30 000,00
30 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
450 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
450 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 160 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 160 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 610 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 160 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 160 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 610 000,00
8.2019
9.2019
10.2019
11.2019
12.2019
1.2020
100 000,00
30 000,00
30 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
450 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
450 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 160 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 160 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 610 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 160 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 160 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 610 000,00
2.2020
3.2020
4.2020
5.2020
6.2020
7.2020
100 000,00
30 000,00
30 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
450 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
450 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 160 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 160 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 610 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 160 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 160 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 610 000,00
8.2020
9.2020
10.2020
11.2020
12.2020
1.2021
100 000,00
30 000,00
30 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
450 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
450 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 160 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 160 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 610 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 160 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 160 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 610 000,00
2.2021
3.2021
4.2021
5.2021
6.2021
7.2021
100 000,00
30 000,00
100 000,00
30 000,00
100 000,00
30 000,00
100 000,00
30 000,00
100 000,00
30 000,00
100 000,00
30 000,00
продолжение таблицы
Строка
Прочие накладные расходы
Транспортные расходы
Расходы на связь
Арендная плата за земельный
участок
Коммунальные расходы
Реклама
Электроэнергия
ИТОГО
продолжение таблицы
Строка
Прочие накладные расходы
Транспортные расходы
Расходы на связь
Арендная плата за земельный
участок
Коммунальные расходы
Реклама
Электроэнергия
ИТОГО
продолжение таблицы
Строка
Прочие накладные расходы
Транспортные расходы
Расходы на связь
Арендная плата за земельный
участок
Коммунальные расходы
Реклама
Электроэнергия
ИТОГО
продолжение таблицы
Строка
Прочие накладные расходы
Транспортные расходы
Расходы на связь
Арендная плата за земельный
участок
Коммунальные расходы
Реклама
Электроэнергия
ИТОГО
продолжение таблицы
Строка
Прочие накладные расходы
Транспортные расходы
25
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
Расходы на связь
Арендная плата за земельный
участок
Коммунальные расходы
Реклама
Электроэнергия
ИТОГО
30 000,00
30 000,00
30 000,00
450 000,00
30 000,00
30 000,00
30 000,00
450 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 160 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 160 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 610 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 160 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 160 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 610 000,00
8.2021
9.2021
10.2021
11.2021
12.2021
1.2022
100 000,00
30 000,00
30 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
450 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
450 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 160 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 160 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 610 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 160 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 160 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 610 000,00
2.2022
3.2022
4.2022
5.2022
6.2022
7.2022
100 000,00
30 000,00
30 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
450 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
450 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 160 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 160 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 610 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 160 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 160 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 610 000,00
8.2022
9.2022
10.2022
11.2022
12.2022
1.2023
100 000,00
30 000,00
30 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
450 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
450 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 160 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 160 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 610 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 160 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 160 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 610 000,00
2.2023
3.2023
100 000,00
30 000,00
30 000,00
100 000,00
30 000,00
30 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 160 000,00
3 200 000,00
100 000,00
3 700 000,00
7 160 000,00
продолжение таблицы
Строка
Прочие накладные расходы
Транспортные расходы
Расходы на связь
Арендная плата за земельный
участок
Коммунальные расходы
Реклама
Электроэнергия
ИТОГО
продолжение таблицы
Строка
Прочие накладные расходы
Транспортные расходы
Расходы на связь
Арендная плата за земельный
участок
Коммунальные расходы
Реклама
Электроэнергия
ИТОГО
продолжение таблицы
Строка
Прочие накладные расходы
Транспортные расходы
Расходы на связь
Арендная плата за земельный
участок
Коммунальные расходы
Реклама
Электроэнергия
ИТОГО
окончание таблицы
Строка
Прочие накладные расходы
Транспортные расходы
Расходы на связь
Арендная плата за земельный
участок
Коммунальные расходы
Реклама
Электроэнергия
ИТОГО
26
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
7.3. Калькуляция себестоимости продукции (услуг)
Калькуляция себестоимости услуг выполнена, исходя из оценки затрат инициатора
проекта при работе на полную (проектную) мощность на основе данных, приведенных в
пунктах 7.2.5 – 7.2.7.
Так, при выходе на проектную мощность по работе аквапарка совокупные затраты
составят около 60% от выручки от реализации, что позволяет инициатору проекта иметь
достаточно хорошую норму прибыли.
7.4. Расчет выручки
Расчет выручки выполнен на основе исходных данных, приведенных в пунктах 7.2.2 –
7.2.3, для каждого интервала планирования. Планируется, что аквапарк будет открыт с октября
2017г., что и будет являться точкой выхода комплекса на закладываемые проектные объемы
оказания услуг.
27
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
Расчет ежемесячного объема оказания услуг и получения выручки по аквапарку приведен ниже:
Таблица 7.8. Выручка по аквапарку.
Наименование подразделения
Типы
билетов
(%)
Максимальная
пропускная способность в час
(чел)
Процент
посещаемости
Количество
сеансов в
день
Стоимость
одного сеанса,
руб. (включая
НДС)
Средняя
выручка за
месяц (с НДС),
руб.
в том числе
НДС, руб.
Средняя выручка
в месяц, руб
40 425 000,00
6 166 525,42
34 258 474,58
14 784 000,00
2 255 186,44
12 528 813,56
Аквапарк
Будние дни
в дневное время (9.00-16.00)
1500
20%
1050
в т.ч. взрослых
70%
1050
735
700
11 319 000,00
1 726 627,12
9 592 372,88
Детских
30%
450
315
500
3 465 000,00
528 559,32
2 936 440,68
25 641 000,00
3 911 338,98
21 729 661,02
в вечернее время (16.00-23.00)
1500
30%
1575
в т.ч. взрослых
70%
1050
1103
800
19 404 000,00
2 959 932,20
16 444 067,80
Детских
30%
450
473
600
6 237 000,00
951 406,78
5 285 593,22
53 946 000,00
8 229 050,85
45 716 949,15
Выходные и праздничные
1500
90%
8100
Взрослые
70%
1050
5670
800
40 824 000,00
6 227 389,83
34 596 610,17
Детские
30%
450
2430
600
13 122 000,00
2 001 661,02
11 120 338,98
94 371 000,00
14 395 576,27
79 975 423,73
Итого по аквапарку
28
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
Расчет ежемесячного объема оказания услуг и получения выручки по прочим услугам составит:
Таблица 7.9. Выручка по прочим услугам.
Наименование подразделения
Вместимость,
чел.
(количество
мест)
Процент
заполняемости
Потенциальная
загрузка
Количество
сеансов в
день
Стоимость 1
сеанса
(аренды), руб.
(включая
НДС)
Сауны и бани
15 единиц (сеанс - 1час)
100
50%
50
24
600
Фитнес-центр (абонементы)
Средняя
выручка за
месяц (с НДС),
руб.
в том числе
НДС, руб.
21 600 000,00
3 294 915,25
18 305 084,75
21 600 000,00
3 294 915,25
18 305 084,75
23 760 000,00
3 624 406,78
20 135 593,22
Средняя
выручка в
месяц, руб
Тренажерный зал
50
60%
30
12
1200
12 960 000,00
1 976 949,15
10 983 050,85
Шейпинг
50
60%
30
12
1000
10 800 000,00
1 647 457,63
9 152 542,37
1 152 000,00
175 728,81
976 271,19
1 152 000,00
175 728,81
976 271,19
1 296 000,00
197 694,92
1 098 305,08
1 296 000,00
197 694,92
1 098 305,08
7 350 000,00
1 121 186,44
6 228 813,56
Массажные кабинеты
10 кабинетов(сеанс-1 час)
10
80%
8
600
0
Услуги солярия
10 кабинок
8
10
60%
6
48
150
0
Услуги общепита
кафе боулинга
50
50%
25
14
400
4 200 000,00
640 677,97
3 559 322,03
кафе фойе
50
50%
25
14
300
3 150 000,00
480 508,47
2 669 491,53
кафе аквапарка ("fast food"), в
том числе
100
15 540 000,00
2 370 508,47
13 169 491,53
- в будни - дневное время
100
50%
50
7
200
1 540 000,00
234 915,25
1 305 084,75
- в будни - в вечернее время
100
85%
85
7
200
2 618 000,00
399 355,93
2 218 644,07
- в выходные и праздничные
100
95%
95
42
200
7 182 000,00
1 095 559,32
6 086 440,68
бар аквапарка и бань
100
50%
50
14
200
4 200 000,00
640 677,97
3 559 322,03
1 444 632,00
220 367,59
1 224 264,41
Боулинг и бильярд
0
0
29
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
Боулинг (сеанс- 1 час за
дорожку)
6
- в будни - дневное время
6
40%
2,4
7
360
133 056,00
20 296,68
112 759,32
- в будни - в вечернее время
6
60%
3,6
7
620
343 728,00
52 433,08
291 294,92
- в выходные и праздничные
6
90%
5,4
14
620
421 848,00
64 349,69
357 498,31
Русский бильярд (сеанс - 1 час
за стол)
10
50%
5
14
200
420 000,00
64 067,80
355 932,20
Американский пул (сеанс-1 час
за стол)
6
50%
3
14
100
126 000,00
19 220,34
106 779,66
100%
10000
1000
10 000 000,00
1 525 423,72
8474576,28
82 142 632,00
12 530 232
69 612 400
Сдача площадей в аренду:10
000 кв.м.
Итого по прочим услугам
30
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
7.5. Потребность в первоначальных оборотных средствах
На начальном этапе работы проекта размер оборотных средств составит 50
000 000руб. Этой величины будет достаточно, чтобы обеспечить все текущие потребности
проекта в оборотных средствах до выхода на самоокупаемость. Учитывая, что изъятия
оборотных денежных средств в течение всего периода реализации проекта не
предполагается, можно сделать вывод о достаточности оборотных средств для реализации
проекта.
7.6. Инвестиционные издержки
Инвестиционные затраты буду осуществлены лишь в период старта проекта – с
апреля 2016г. по сентябрь 2017г. включительно. Совокупный размер инвестиционных
затрат приведен ниже:
31
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
Диаграмма 1. Инвестиционный план
начало диаграммы
32
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
продолжение диаграммы
33
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
окончание диаграммы
34
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
7.7. Расчет прибылей, убытков и денежных потоков
Отчет о прибылях и убытках.
Представляет собой самую привычную форму финансовой оценки (форма №2
приложения к балансу предприятия). Назначение этой формы – анализ на каждом интервале
планирования соотношения доходов предприятия (проекта), относимых в соответствии с
учетной политикой предприятия к данному периоду, со связанными с ними расходами, а также
налоговыми выплатами и дивидендами.
Отчет о прибылях и убытках необходим для оценки эффективности текущей
(хозяйственной) деятельности. Его анализ позволяет также оценить размер чистой прибыли,
являющейся наряду с амортизацией одним из основных источников денежных средств, для
возврата займов, привлеченных на финансирование инвестиционных издержек проекта. Однако
наличие и размер чистой прибыли не является единственным критерием успешности
реализации инвестиционного проекта, так как используемые в отчете о прибылях и убытках
«доходы» и «расходы», как правило, не отражают действительного движения денежных средств
в данном интервале планирования. В частности, оплата сырья обычно происходит в интервалах
планирования, предшествующих периоду их использования в производстве, а поступление
средств за готовую продукцию, произведенную в данном периоде, – в последующих интервалах
планирования.
Отчет о прибылях и убытка в разрезе каждого месяца реализации проекта приведен в
приложении к настоящему бизнес плану.
Отчет о движении денежных средств
Предназначен для расчета денежного потока проекта и оценки его финансовой
реализуемости.
Денежный поток проекта рассчитывается на каждом интервале планирования проекта
как сальдо притока и оттока денежных средств:

приток: поступления от реализации продукции (услуг), внереализационные доходы
(продажа основных средств и пр.), увеличение акционерного (уставного) капитала
за счет денежных взносов акционеров (учредителей), привлечение заемных средств
(кредиты, ссуды, облигации);

отток: инвестиционные издержки, текущие затраты (без амортизации), налоги и
отчисления, погашение займов и выплата процентов, выплата дивидендов.
Основным условием финансовой реализуемости проекта является положительное
значение накопленного денежного потока (рассчитанного нарастающим итогом) на каждом
интервале планирования проекта. Выполнение данного условия обеспечивается подбором
35
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
соответствующих источников финансирования, покрывающих дефицит денежных средств на
этапе осуществления капитальных затрат и формирования первоначальных оборотных средств.
Нехватка наличности в каком-либо из последующих интервалов планирования, как правило,
означает «банкротство» проекта, то есть его финансовую несостоятельность при данных
условиях финансирования. При этом расчет других показателей эффективности проекта теряет
смысл.
Отчет о движении денежных средств (кэш-фло) в разрезе каждого месяца реализации
проекта приведен в приложении к настоящему бизнес плану.
7.8. Источники, формы и условия финансирования
Финансирование проекта планируется за счет средств частного инвестора в сумме 1 950
000 000руб.
Привлечь инвестиционные средства предполагается перед началом строительства
аквапарка
36
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
8. Оценка эффективности проекта
При оценке эффективности проекта были рассчитаны
Срок окупаемости (РВР).
Сроком окупаемости ("простым") называется продолжительность периода от начала
расчета до наиболее раннего интервала планирования, после которого чистый доход проекта
становится и в дальнейшем остается положительным.
Чистый доход проекта рассчитывается нарастающим итогом на основе следующего
денежного потока:

приток: поступления от реализации продукции (услуг), внереализационные доходы;

отток: инвестиционные издержки, текущие затраты (без амортизации), налоги и
отчисления.
Дисконтированный срок окупаемости (DPBP)
Дисконтированный срок окупаемости определяется аналогично «простому», но на
основе чистого дисконтированного дохода и, соответственно, дисконтированного денежного
потока проекта.
При этом значения денежного потока приводятся к начальному интервалу планирования
(дисконтируются) путем умножения на соответствующий коэффициент дисконтирования:
dt =1 / (1 + Dt)t-1 ,
где:
t - номер интервала планирования (t = 1,2,...);
Dt – зависит от длительности t-го интервала планирования и равна:
месяца;
4
D
для квартала;
2
D
12
D
для
для полугодия; D для годового интервала;
D – принятая ставка дисконтирования проекта (ее обоснование приводится ниже).
Чистая приведенная стоимость (NPV)
Важнейшим показателем эффективности проекта является чистая приведенная
стоимость, которая равна значению чистого дисконтированного дохода на последнем интервале
планирования (накопленный дисконтированный эффект, рассчитанный нарастающим итогом за
период расчета проекта).
Чистая приведенная стоимость характеризует превышение суммарных денежных
поступлений над суммарными затратами для данного проекта с учетом в составе ставки
дисконтирования: темпа инфляции, минимальной нормы прибыли кредитора и поправки на
риск проекта.
Необходимо, чтобы чистая приведенная стоимость проекта была положительна.
37
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
Внутренняя норма доходности (IRR)
Внутренней нормой доходности называется ставка дисконтирования, при которой чистая
приведенная стоимость проекта обращается в ноль. Соответствующая ставка определяется
итерационным подбором при расчетах чистой приведенной стоимости, либо с использованием
финансового калькулятора или табличного процессора Excel, содержащих встроенную
функцию для расчета IRR.
Для оценки эффективности проекта значение внутренней нормы доходности необходимо
сопоставлять с годовой ставкой процента по инвестиционным кредитам.
Конкретное значение поправки принимается по нижней, средней или верхней границе
интервала типового риска в зависимости от приведенной в бизнес-плане соответствующей
оценки величины специфических рисков и чувствительности к ним проекта.
Ставка дисконтирования, учитывающая риски проекта, (D) определяется в процентах по
формуле:
D = d х 100 + P,
где:
P - поправка на риск.
Рассчитанные показатели экономической эффективности проекта приведены ниже:
Таблица 8.1. Показатели экономической эффективности.
Показатель
Ставка дисконтирования, %
Период окупаемости - PB, мес.
Дисконтированный период окупаемости - DPB, мес.
Средняя норма рентабельности - ARR, %
Чистый приведенный доход - NPV
Индекс прибыльности – PI
Внутренняя норма рентабельности - IRR, %
Модифицированная внутренняя норма рентабельности - MIRR, %
Рубли
11,00
41
45
38,12
1 683 692 644
1,94
42,71
21,87
Период расчета интегральных показателей - 84 мес.
График окупаемости проекта приведен в приложении к настоящему бизнес-плану.
38
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
9. Гарантии и риски компании
9.1. Анализ чувствительности
При разработке проекта проводится однопараметрический анализ чувствительности NPV к изменению каждого из основных
параметров проекта на 10, 20, 30, 40 и 50% как в сторону увеличения, так и уменьшения их значений.
Анализ чувствительности проекта призван показать, как изменится чистый приведенный доход при некотором снижении
(увеличении) ряда факторов, оказывающих на него прямое влияние.
Для указанного проекта рассмотрено влияние на изменение чистого приведенного дохода таких показателей, как объем инвестиций,
объем сбыта, цена сбыта, прямые издержки и фонд оплаты труда. Влияние изменения указанных факторов на чистый приведенный доход
раскрыто в нижеследующей таблице:
Таблица 9.1. Анализ чувствительности.
№
Фактор
п/п
влияния
1
Объем
инвестиций
Объем
сбыта
Цена сбыта
Прямые
издержки
Фонд
заработной
платы
2
3
4
5
-50
-40
-30
-20
-10
0
10
20
30
40
50
2 446 903 091,18
2 294 862 946,10
2 142 528 870,86
1 989 882 825,50
1 836 928 090,30
1 683 692 643,83
1 530 134 699,57
1 376 304 702,71
1 222 181 122,23
1 067 772 332,82
913 098 902,78
-195 762 248,11
182 400 098,92
558 927 966,00
934 448 638,71
1 309 303 831,27
1 683 692 643,83
2 057 723 126,93
2 431 521 986,27
2 805 124 606,18
3 178 566 769,65
3 551 885 939,55
-983 938 408,73
2 448 542 645,71
-437 815 514,89
2 295 642 846,07
96 612 250,24
2 142 723 222,59
627 257 705,91
1 989 751 677,36
1 156 012 574,86
1 836 740 393,73
1 683 692 643,83
1 683 692 643,83
2 210 682 616,53
1 530 564 999,82
2 737 214 897,01
1 377 382 661,00
3 263 454 886,80
1 224 130 991,16
3 789 454 065,34
1 070 795 266,49
4 315 264 790,91
917 361 966,34
1 835 205 294,00
1 804 902 763,96
1 774 600 233,93
1 744 297 703,90
1 713 995 173,86
1 683 692 643,83
1 653 390 113,80
1 623 087 583,77
1 592 785 053,73
1 562 482 523,70
1 532 179 993,67
Графики чувствительности чистого приведенного дохода к указанным факторам приведены в приложении к настоящему бизнесплану.
39
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
9.2. Уровень безубыточности
Одним из наиболее распространенных методов расчета критических точек проекта
является определение точки безубыточности проекта. Его смысл заключается в определении
уровня продаж, при котором проект остается безубыточным.
Для расчета точки безубыточности мы использовали отчет о прибылях и убытках
(пункт 7.7). На интервале планирования после выхода на проектную мощность методом
итераций подбирается значение объема продаж, при котором проект не приносит ни прибыли,
ни убытка.
Данный проект будет безубыточен, если в стоимостном выражении аквапарк будет
приносить около 40 млн. руб. выручки в месяц. График безубыточности проекта приведен в
приложении к настоящему бизнес-плану.
9.3. Оценка проектных рисков
В данном разделе бизнес-плана, в отличие от пунктов 8.1 - 8.2, проводится
качественный анализ рисков проекта, не поддающихся формальному анализу.
Нами оценивается вероятность возникновения рисков при реализации проекта, а также
устойчивость проекта по отношению к рискам, отнесенным к категории вероятных.
Указанный проект является очень конкурентным и жизнеспособным. В перспективе
инвестор предполагает получать стабильную прибыль от реализации проекта. К сильным
сторонам проекта и его конкурентным преимуществам можно отнести:
 выгодное месторасположение аквапарка;
 самый большой в регионе ассортимент предлагаемых развлекательных услуг;
 огромные торговые площади.
Но в тоже время для работы проекта имеются определенные риски, которые также
необходимо отразить в настоящем проекте. Все риски, которые могут возникнуть у инвестора
при реализации указанного проекта можно условно подразделить на следующие группы:
1.Технологические;
2.Организационные;
3.Финансовые;
4.Политические.
Под технологическими рисками инвестор подразумевает перебои с приобретением
материалов у поставщиков. Предупредить и минимизировать указанные риски можно,
установив прочные партнерские отношения с несколькими поставщиками.
40
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
Под организационными рисками инвестор подразумевает возможные сложности с
набором квалифицированного персонала. Предупредить и минимизировать указанные риски
можно, воспользовавшись услугами профессиональных кадровых агентств.
Под финансовыми рисками инвестор подразумевает возможное увеличение налоговой
нагрузки. Предупредить и минимизировать указанные риски можно, увеличив цены услуг.
Под политическими рисками инвестор подразумевает возможную смену политического
режима и дестабилизацию в стране. Предупредить и минимизировать указанные риски
инвестор возможности не имеет.
Определить в какую стоимость обойдется возможное предупреждение и минимизация
рисков не представляется возможным в связи с множеством факторов и рисков, могущих
повлиять на начинаемый бизнес.
41
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
10. Приложения
Таблица 10.1 Отчет о прибылях и убытках
начало таблицы
Строка
Валовый объем продаж
Чистый объем продаж
Материалы и комплектующие
Суммарные прямые издержки
Валовая прибыль
Налог на имущество
Производственные издержки
Маркетинговые издержки
Зарплата административного персонала
Зарплата производственного персонала
Суммарные постоянные издержки
Амортизация
Суммарные непроизводственные издержки
Убытки предыдущих периодов
Прибыль до выплаты налога
Налогооблагаемая прибыль
Налог на прибыль
Чистая прибыль
4.2016
5.2016
6.2016
7.2016
8.2016
9.2016
10.2016
11.2016
12.2016
171 276,84
171 276,84
171 276,84
381 355,93
281 276,84
281 276,84
281 276,84
381 355,93
281 276,84
281 276,84
501 270,00
501 270,00
501 270,00
501 270,00
501 270,00
501 270,00
501 270,00
501 270,00
501 270,00
882 625,93
501 270,00
501 270,00
882 625,93
501 270,00
501 270,00
882 625,93
501 270,00
501 270,00
-882 625,93
-672 546,84
-672 546,84
-1 053 902,77
-782 546,84
-782 546,84
-1 163 902,77
-782 546,84
-782 546,84
-882 625,93
-672 546,84
-672 546,84
-1 053 902,77
-782 546,84
-782 546,84
-1 163 902,77
-782 546,84
-782 546,84
381 355,93
42
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
продолжение таблицы
Строка
Валовый объем продаж
Чистый объем продаж
Материалы и комплектующие
Суммарные прямые издержки
Валовая прибыль
Налог на имущество
Производственные издержки
Маркетинговые издержки
Зарплата административного персонала
Зарплата производственного персонала
Суммарные постоянные издержки
Амортизация
Суммарные непроизводственные издержки
Убытки предыдущих периодов
Прибыль до выплаты налога
Налогооблагаемая прибыль
Налог на прибыль
Чистая прибыль
1.2017
2.2017
3.2017
4.2017
5.2017
6.2017
7.2017
8.2017
9.2017
281 276,84
381 355,93
281 276,84
281 276,84
281 276,84
381 355,93
281 276,84
1 834 949,15
2 099 073,45
381 355,93
2 099 073,45
3 048 677,97
501 270,00
501 270,00
501 270,00
501 270,00
501 270,00
501 270,00
501 270,00
169 491,53
501 270,00
169 491,53
501 270,00
882 625,93
501 270,00
501 270,00
882 625,93
501 270,00
501 270,00
882 625,93
670 761,53
670 761,53
63 130,94
-1 163 902,77
63 130,94
-782 546,84
63 130,94
-782 546,84
63 130,94
-1 163 902,77
63 130,94
-782 546,84
63 130,94
-2 336 219,15
63 130,94
-2 981 699,38
63 130,94
-2 769 834,97
63 130,94
-3 719 439,49
-1 163 902,77
-782 546,84
-782 546,84
-1 163 902,77
-782 546,84
-2 336 219,15
-2 981 699,38
-2 769 834,97
-3 719 439,49
43
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
продолжение таблицы
Строка
Валовый объем продаж
Чистый объем продаж
Материалы и комплектующие
Суммарные прямые издержки
Валовая прибыль
Налог на имущество
Производственные издержки
Маркетинговые издержки
Зарплата административного персонала
Зарплата производственного персонала
Суммарные постоянные издержки
Амортизация
Суммарные непроизводственные издержки
Убытки предыдущих периодов
Прибыль до выплаты налога
Налогооблагаемая прибыль
Налог на прибыль
Чистая прибыль
10.2017
11.2017
12.2017
1.2018
2.2018
3.2018
4.2018
5.2018
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
3 023 342,29
6 364 406,78
169 491,53
1 022 070,00
7 440 930,00
14 996 898,31
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
74 318 087,09
57 772 317,12
11 554 463,42
62 763 623,67
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
2 998 006,60
5 983 050,85
169 491,53
1 022 070,00
7 440 930,00
14 615 542,37
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
74 724 778,71
74 661 647,77
14 932 329,55
59 792 449,15
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
2 972 670,92
5 983 050,85
169 491,53
1 022 070,00
7 440 930,00
14 615 542,37
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
74 750 114,39
74 686 983,45
14 937 396,69
59 812 717,70
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
2 947 335,24
6 364 406,78
169 491,53
1 022 070,00
7 440 930,00
14 996 898,31
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
74 394 094,13
74 330 963,20
14 866 192,64
59 527 901,50
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
2 921 999,56
5 983 050,85
169 491,53
1 022 070,00
7 440 930,00
14 615 542,37
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
74 800 785,75
74 737 654,81
14 947 530,96
59 853 254,79
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
2 896 663,88
5 983 050,85
169 491,53
1 022 070,00
7 440 930,00
14 615 542,37
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
74 826 121,43
74 762 990,49
14 952 598,10
59 873 523,33
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
2 871 328,20
6 364 406,78
169 491,53
1 022 070,00
7 440 930,00
14 996 898,31
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
74 470 101,18
74 406 970,24
14 881 394,05
59 588 707,13
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
2 845 992,52
5 983 050,85
169 491,53
1 022 070,00
7 440 930,00
14 615 542,37
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
74 876 792,79
74 813 661,85
14 962 732,37
59 914 060,42
44
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
продолжение таблицы
Строка
Валовый объем продаж
Чистый объем продаж
Материалы и комплектующие
Суммарные прямые издержки
Валовая прибыль
Налог на имущество
Производственные издержки
Маркетинговые издержки
Зарплата административного персонала
Зарплата производственного персонала
Суммарные постоянные издержки
Амортизация
Суммарные непроизводственные издержки
Убытки предыдущих периодов
Прибыль до выплаты налога
Налогооблагаемая прибыль
Налог на прибыль
Чистая прибыль
6.2018
7.2018
8.2018
9.2018
10.2018
11.2018
12.2018
1.2019
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
2 820 656,84
5 983 050,85
169 491,53
1 022 070,00
7 440 930,00
14 615 542,37
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
74 902 128,47
74 838 997,53
14 967 799,51
59 934 328,96
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
2 795 321,16
6 364 406,78
169 491,53
1 022 070,00
7 440 930,00
14 996 898,31
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
74 546 108,22
74 482 977,28
14 896 595,46
59 649 512,76
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
2 769 985,48
5 983 050,85
169 491,53
1 022 070,00
7 440 930,00
14 615 542,37
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
74 952 799,83
74 889 668,89
14 977 933,78
59 974 866,05
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
2 744 649,80
5 983 050,85
169 491,53
1 022 070,00
7 440 930,00
14 615 542,37
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
74 978 135,51
74 915 004,57
14 983 000,91
59 995 134,60
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
2 719 314,12
6 364 406,78
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 912 152,54
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
74 706 861,02
74 643 730,09
14 928 746,02
59 778 115,01
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
2 693 978,44
5 983 050,85
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 530 796,61
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
75 113 552,64
75 050 421,70
15 010 084,34
60 103 468,30
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
2 668 642,76
5 983 050,85
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 530 796,61
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
75 138 888,32
75 075 757,38
15 015 151,48
60 123 736,84
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
2 643 307,08
6 364 406,78
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 912 152,54
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
74 782 868,06
74 719 737,13
14 943 947,43
59 838 920,64
45
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
продолжение таблицы
Строка
Валовый объем продаж
Чистый объем продаж
Материалы и комплектующие
Суммарные прямые издержки
Валовая прибыль
Налог на имущество
Производственные издержки
Маркетинговые издержки
Зарплата административного персонала
Зарплата производственного персонала
Суммарные постоянные издержки
Амортизация
Суммарные непроизводственные издержки
Убытки предыдущих периодов
Прибыль до выплаты налога
Налогооблагаемая прибыль
Налог на прибыль
Чистая прибыль
2.2019
3.2019
4.2019
5.2019
6.2019
7.2019
8.2019
9.2019
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
2 617 971,40
5 983 050,85
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 530 796,61
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
75 189 559,68
75 126 428,74
15 025 285,75
60 164 273,93
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
2 592 635,72
5 983 050,85
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 530 796,61
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
75 214 895,36
75 151 764,42
15 030 352,88
60 184 542,47
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
2 567 300,03
6 364 406,78
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 912 152,54
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
74 858 875,11
74 795 744,17
14 959 148,83
59 899 726,27
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
2 541 964,35
5 983 050,85
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 530 796,61
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
75 265 566,72
75 202 435,78
15 040 487,16
60 225 079,56
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
2 516 628,67
5 983 050,85
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 530 796,61
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
75 290 902,40
75 227 771,46
15 045 554,29
60 245 348,11
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
2 491 292,99
6 364 406,78
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 912 152,54
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
74 934 882,15
74 871 751,21
14 974 350,24
59 960 531,91
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
2 465 957,31
5 983 050,85
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 530 796,61
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
75 341 573,76
75 278 442,82
15 055 688,56
60 285 885,20
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
2 440 621,63
5 983 050,85
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 530 796,61
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
75 366 909,44
75 303 778,50
15 060 755,70
60 306 153,74
46
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
продолжение таблицы
Строка
Валовый объем продаж
Чистый объем продаж
Материалы и комплектующие
Суммарные прямые издержки
Валовая прибыль
Налог на имущество
Производственные издержки
Маркетинговые издержки
Зарплата административного персонала
Зарплата производственного персонала
Суммарные постоянные издержки
Амортизация
Суммарные непроизводственные издержки
Убытки предыдущих периодов
Прибыль до выплаты налога
Налогооблагаемая прибыль
Налог на прибыль
Чистая прибыль
10.2019
11.2019
12.2019
1.2020
2.2020
3.2020
4.2020
5.2020
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
2 415 285,95
6 364 406,78
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 912 152,54
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
75 010 889,19
74 947 758,25
14 989 551,65
60 021 337,54
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
2 389 950,27
5 983 050,85
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 530 796,61
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
75 417 580,80
75 354 449,87
15 070 889,97
60 346 690,83
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
2 364 614,59
5 983 050,85
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 530 796,61
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
75 442 916,48
75 379 785,55
15 075 957,11
60 366 959,37
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
2 339 278,91
6 364 406,78
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 912 152,54
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
75 086 896,23
75 023 765,29
15 004 753,06
60 082 143,17
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
2 313 943,23
5 983 050,85
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 530 796,61
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
75 493 587,84
75 430 456,91
15 086 091,38
60 407 496,46
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
2 288 607,55
5 983 050,85
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 530 796,61
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
75 518 923,53
75 455 792,59
15 091 158,52
60 427 765,01
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
2 263 271,87
6 364 406,78
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 912 152,54
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
75 162 903,27
75 099 772,34
15 019 954,47
60 142 948,81
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
2 237 936,19
5 983 050,85
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 530 796,61
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
75 569 594,89
75 506 463,95
15 101 292,79
60 468 302,10
47
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
продолжение таблицы
Строка
Валовый объем продаж
Чистый объем продаж
Материалы и комплектующие
Суммарные прямые издержки
Валовая прибыль
Налог на имущество
Производственные издержки
Маркетинговые издержки
Зарплата административного персонала
Зарплата производственного персонала
Суммарные постоянные издержки
Амортизация
Суммарные непроизводственные издержки
Убытки предыдущих периодов
Прибыль до выплаты налога
Налогооблагаемая прибыль
Налог на прибыль
Чистая прибыль
6.2020
7.2020
8.2020
9.2020
10.2020
11.2020
12.2020
1.2021
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
2 212 600,51
5 983 050,85
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 530 796,61
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
75 594 930,57
75 531 799,63
15 106 359,93
60 488 570,64
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
2 187 264,83
6 364 406,78
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 912 152,54
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
75 238 910,32
75 175 779,38
15 035 155,88
60 203 754,44
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
2 161 929,15
5 983 050,85
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 530 796,61
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
75 645 601,93
75 582 470,99
15 116 494,20
60 529 107,73
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
2 136 593,46
5 983 050,85
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 530 796,61
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
75 670 937,61
75 607 806,67
15 121 561,33
60 549 376,27
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
2 111 257,78
6 364 406,78
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 912 152,54
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
75 314 917,36
75 251 786,42
15 050 357,28
60 264 560,07
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
2 085 922,10
5 983 050,85
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 530 796,61
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
75 721 608,97
75 658 478,03
15 131 695,61
60 589 913,36
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
2 060 586,42
5 983 050,85
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 530 796,61
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
75 746 944,65
75 683 813,71
15 136 762,74
60 610 181,91
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
2 035 250,74
6 364 406,78
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 912 152,54
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
75 390 924,40
75 327 793,46
15 065 558,69
60 325 365,71
48
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
продолжение таблицы
Строка
Валовый объем продаж
Чистый объем продаж
Материалы и комплектующие
Суммарные прямые издержки
Валовая прибыль
Налог на имущество
Производственные издержки
Маркетинговые издержки
Зарплата административного персонала
Зарплата производственного персонала
Суммарные постоянные издержки
Амортизация
Суммарные непроизводственные издержки
Убытки предыдущих периодов
Прибыль до выплаты налога
Налогооблагаемая прибыль
Налог на прибыль
Чистая прибыль
2.2021
3.2021
4.2021
5.2021
6.2021
7.2021
8.2021
9.2021
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
2 009 915,06
5 983 050,85
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 530 796,61
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
75 797 616,01
75 734 485,07
15 146 897,01
60 650 719,00
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
1 984 579,38
5 983 050,85
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 530 796,61
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
75 822 951,69
75 759 820,76
15 151 964,15
60 670 987,54
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
1 959 243,70
6 364 406,78
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 912 152,54
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
75 466 931,44
75 403 800,50
15 080 760,10
60 386 171,34
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
1 933 908,02
5 983 050,85
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 530 796,61
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
75 873 623,05
75 810 492,12
15 162 098,42
60 711 524,63
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
1 908 572,34
5 983 050,85
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 530 796,61
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
75 898 958,73
75 835 827,80
15 167 165,56
60 731 793,18
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
1 883 236,66
6 364 406,78
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 912 152,54
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
75 542 938,48
75 479 807,55
15 095 961,51
60 446 976,97
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
1 857 900,98
5 983 050,85
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 530 796,61
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
75 949 630,10
75 886 499,16
15 177 299,83
60 772 330,26
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
1 832 565,30
5 983 050,85
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 530 796,61
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
75 974 965,78
75 911 834,84
15 182 366,97
60 792 598,81
49
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
продолжение таблицы
Строка
Валовый объем продаж
Чистый объем продаж
Материалы и комплектующие
Суммарные прямые издержки
Валовая прибыль
Налог на имущество
Производственные издержки
Маркетинговые издержки
Зарплата административного персонала
Зарплата производственного персонала
Суммарные постоянные издержки
Амортизация
Суммарные непроизводственные издержки
Убытки предыдущих периодов
Прибыль до выплаты налога
Налогооблагаемая прибыль
Налог на прибыль
Чистая прибыль
10.2021
11.2021
12.2021
1.2022
2.2022
3.2022
4.2022
5.2022
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
1 807 229,62
6 364 406,78
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 912 152,54
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
75 618 945,52
75 555 814,59
15 111 162,92
60 507 782,61
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
1 781 893,94
5 983 050,85
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 530 796,61
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
76 025 637,14
75 962 506,20
15 192 501,24
60 833 135,90
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
1 756 558,26
5 983 050,85
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 530 796,61
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
76 050 972,82
75 987 841,88
15 197 568,38
60 853 404,44
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
1 731 222,57
6 364 406,78
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 912 152,54
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
75 694 952,57
75 631 821,63
15 126 364,33
60 568 588,24
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
1 705 886,89
5 983 050,85
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 530 796,61
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
76 101 644,18
76 038 513,24
15 207 702,65
60 893 941,53
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
1 680 551,21
5 983 050,85
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 530 796,61
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
76 126 979,86
76 063 848,92
15 212 769,78
60 914 210,08
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
1 655 215,53
6 364 406,78
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 912 152,54
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
75 770 959,61
75 707 828,67
15 141 565,73
60 629 393,87
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
1 629 879,85
5 983 050,85
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 530 796,61
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
76 177 651,22
76 114 520,28
15 222 904,06
60 954 747,16
50
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
продолжение таблицы
Строка
Валовый объем продаж
Чистый объем продаж
Материалы и комплектующие
Суммарные прямые издержки
Валовая прибыль
Налог на имущество
Производственные издержки
Маркетинговые издержки
Зарплата административного персонала
Зарплата производственного персонала
Суммарные постоянные издержки
Амортизация
Суммарные непроизводственные издержки
Убытки предыдущих периодов
Прибыль до выплаты налога
Налогооблагаемая прибыль
Налог на прибыль
Чистая прибыль
6.2022
7.2022
8.2022
9.2022
10.2022
11.2022
12.2022
1.2023
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
1 604 544,17
5 983 050,85
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 530 796,61
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
76 202 986,90
76 139 855,96
15 227 971,19
60 975 015,71
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
1 579 208,49
6 364 406,78
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 912 152,54
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
75 846 966,65
75 783 835,71
15 156 767,14
60 690 199,51
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
1 553 872,81
5 983 050,85
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 530 796,61
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
76 253 658,26
76 190 527,33
15 238 105,47
61 015 552,80
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
1 528 537,13
5 983 050,85
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 530 796,61
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
76 278 993,94
76 215 863,01
15 243 172,60
61 035 821,34
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
1 503 201,45
6 364 406,78
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 912 152,54
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
75 922 973,69
75 859 842,75
15 171 968,55
60 751 005,14
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
1 477 865,77
5 983 050,85
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 530 796,61
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
76 329 665,30
76 266 534,37
15 253 306,87
61 076 358,43
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
1 452 530,09
5 983 050,85
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 530 796,61
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
76 355 000,99
76 291 870,05
15 258 374,01
61 096 626,98
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
1 427 194,41
6 364 406,78
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 912 152,54
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
75 998 980,73
75 935 849,80
15 187 169,96
60 811 810,77
51
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
окончание таблицы
Строка
Валовый объем продаж
Чистый объем продаж
Материалы и комплектующие
Суммарные прямые издержки
Валовая прибыль
Налог на имущество
Производственные издержки
Маркетинговые издержки
Зарплата административного персонала
Зарплата производственного персонала
Суммарные постоянные издержки
Амортизация
Суммарные непроизводственные издержки
Убытки предыдущих периодов
Прибыль до выплаты налога
Налогооблагаемая прибыль
Налог на прибыль
Чистая прибыль
2.2023
3.2023
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
1 401 858,73
5 983 050,85
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 530 796,61
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
76 405 672,35
76 342 541,41
15 268 508,28
61 137 164,06
149 587 823,73
149 587 823,73
43 430 033,90
43 430 033,90
106 157 789,83
1 376 523,05
5 983 050,85
84 745,76
1 022 070,00
7 440 930,00
14 530 796,61
13 819 462,15
13 819 462,15
63 130,94
76 431 008,03
76 367 877,09
15 273 575,42
61 157 432,61
52
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
Таблица 10.2. Кэш-фло
начало таблицы
Строка
Поступления от продаж
Затраты на материалы и комплектующие
Суммарные прямые издержки
Общие издержки
Затраты на персонал
Суммарные постоянные издержки
Налоги
Кэш-фло от операционной деятельности
Затраты на приобретение активов
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Собственный (акционерный) капитал
Кэш-фло от финансовой деятельности
Баланс наличности на начало периода
Баланс наличности на конец периода
4.2016
450 000,00
385 000,00
835 000,00
116 270,00
-951 270,00
49 000 000,00
-49 000 000,00
1 950 000 000,00
1 950 000 000,00
50 000 000,00
1 950 048 730,00
5.2016
6.2016
7.2016
8.2016
9.2016
10.2016
385 000,00
385 000,00
116 270,00
-501 270,00
49 000 000,00
-49 000 000,00
385 000,00
385 000,00
116 270,00
-501 270,00
23 600 000,00
-23 600 000,00
450 000,00
385 000,00
835 000,00
458 823,67
-1 293 823,67
23 600 000,00
-23 600 000,00
385 000,00
385 000,00
116 270,00
-501 270,00
23 600 000,00
-23 600 000,00
385 000,00
385 000,00
116 270,00
-501 270,00
100 000 000,00
-100 000 000,00
450 000,00
385 000,00
835 000,00
850 100,51
-1 685 100,51
100 000 000,00
-100 000 000,00
1 950 048 730,00
1 900 547 460,00
1 900 547 460,00
1 876 446 190,00
1 876 446 190,00
1 851 552 366,33
1 851 552 366,33
1 827 451 096,33
1 827 451 096,33
1 726 949 826,33
1 726 949 826,33
1 625 264 725,82
53
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
продолжение таблицы
Строка
Поступления от продаж
Затраты на материалы и комплектующие
Суммарные прямые издержки
Общие издержки
Затраты на персонал
Суммарные постоянные издержки
Налоги
Кэш-фло от операционной деятельности
Затраты на приобретение активов
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Собственный (акционерный) капитал
Кэш-фло от финансовой деятельности
Баланс наличности на начало периода
Баланс наличности на конец периода
11.2016
12.2016
1.2017
2.2017
3.2017
4.2017
5.2017
385 000,00
385 000,00
116 270,00
-501 270,00
100 000 000,00
-100 000 000,00
385 000,00
385 000,00
116 270,00
-501 270,00
100 000 000,00
-100 000 000,00
450 000,00
385 000,00
835 000,00
960 100,51
-1 795 100,51
100 000 000,00
-100 000 000,00
385 000,00
385 000,00
116 270,00
-501 270,00
100 000 000,00
-100 000 000,00
385 000,00
385 000,00
116 270,00
-501 270,00
100 000 000,00
-100 000 000,00
450 000,00
385 000,00
835 000,00
960 100,51
-1 795 100,51
209 333 333,33
-209 333 333,33
385 000,00
385 000,00
116 270,00
-501 270,00
209 333 333,33
-209 333 333,33
1 625 264 725,82
1 524 763 455,82
1 524 763 455,82
1 424 262 185,82
1 424 262 185,82
1 322 467 085,31
1 322 467 085,31
1 221 965 815,31
1 221 965 815,31
1 121 464 545,31
1 121 464 545,31
910 336 111,47
910 336 111,47
700 501 508,14
54
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
продолжение таблицы
Строка
Поступления от продаж
Затраты на материалы и комплектующие
Суммарные прямые издержки
Общие издержки
Затраты на персонал
Суммарные постоянные издержки
Налоги
Кэш-фло от операционной деятельности
Затраты на приобретение активов
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Собственный (акционерный) капитал
Кэш-фло от финансовой деятельности
Баланс наличности на начало периода
Баланс наличности на конец периода
6.2017
7.2017
8.2017
9.2017
385 000,00
385 000,00
116 270,00
-501 270,00
209 333 333,33
-209 333 333,33
450 000,00
385 000,00
835 000,00
2 513 772,82
-3 348 772,82
179 400 000,00
-179 400 000,00
200 000,00
385 000,00
585 000,00
116 270,00
-701 270,00
136 900 000,00
-136 900 000,00
200 000,00
385 000,00
585 000,00
116 270,00
-701 270,00
136 900 000,00
-136 900 000,00
700 501 508,14
490 666 904,80
490 666 904,80
307 918 131,98
307 918 131,98
170 316 861,98
170 316 861,98
32 715 591,98
10.2017
11.2017
12.2017
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 710 000,00
6 500 000,00
14 210 000,00
9 209 824,86
101 846 367,14
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 260 000,00
6 500 000,00
13 760 000,00
1 963 000,00
109 543 192,00
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 260 000,00
6 500 000,00
13 760 000,00
1 963 000,00
109 543 192,00
32 715 591,98
134 561 959,12
134 561 959,12
244 105 151,12
244 105 151,12
353 648 343,12
55
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
продолжение таблицы
Строка
Поступления от продаж
Затраты на материалы и комплектующие
Суммарные прямые издержки
Общие издержки
Затраты на персонал
Суммарные постоянные издержки
Налоги
Кэш-фло от операционной деятельности
Затраты на приобретение активов
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Собственный (акционерный) капитал
Кэш-фло от финансовой деятельности
Баланс наличности на начало периода
Баланс наличности на конец периода
1.2018
2.2018
3.2018
4.2018
5.2018
6.2018
7.2018
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 710 000,00
6 500 000,00
14 210 000,00
52 381 209,48
58 674 982,52
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 260 000,00
6 500 000,00
13 760 000,00
1 963 000,00
109 543 192,00
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 260 000,00
6 500 000,00
13 760 000,00
1 963 000,00
109 543 192,00
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 710 000,00
6 500 000,00
14 210 000,00
55 495 320,39
55 560 871,61
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 260 000,00
6 500 000,00
13 760 000,00
1 963 000,00
109 543 192,00
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 260 000,00
6 500 000,00
13 760 000,00
1 963 000,00
109 543 192,00
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 710 000,00
6 500 000,00
14 210 000,00
55 312 903,49
55 743 288,51
353 648 343,12
412 323 325,64
412 323 325,64
521 866 517,64
521 866 517,64
631 409 709,64
631 409 709,64
686 970 581,25
686 970 581,25
796 513 773,25
796 513 773,25
906 056 965,25
906 056 965,25
961 800 253,76
56
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
продолжение таблицы
Строка
Поступления от продаж
Затраты на материалы и комплектующие
Суммарные прямые издержки
Общие издержки
Затраты на персонал
Суммарные постоянные издержки
Налоги
Кэш-фло от операционной деятельности
Затраты на приобретение активов
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Собственный (акционерный) капитал
Кэш-фло от финансовой деятельности
Баланс наличности на начало периода
Баланс наличности на конец периода
8.2018
9.2018
10.2018
11.2018
12.2018
1.2019
2.2019
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 260 000,00
6 500 000,00
13 760 000,00
1 963 000,00
109 543 192,00
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 260 000,00
6 500 000,00
13 760 000,00
1 963 000,00
109 543 192,00
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 610 000,00
6 500 000,00
14 110 000,00
55 130 486,59
56 025 705,41
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 160 000,00
6 500 000,00
13 660 000,00
1 963 000,00
109 643 192,00
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 160 000,00
6 500 000,00
13 660 000,00
1 963 000,00
109 643 192,00
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 610 000,00
6 500 000,00
14 110 000,00
54 998 917,15
56 157 274,85
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 160 000,00
6 500 000,00
13 660 000,00
2 069 638,10
109 536 553,90
961 800 253,76
1 071 343 445,76
1 071 343 445,76
1 180 886 637,76
1 180 886 637,76
1 236 912 343,17
1 236 912 343,17
1 346 555 535,17
1 346 555 535,17
1 456 198 727,17
1 456 198 727,17
1 512 356 002,03
1 512 356 002,03
1 621 892 555,92
57
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
продолжение таблицы
Строка
Поступления от продаж
Затраты на материалы и комплектующие
Суммарные прямые издержки
Общие издержки
Затраты на персонал
Суммарные постоянные издержки
Налоги
Кэш-фло от операционной деятельности
Затраты на приобретение активов
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Собственный (акционерный) капитал
Кэш-фло от финансовой деятельности
Баланс наличности на начало периода
Баланс наличности на конец периода
3.2019
4.2019
5.2019
6.2019
7.2019
8.2019
9.2019
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 160 000,00
6 500 000,00
13 660 000,00
19 979 198,78
91 626 993,22
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 610 000,00
6 500 000,00
14 110 000,00
72 832 699,02
38 323 492,98
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 160 000,00
6 500 000,00
13 660 000,00
19 910 554,71
91 695 637,29
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 160 000,00
6 500 000,00
13 660 000,00
19 979 198,78
91 626 993,22
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 610 000,00
6 500 000,00
14 110 000,00
72 650 282,12
38 505 909,88
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 160 000,00
6 500 000,00
13 660 000,00
19 910 554,71
91 695 637,29
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 160 000,00
6 500 000,00
13 660 000,00
19 979 198,78
91 626 993,22
1 621 892 555,92
1 713 519 549,14
1 713 519 549,14
1 751 843 042,12
1 751 843 042,12
1 843 538 679,41
1 843 538 679,41
1 935 165 672,63
1 935 165 672,63
1 973 671 582,50
1 973 671 582,50
2 065 367 219,79
2 065 367 219,79
2 156 994 213,01
58
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
продолжение таблицы
Строка
Поступления от продаж
Затраты на материалы и комплектующие
Суммарные прямые издержки
Общие издержки
Затраты на персонал
Суммарные постоянные издержки
Налоги
Кэш-фло от операционной деятельности
Затраты на приобретение активов
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Собственный (акционерный) капитал
Кэш-фло от финансовой деятельности
Баланс наличности на начало периода
Баланс наличности на конец периода
10.2019
11.2019
12.2019
1.2020
2.2020
3.2020
4.2020
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 610 000,00
6 500 000,00
14 110 000,00
72 467 865,22
38 688 326,78
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 160 000,00
6 500 000,00
13 660 000,00
19 910 554,71
91 695 637,29
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 160 000,00
6 500 000,00
13 660 000,00
19 979 198,78
91 626 993,22
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 610 000,00
6 500 000,00
14 110 000,00
72 285 448,32
38 870 743,68
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 160 000,00
6 500 000,00
13 660 000,00
19 910 554,71
91 695 637,29
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 160 000,00
6 500 000,00
13 660 000,00
19 979 198,78
91 626 993,22
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 610 000,00
6 500 000,00
14 110 000,00
72 103 031,42
39 053 160,58
2 156 994 213,01
2 195 682 539,79
2 195 682 539,79
2 287 378 177,08
2 287 378 177,08
2 379 005 170,30
2 379 005 170,30
2 417 875 913,97
2 417 875 913,97
2 509 571 551,26
2 509 571 551,26
2 601 198 544,48
2 601 198 544,48
2 640 251 705,06
59
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
продолжение таблицы
Строка
Поступления от продаж
Затраты на материалы и комплектующие
Суммарные прямые издержки
Общие издержки
Затраты на персонал
Суммарные постоянные издержки
Налоги
Кэш-фло от операционной деятельности
Затраты на приобретение активов
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Собственный (акционерный) капитал
Кэш-фло от финансовой деятельности
Баланс наличности на начало периода
Баланс наличности на конец периода
5.2020
6.2020
7.2020
8.2020
9.2020
10.2020
11.2020
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 160 000,00
6 500 000,00
13 660 000,00
19 910 554,71
91 695 637,29
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 160 000,00
6 500 000,00
13 660 000,00
19 979 198,78
91 626 993,22
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 610 000,00
6 500 000,00
14 110 000,00
71 920 614,52
39 235 577,48
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 160 000,00
6 500 000,00
13 660 000,00
19 910 554,71
91 695 637,29
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 160 000,00
6 500 000,00
13 660 000,00
19 979 198,78
91 626 993,22
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 610 000,00
6 500 000,00
14 110 000,00
71 738 197,62
39 417 994,38
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 160 000,00
6 500 000,00
13 660 000,00
19 910 554,71
91 695 637,29
2 640 251 705,06
2 731 947 342,35
2 731 947 342,35
2 823 574 335,57
2 823 574 335,57
2 862 809 913,04
2 862 809 913,04
2 954 505 550,33
2 954 505 550,33
3 046 132 543,55
3 046 132 543,55
3 085 550 537,93
3 085 550 537,93
3 177 246 175,22
60
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
продолжение таблицы
Строка
Поступления от продаж
Затраты на материалы и комплектующие
Суммарные прямые издержки
Общие издержки
Затраты на персонал
Суммарные постоянные издержки
Налоги
Кэш-фло от операционной деятельности
Затраты на приобретение активов
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Собственный (акционерный) капитал
Кэш-фло от финансовой деятельности
Баланс наличности на начало периода
Баланс наличности на конец периода
12.2020
1.2021
2.2021
3.2021
4.2021
5.2021
6.2021
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 160 000,00
6 500 000,00
13 660 000,00
19 979 198,78
91 626 993,22
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 610 000,00
6 500 000,00
14 110 000,00
71 555 780,72
39 600 411,28
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 160 000,00
6 500 000,00
13 660 000,00
19 910 554,71
91 695 637,29
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 160 000,00
6 500 000,00
13 660 000,00
19 979 198,78
91 626 993,22
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 610 000,00
6 500 000,00
14 110 000,00
71 373 363,82
39 782 828,18
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 160 000,00
6 500 000,00
13 660 000,00
19 910 554,71
91 695 637,29
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 160 000,00
6 500 000,00
13 660 000,00
19 979 198,78
91 626 993,22
3 177 246 175,22
3 268 873 168,44
3 268 873 168,44
3 308 473 579,71
3 308 473 579,71
3 400 169 217,00
3 400 169 217,00
3 491 796 210,22
3 491 796 210,22
3 531 579 038,40
3 531 579 038,40
3 623 274 675,69
3 623 274 675,69
3 714 901 668,91
61
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
продолжение таблицы
Строка
Поступления от продаж
Затраты на материалы и комплектующие
Суммарные прямые издержки
Общие издержки
Затраты на персонал
Суммарные постоянные издержки
Налоги
Кэш-фло от операционной деятельности
Затраты на приобретение активов
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Собственный (акционерный) капитал
Кэш-фло от финансовой деятельности
Баланс наличности на начало периода
Баланс наличности на конец периода
7.2021
8.2021
9.2021
10.2021
11.2021
12.2021
1.2022
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 610 000,00
6 500 000,00
14 110 000,00
71 190 946,92
39 965 245,08
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 160 000,00
6 500 000,00
13 660 000,00
19 910 554,71
91 695 637,29
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 160 000,00
6 500 000,00
13 660 000,00
19 979 198,78
91 626 993,22
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 610 000,00
6 500 000,00
14 110 000,00
71 008 530,02
40 147 661,98
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 160 000,00
6 500 000,00
13 660 000,00
19 910 554,71
91 695 637,29
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 160 000,00
6 500 000,00
13 660 000,00
19 979 198,78
91 626 993,22
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 610 000,00
6 500 000,00
14 110 000,00
70 826 113,12
40 330 078,88
3 714 901 668,91
3 754 866 913,99
3 754 866 913,99
3 846 562 551,27
3 846 562 551,27
3 938 189 544,50
3 938 189 544,50
3 978 337 206,47
3 978 337 206,47
4 070 032 843,76
4 070 032 843,76
4 161 659 836,98
4 161 659 836,98
4 201 989 915,86
62
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
продолжение таблицы
Строка
Поступления от продаж
Затраты на материалы и комплектующие
Суммарные прямые издержки
Общие издержки
Затраты на персонал
Суммарные постоянные издержки
Налоги
Кэш-фло от операционной деятельности
Затраты на приобретение активов
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Собственный (акционерный) капитал
Кэш-фло от финансовой деятельности
Баланс наличности на начало периода
Баланс наличности на конец периода
2.2022
3.2022
4.2022
5.2022
6.2022
7.2022
8.2022
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 160 000,00
6 500 000,00
13 660 000,00
19 910 554,71
91 695 637,29
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 160 000,00
6 500 000,00
13 660 000,00
19 979 198,78
91 626 993,22
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 610 000,00
6 500 000,00
14 110 000,00
70 643 696,22
40 512 495,78
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 160 000,00
6 500 000,00
13 660 000,00
19 910 554,71
91 695 637,29
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 160 000,00
6 500 000,00
13 660 000,00
19 979 198,78
91 626 993,22
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 610 000,00
6 500 000,00
14 110 000,00
70 461 279,32
40 694 912,68
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 160 000,00
6 500 000,00
13 660 000,00
19 910 554,71
91 695 637,29
4 201 989 915,86
4 293 685 553,15
4 293 685 553,15
4 385 312 546,37
4 385 312 546,37
4 425 825 042,15
4 425 825 042,15
4 517 520 679,44
4 517 520 679,44
4 609 147 672,66
4 609 147 672,66
4 649 842 585,34
4 649 842 585,34
4 741 538 222,62
63
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
окончание таблицы
Строка
Поступления от продаж
Затраты на материалы и комплектующие
Суммарные прямые издержки
Общие издержки
Затраты на персонал
Суммарные постоянные издержки
Налоги
Кэш-фло от операционной деятельности
Затраты на приобретение активов
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Собственный (акционерный) капитал
Кэш-фло от финансовой деятельности
Баланс наличности на начало периода
Баланс наличности на конец периода
9.2022
10.2022
11.2022
12.2022
1.2023
2.2023
3.2023
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 160 000,00
6 500 000,00
13 660 000,00
19 979 198,78
91 626 993,22
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 610 000,00
6 500 000,00
14 110 000,00
70 278 862,42
40 877 329,58
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 160 000,00
6 500 000,00
13 660 000,00
19 910 554,71
91 695 637,29
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 160 000,00
6 500 000,00
13 660 000,00
19 979 198,78
91 626 993,22
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 610 000,00
6 500 000,00
14 110 000,00
70 096 445,52
41 059 746,48
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 160 000,00
6 500 000,00
13 660 000,00
19 910 554,71
91 695 637,29
176 513 632,00
51 247 440,00
51 247 440,00
7 160 000,00
6 500 000,00
13 660 000,00
19 979 198,78
91 626 993,22
4 741 538 222,62
4 833 165 215,85
4 833 165 215,85
4 874 042 545,42
4 874 042 545,42
4 965 738 182,71
4 965 738 182,71
5 057 365 175,93
5 057 365 175,93
5 098 424 922,41
5 098 424 922,41
5 190 120 559,70
5 190 120 559,70
5 281 747 552,92
64
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
Таблица 10.3. Баланс.
начало таблицы
Строка
Денежные средства
Незавершенное производство
Краткосрочные предоплаченные расходы
Суммарные текущие активы
Основные средства
Накопленная амортизация
Остаточная стоимость основных средств:
Здания и сооружения
Оборудование
Инвестиции в основные фонды
СУММАРНЫЙ АКТИВ
Отсроченные налоговые платежи
Суммарные краткосрочные обязательства
Капитал внесенный сверх номинала
Нераспределенная прибыль
Суммарный собственный капитал
СУММАРНЫЙ ПАССИВ
4.2016
5.2016
6.2016
7.2016
8.2016
9.2016
10.2016
1 950 048 730,00
1 900 547 460,00
1 876 446 190,00
1 851 552 366,33
1 827 451 096,33
1 726 949 826,33
1 625 264 725,82
68 644,07
1 950 117 374,07
4 473 638,42
1 905 021 098,42
93 423 728,81
4 302 361,58
1 880 748 551,58
93 423 728,81
4 542 282,49
1 856 094 648,81
93 423 728,81
15 061 005,65
1 842 512 101,98
153 423 728,81
14 779 728,81
1 741 729 555,14
153 423 728,81
15 300 926,55
1 640 565 652,37
153 423 728,81
93 423 728,81
93 423 728,81
93 423 728,81
93 423 728,81
93 423 728,81
93 423 728,81
153 423 728,81
153 423 728,81
153 423 728,81
153 423 728,81
153 423 728,81
153 423 728,81
49 000 000,00
1 999 117 374,07
1 998 444 827,23
23 600 000,00
1 997 772 280,40
47 200 000,00
1 996 718 377,63
1 995 935 830,79
100 000 000,00
1 995 153 283,95
200 000 000,00
1 993 989 381,19
2 000 000 000,00
-882 625,93
1 999 117 374,07
1 999 117 374,07
2 000 000 000,00
-1 555 172,77
1 998 444 827,23
1 998 444 827,23
2 000 000 000,00
-2 227 719,60
1 997 772 280,40
1 997 772 280,40
2 000 000 000,00
-3 281 622,37
1 996 718 377,63
1 996 718 377,63
2 000 000 000,00
-4 064 169,21
1 995 935 830,79
1 995 935 830,79
2 000 000 000,00
-4 846 716,05
1 995 153 283,95
1 995 153 283,95
2 000 000 000,00
-6 010 618,81
1 993 989 381,19
1 993 989 381,19
65
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
продолжение таблицы
Строка
Денежные средства
Незавершенное производство
Краткосрочные предоплаченные расходы
Суммарные текущие активы
Основные средства
Накопленная амортизация
Остаточная стоимость основных средств:
Здания и сооружения
Оборудование
Инвестиции в основные фонды
СУММАРНЫЙ АКТИВ
Отсроченные налоговые платежи
Суммарные краткосрочные обязательства
Капитал внесенный сверх номинала
Нераспределенная прибыль
Суммарный собственный капитал
СУММАРНЫЙ ПАССИВ
11.2016
12.2016
1.2017
2.2017
3.2017
4.2017
5.2017
1 524 763 455,82
1 424 262 185,82
1 322 467 085,31
1 221 965 815,31
1 121 464 545,31
910 336 111,47
700 501 508,14
15 019 649,72
1 539 783 105,54
153 423 728,81
14 738 372,88
1 439 000 558,70
153 423 728,81
15 369 570,62
1 337 836 655,93
153 423 728,81
15 088 293,79
1 237 054 109,10
153 423 728,81
14 807 016,95
1 136 271 562,26
153 423 728,81
15 438 214,69
925 774 326,16
153 423 728,81
15 156 937,85
715 658 445,99
153 423 728,81
153 423 728,81
153 423 728,81
153 423 728,81
153 423 728,81
153 423 728,81
153 423 728,81
153 423 728,81
153 423 728,81
153 423 728,81
153 423 728,81
153 423 728,81
153 423 728,81
153 423 728,81
153 423 728,81
300 000 000,00
1 993 206 834,35
400 000 000,00
1 992 424 287,51
500 000 000,00
1 991 260 384,75
600 000 000,00
1 990 477 837,91
700 000 000,00
1 989 695 291,07
909 333 333,33
1 988 531 388,31
1 118 666 666,67
1 987 748 841,47
2 000 000 000,00
-6 793 165,65
1 993 206 834,35
1 993 206 834,35
2 000 000 000,00
-7 575 712,49
1 992 424 287,51
1 992 424 287,51
2 000 000 000,00
-8 739 615,25
1 991 260 384,75
1 991 260 384,75
2 000 000 000,00
-9 522 162,09
1 990 477 837,91
1 990 477 837,91
2 000 000 000,00
-10 304 708,93
1 989 695 291,07
1 989 695 291,07
2 000 000 000,00
-11 468 611,69
1 988 531 388,31
1 988 531 388,31
2 000 000 000,00
-12 251 158,53
1 987 748 841,47
1 987 748 841,47
66
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
продолжение таблицы
Строка
Денежные средства
Незавершенное производство
Краткосрочные предоплаченные расходы
Суммарные текущие активы
Основные средства
Накопленная амортизация
Остаточная стоимость основных средств:
Здания и сооружения
Оборудование
Инвестиции в основные фонды
СУММАРНЫЙ АКТИВ
Отсроченные налоговые платежи
Суммарные краткосрочные обязательства
Капитал внесенный сверх номинала
Нераспределенная прибыль
Суммарный собственный капитал
СУММАРНЫЙ ПАССИВ
6.2017
7.2017
8.2017
9.2017
10.2017
11.2017
12.2017
490 666 904,80
307 918 131,98
170 316 861,98
32 715 591,98
134 561 959,12
244 105 151,12
353 648 343,12
165 864 361,58
656 531 266,38
1 000 881 355,93
192 163 638,42
500 081 770,40
1 144 949 152,54
190 095 073,45
360 411 935,42
1 144 949 152,54
280 310 802,26
313 026 394,24
1 662 915 254,24
1 000 881 355,93
1 000 881 355,93
1 144 949 152,54
1 144 949 152,54
1 144 949 152,54
1 144 949 152,54
1 662 915 254,24
1 263 762 711,86
399 152 542,37
255 047 520,94
389 609 480,05
1 662 915 254,24
13 819 462,15
1 649 095 792,09
1 253 269 520,90
395 826 271,19
219 116 240,23
463 221 391,35
1 662 915 254,24
27 638 924,29
1 635 276 329,94
1 242 776 329,94
392 500 000,00
183 205 228,08
536 853 571,20
1 662 915 254,24
41 458 386,44
1 621 456 867,80
1 232 283 138,98
389 173 728,81
328 000 000,00
1 985 412 622,32
337 400 000,00
1 982 430 922,94
474 300 000,00
1 979 661 087,97
1 975 941 648,47
2 038 705 272,14
2 098 497 721,30
2 158 310 438,99
2 000 000 000,00
-14 587 377,68
1 985 412 622,32
1 985 412 622,32
2 000 000 000,00
-17 569 077,06
1 982 430 922,94
1 982 430 922,94
2 000 000 000,00
-20 338 912,03
1 979 661 087,97
1 979 661 087,97
2 000 000 000,00
-24 058 351,53
1 975 941 648,47
1 975 941 648,47
2 000 000 000,00
38 705 272,14
2 038 705 272,14
2 038 705 272,14
2 000 000 000,00
98 497 721,30
2 098 497 721,30
2 098 497 721,30
2 000 000 000,00
158 310 438,99
2 158 310 438,99
2 158 310 438,99
67
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
продолжение таблицы
Строка
Денежные средства
Незавершенное производство
Краткосрочные предоплаченные расходы
Суммарные текущие активы
Основные средства
Накопленная амортизация
Остаточная стоимость основных средств:
Здания и сооружения
Оборудование
Инвестиции в основные фонды
СУММАРНЫЙ АКТИВ
Отсроченные налоговые платежи
Суммарные краткосрочные обязательства
Капитал внесенный сверх номинала
Нераспределенная прибыль
Суммарный собственный капитал
СУММАРНЫЙ ПАССИВ
1.2018
2.2018
3.2018
4.2018
5.2018
6.2018
7.2018
412 323 325,64
521 866 517,64
631 409 709,64
686 970 581,25
796 513 773,25
906 056 965,25
961 800 253,76
197 877 609,20
610 200 934,84
1 662 915 254,24
55 277 848,59
1 607 637 405,65
1 221 789 948,02
385 847 457,63
162 007 134,13
683 873 651,77
1 662 915 254,24
69 097 310,73
1 593 817 943,50
1 211 296 757,06
382 521 186,44
126 156 927,61
757 566 637,25
1 662 915 254,24
82 916 772,88
1 579 998 481,36
1 200 803 566,10
379 194 915,25
144 004 225,28
830 974 806,52
1 662 915 254,24
96 736 235,03
1 566 179 019,21
1 190 310 375,14
375 868 644,07
108 194 555,84
904 708 329,09
1 662 915 254,24
110 555 697,18
1 552 359 557,06
1 179 817 184,18
372 542 372,88
72 405 154,95
978 462 120,20
1 662 915 254,24
124 375 159,32
1 538 540 094,92
1 169 323 993,22
369 216 101,69
90 130 841,35
1 051 931 095,11
1 662 915 254,24
138 194 621,47
1 524 720 632,77
1 158 830 802,26
365 889 830,51
2 217 838 340,49
2 277 691 595,27
2 337 565 118,60
2 397 153 825,73
2 457 067 886,15
2 517 002 215,12
2 576 651 727,88
2 000 000 000,00
217 838 340,49
2 217 838 340,49
2 217 838 340,49
2 000 000 000,00
277 691 595,27
2 277 691 595,27
2 277 691 595,27
2 000 000 000,00
337 565 118,60
2 337 565 118,60
2 337 565 118,60
2 000 000 000,00
397 153 825,73
2 397 153 825,73
2 397 153 825,73
2 000 000 000,00
457 067 886,15
2 457 067 886,15
2 457 067 886,15
2 000 000 000,00
517 002 215,12
2 517 002 215,12
2 517 002 215,12
2 000 000 000,00
576 651 727,88
2 576 651 727,88
2 576 651 727,88
68
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
продолжение таблицы
Строка
Денежные средства
Незавершенное производство
Краткосрочные предоплаченные расходы
Суммарные текущие активы
Основные средства
Накопленная амортизация
Остаточная стоимость основных средств:
Здания и сооружения
Оборудование
Инвестиции в основные фонды
СУММАРНЫЙ АКТИВ
Отсроченные налоговые платежи
Суммарные краткосрочные обязательства
Капитал внесенный сверх номинала
Нераспределенная прибыль
Суммарный собственный капитал
СУММАРНЫЙ ПАССИВ
8.2018
9.2018
10.2018
11.2018
12.2018
1.2019
2.2019
1 071 343 445,76
1 180 886 637,76
1 236 912 343,17
1 346 555 535,17
1 456 198 727,17
1 512 356 002,03
1 621 892 555,92
54 381 977,55
1 125 725 423,31
1 662 915 254,24
152 014 083,62
1 510 901 170,62
1 148 337 611,30
362 563 559,32
18 653 382,29
1 199 540 020,05
1 662 915 254,24
165 833 545,76
1 497 081 708,47
1 137 844 420,34
359 237 288,14
36 225 254,03
1 273 137 597,21
1 662 915 254,24
179 653 007,91
1 483 262 246,33
1 127 351 229,38
355 911 016,95
504 992,48
1 347 060 527,65
1 662 915 254,24
193 472 470,06
1 469 442 784,18
1 116 858 038,42
352 584 745,76
1 456 198 727,17
1 662 915 254,24
207 291 932,20
1 455 623 322,03
1 106 364 847,46
349 258 474,58
1 512 356 002,03
1 662 915 254,24
221 111 394,35
1 441 803 859,89
1 095 871 656,50
345 932 203,39
1 621 892 555,92
1 662 915 254,24
234 930 856,50
1 427 984 397,74
1 085 378 465,54
342 605 932,20
2 636 626 593,93
2 696 621 728,53
2 756 399 843,53
2 816 503 311,83
2 000 000 000,00
636 626 593,93
2 636 626 593,93
2 636 626 593,93
2 000 000 000,00
696 621 728,53
2 696 621 728,53
2 696 621 728,53
2 000 000 000,00
756 399 843,53
2 756 399 843,53
2 756 399 843,53
2 000 000 000,00
816 503 311,83
2 816 503 311,83
2 816 503 311,83
2 911 822 049,21
35 195 000,54
35 195 000,54
2 000 000 000,00
876 627 048,67
2 876 627 048,67
2 911 822 049,21
2 954 159 861,91
17 693 892,60
17 693 892,60
2 000 000 000,00
936 465 969,31
2 936 465 969,31
2 954 159 861,91
3 049 876 953,66
53 246 710,43
53 246 710,43
2 000 000 000,00
996 630 243,24
2 996 630 243,24
3 049 876 953,66
69
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
продолжение таблицы
Строка
Денежные средства
Незавершенное производство
Краткосрочные предоплаченные расходы
Суммарные текущие активы
Основные средства
Накопленная амортизация
Остаточная стоимость основных средств:
Здания и сооружения
Оборудование
Инвестиции в основные фонды
СУММАРНЫЙ АКТИВ
Отсроченные налоговые платежи
Суммарные краткосрочные обязательства
Капитал внесенный сверх номинала
Нераспределенная прибыль
Суммарный собственный капитал
СУММАРНЫЙ ПАССИВ
3.2019
4.2019
5.2019
6.2019
7.2019
8.2019
9.2019
1 713 519 549,14
1 751 843 042,12
1 843 538 679,41
1 935 165 672,63
1 973 671 582,50
2 065 367 219,79
2 156 994 213,01
1 713 519 549,14
1 662 915 254,24
248 750 318,64
1 414 164 935,59
1 074 885 274,58
339 279 661,02
1 751 843 042,12
1 662 915 254,24
262 569 780,79
1 400 345 473,45
1 064 392 083,62
335 953 389,83
1 843 538 679,41
1 662 915 254,24
276 389 242,94
1 386 526 011,30
1 053 898 892,66
332 627 118,64
1 935 165 672,63
1 662 915 254,24
290 208 705,08
1 372 706 549,15
1 043 405 701,69
329 300 847,46
1 973 671 582,50
1 662 915 254,24
304 028 167,23
1 358 887 087,01
1 032 912 510,73
325 974 576,27
2 065 367 219,79
1 662 915 254,24
317 847 629,38
1 345 067 624,86
1 022 419 319,77
322 648 305,08
2 156 994 213,01
1 662 915 254,24
331 667 091,53
1 331 248 162,71
1 011 926 128,81
319 322 033,90
3 127 684 484,74
70 869 699,02
70 869 699,02
2 000 000 000,00
1 056 814 785,71
3 056 814 785,71
3 127 684 484,74
3 152 188 515,57
35 474 003,58
35 474 003,58
2 000 000 000,00
1 116 714 511,99
3 116 714 511,99
3 152 188 515,57
3 230 064 690,71
53 125 099,16
53 125 099,16
2 000 000 000,00
1 176 939 591,55
3 176 939 591,55
3 230 064 690,71
3 307 872 221,78
70 687 282,12
70 687 282,12
2 000 000 000,00
1 237 184 939,66
3 237 184 939,66
3 307 872 221,78
3 332 558 669,51
35 413 197,95
35 413 197,95
2 000 000 000,00
1 297 145 471,56
3 297 145 471,56
3 332 558 669,51
3 410 434 844,65
53 003 487,89
53 003 487,89
2 000 000 000,00
1 357 431 356,76
3 357 431 356,76
3 410 434 844,65
3 488 242 375,72
70 504 865,22
70 504 865,22
2 000 000 000,00
1 417 737 510,50
3 417 737 510,50
3 488 242 375,72
70
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
продолжение таблицы
Строка
Денежные средства
Незавершенное производство
Краткосрочные предоплаченные расходы
Суммарные текущие активы
Основные средства
Накопленная амортизация
Остаточная стоимость основных средств:
Здания и сооружения
Оборудование
Инвестиции в основные фонды
СУММАРНЫЙ АКТИВ
Отсроченные налоговые платежи
Суммарные краткосрочные обязательства
Капитал внесенный сверх номинала
Нераспределенная прибыль
Суммарный собственный капитал
СУММАРНЫЙ ПАССИВ
10.2019
11.2019
12.2019
1.2020
2.2020
3.2020
4.2020
2 195 682 539,79
2 287 378 177,08
2 379 005 170,30
2 417 875 913,97
2 509 571 551,26
2 601 198 544,48
2 640 251 705,06
2 195 682 539,79
1 662 915 254,24
345 486 553,67
1 317 428 700,56
1 001 432 937,85
315 995 762,71
2 287 378 177,08
1 662 915 254,24
359 306 015,82
1 303 609 238,42
990 939 746,89
312 669 491,53
2 379 005 170,30
1 662 915 254,24
373 125 477,97
1 289 789 776,27
980 446 555,93
309 343 220,34
2 417 875 913,97
1 662 915 254,24
386 944 940,11
1 275 970 314,12
969 953 364,97
306 016 949,15
2 509 571 551,26
1 662 915 254,24
400 764 402,26
1 262 150 851,98
959 460 174,01
302 690 677,97
2 601 198 544,48
1 662 915 254,24
414 583 864,41
1 248 331 389,83
948 966 983,05
299 364 406,78
2 640 251 705,06
1 662 915 254,24
428 403 326,55
1 234 511 927,68
938 473 792,09
296 038 135,59
3 513 111 240,35
35 352 392,31
35 352 392,31
2 000 000 000,00
1 477 758 848,04
3 477 758 848,04
3 513 111 240,35
3 590 987 415,49
52 881 876,62
52 881 876,62
2 000 000 000,00
1 538 105 538,87
3 538 105 538,87
3 590 987 415,49
3 668 794 946,57
70 322 448,32
70 322 448,32
2 000 000 000,00
1 598 472 498,24
3 598 472 498,24
3 668 794 946,57
3 693 846 228,10
35 291 586,68
35 291 586,68
2 000 000 000,00
1 658 554 641,42
3 658 554 641,42
3 693 846 228,10
3 771 722 403,24
52 760 265,36
52 760 265,36
2 000 000 000,00
1 718 962 137,88
3 718 962 137,88
3 771 722 403,24
3 849 529 934,31
70 140 031,42
70 140 031,42
2 000 000 000,00
1 779 389 902,89
3 779 389 902,89
3 849 529 934,31
3 874 763 632,74
35 230 781,05
35 230 781,05
2 000 000 000,00
1 839 532 851,69
3 839 532 851,69
3 874 763 632,74
71
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
продолжение таблицы
Строка
Денежные средства
Незавершенное производство
Краткосрочные предоплаченные расходы
Суммарные текущие активы
Основные средства
Накопленная амортизация
Остаточная стоимость основных средств:
Здания и сооружения
Оборудование
Инвестиции в основные фонды
СУММАРНЫЙ АКТИВ
Отсроченные налоговые платежи
Суммарные краткосрочные обязательства
Капитал внесенный сверх номинала
Нераспределенная прибыль
Суммарный собственный капитал
СУММАРНЫЙ ПАССИВ
5.2020
6.2020
7.2020
8.2020
9.2020
10.2020
11.2020
2 731 947 342,35
2 823 574 335,57
2 862 809 913,04
2 954 505 550,33
3 046 132 543,55
3 085 550 537,93
3 177 246 175,22
2 731 947 342,35
1 662 915 254,24
442 222 788,70
1 220 692 465,54
927 980 601,13
292 711 864,41
2 823 574 335,57
1 662 915 254,24
456 042 250,85
1 206 873 003,39
917 487 410,17
289 385 593,22
2 862 809 913,04
1 662 915 254,24
469 861 712,99
1 193 053 541,24
906 994 219,21
286 059 322,03
2 954 505 550,33
1 662 915 254,24
483 681 175,14
1 179 234 079,10
896 501 028,25
282 733 050,85
3 046 132 543,55
1 662 915 254,24
497 500 637,29
1 165 414 616,95
886 007 837,29
279 406 779,66
3 085 550 537,93
1 662 915 254,24
511 320 099,44
1 151 595 154,80
875 514 646,33
276 080 508,47
3 177 246 175,22
1 662 915 254,24
525 139 561,58
1 137 775 692,66
865 021 455,37
272 754 237,29
3 952 639 807,88
52 638 654,09
52 638 654,09
2 000 000 000,00
1 900 001 153,79
3 900 001 153,79
3 952 639 807,88
4 030 447 338,96
69 957 614,52
69 957 614,52
2 000 000 000,00
1 960 489 724,43
3 960 489 724,43
4 030 447 338,96
4 055 863 454,29
35 169 975,41
35 169 975,41
2 000 000 000,00
2 020 693 478,87
4 020 693 478,87
4 055 863 454,29
4 133 739 629,43
52 517 042,82
52 517 042,82
2 000 000 000,00
2 081 222 586,60
4 081 222 586,60
4 133 739 629,43
4 211 547 160,50
69 775 197,62
69 775 197,62
2 000 000 000,00
2 141 771 962,88
4 141 771 962,88
4 211 547 160,50
4 237 145 692,73
35 109 169,78
35 109 169,78
2 000 000 000,00
2 202 036 522,95
4 202 036 522,95
4 237 145 692,73
4 315 021 867,87
52 395 431,56
52 395 431,56
2 000 000 000,00
2 262 626 436,31
4 262 626 436,31
4 315 021 867,87
72
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
продолжение таблицы
Строка
Денежные средства
Незавершенное производство
Краткосрочные предоплаченные расходы
Суммарные текущие активы
Основные средства
Накопленная амортизация
Остаточная стоимость основных средств:
Здания и сооружения
Оборудование
Инвестиции в основные фонды
СУММАРНЫЙ АКТИВ
Отсроченные налоговые платежи
Суммарные краткосрочные обязательства
Капитал внесенный сверх номинала
Нераспределенная прибыль
Суммарный собственный капитал
СУММАРНЫЙ ПАССИВ
12.2020
1.2021
2.2021
3.2021
4.2021
5.2021
6.2021
3 268 873 168,44
3 308 473 579,71
3 400 169 217,00
3 491 796 210,22
3 531 579 038,40
3 623 274 675,69
3 714 901 668,91
3 268 873 168,44
1 662 915 254,24
538 959 023,73
1 123 956 230,51
854 528 264,41
269 427 966,10
3 308 473 579,71
1 662 915 254,24
552 778 485,88
1 110 136 768,36
844 035 073,45
266 101 694,92
3 400 169 217,00
1 662 915 254,24
566 597 948,02
1 096 317 306,21
833 541 882,49
262 775 423,73
3 491 796 210,22
1 662 915 254,24
580 417 410,17
1 082 497 844,07
823 048 691,53
259 449 152,54
3 531 579 038,40
1 662 915 254,24
594 236 872,32
1 068 678 381,92
812 555 500,56
256 122 881,36
3 623 274 675,69
1 662 915 254,24
608 056 334,46
1 054 858 919,77
802 062 309,60
252 796 610,17
3 714 901 668,91
1 662 915 254,24
621 875 796,61
1 041 039 457,63
791 569 118,64
249 470 338,98
4 392 829 398,94
69 592 780,72
69 592 780,72
2 000 000 000,00
2 323 236 618,22
4 323 236 618,22
4 392 829 398,94
4 418 610 348,08
35 048 364,15
35 048 364,15
2 000 000 000,00
2 383 561 983,93
4 383 561 983,93
4 418 610 348,08
4 496 486 523,22
52 273 820,29
52 273 820,29
2 000 000 000,00
2 444 212 702,93
4 444 212 702,93
4 496 486 523,22
4 574 294 054,29
69 410 363,82
69 410 363,82
2 000 000 000,00
2 504 883 690,47
4 504 883 690,47
4 574 294 054,29
4 600 257 420,32
34 987 558,51
34 987 558,51
2 000 000 000,00
2 565 269 861,81
4 565 269 861,81
4 600 257 420,32
4 678 133 595,46
52 152 209,02
52 152 209,02
2 000 000 000,00
2 625 981 386,44
4 625 981 386,44
4 678 133 595,46
4 755 941 126,54
69 227 946,92
69 227 946,92
2 000 000 000,00
2 686 713 179,61
4 686 713 179,61
4 755 941 126,54
73
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
продолжение таблицы
Строка
Денежные средства
Незавершенное производство
Краткосрочные предоплаченные расходы
Суммарные текущие активы
Основные средства
Накопленная амортизация
Остаточная стоимость основных средств:
Здания и сооружения
Оборудование
Инвестиции в основные фонды
СУММАРНЫЙ АКТИВ
Отсроченные налоговые платежи
Суммарные краткосрочные обязательства
Капитал внесенный сверх номинала
Нераспределенная прибыль
Суммарный собственный капитал
СУММАРНЫЙ ПАССИВ
7.2021
8.2021
9.2021
10.2021
11.2021
12.2021
1.2022
3 754 866 913,99
3 846 562 551,27
3 938 189 544,50
3 978 337 206,47
4 070 032 843,76
4 161 659 836,98
4 201 989 915,86
3 754 866 913,99
1 662 915 254,24
635 695 258,76
1 027 219 995,48
781 075 927,68
246 144 067,80
3 846 562 551,27
1 662 915 254,24
649 514 720,90
1 013 400 533,33
770 582 736,72
242 817 796,61
3 938 189 544,50
1 662 915 254,24
663 334 183,05
999 581 071,19
760 089 545,76
239 491 525,42
3 978 337 206,47
1 662 915 254,24
677 153 645,20
985 761 609,04
749 596 354,80
236 165 254,24
4 070 032 843,76
1 662 915 254,24
690 973 107,34
971 942 146,89
739 103 163,84
232 838 983,05
4 161 659 836,98
1 662 915 254,24
704 792 569,49
958 122 684,75
728 609 972,88
229 512 711,86
4 201 989 915,86
1 662 915 254,24
718 612 031,64
944 303 222,60
718 116 781,92
226 186 440,68
4 782 086 909,47
34 926 752,88
34 926 752,88
2 000 000 000,00
2 747 160 156,59
4 747 160 156,59
4 782 086 909,47
4 859 963 084,61
52 030 597,76
52 030 597,76
2 000 000 000,00
2 807 932 486,85
4 807 932 486,85
4 859 963 084,61
4 937 770 615,68
69 045 530,02
69 045 530,02
2 000 000 000,00
2 868 725 085,66
4 868 725 085,66
4 937 770 615,68
4 964 098 815,51
34 865 947,25
34 865 947,25
2 000 000 000,00
2 929 232 868,27
4 929 232 868,27
4 964 098 815,51
5 041 974 990,65
51 908 986,49
51 908 986,49
2 000 000 000,00
2 990 066 004,16
4 990 066 004,16
5 041 974 990,65
5 119 782 521,73
68 863 113,12
68 863 113,12
2 000 000 000,00
3 050 919 408,61
5 050 919 408,61
5 119 782 521,73
5 146 293 138,46
34 805 141,61
34 805 141,61
2 000 000 000,00
3 111 487 996,85
5 111 487 996,85
5 146 293 138,46
74
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
продолжение таблицы
Строка
Денежные средства
Незавершенное производство
Краткосрочные предоплаченные расходы
Суммарные текущие активы
Основные средства
Накопленная амортизация
Остаточная стоимость основных средств:
Здания и сооружения
Оборудование
Инвестиции в основные фонды
СУММАРНЫЙ АКТИВ
Отсроченные налоговые платежи
Суммарные краткосрочные обязательства
Капитал внесенный сверх номинала
Нераспределенная прибыль
Суммарный собственный капитал
СУММАРНЫЙ ПАССИВ
2.2022
3.2022
4.2022
5.2022
6.2022
7.2022
8.2022
4 293 685 553,15
4 385 312 546,37
4 425 825 042,15
4 517 520 679,44
4 609 147 672,66
4 649 842 585,34
4 741 538 222,62
4 293 685 553,15
1 662 915 254,24
732 431 493,79
930 483 760,45
707 623 590,96
222 860 169,49
4 385 312 546,37
1 662 915 254,24
746 250 955,93
916 664 298,31
697 130 400,00
219 533 898,31
4 425 825 042,15
1 662 915 254,24
760 070 418,08
902 844 836,16
686 637 209,04
216 207 627,12
4 517 520 679,44
1 662 915 254,24
773 889 880,23
889 025 374,01
676 144 018,08
212 881 355,93
4 609 147 672,66
1 662 915 254,24
787 709 342,37
875 205 911,86
665 650 827,12
209 555 084,75
4 649 842 585,34
1 662 915 254,24
801 528 804,52
861 386 449,72
655 157 636,16
206 228 813,56
4 741 538 222,62
1 662 915 254,24
815 348 266,67
847 566 987,57
644 664 445,20
202 902 542,37
5 224 169 313,60
51 787 375,22
51 787 375,22
2 000 000 000,00
3 172 381 938,38
5 172 381 938,38
5 224 169 313,60
5 301 976 844,67
68 680 696,22
68 680 696,22
2 000 000 000,00
3 233 296 148,45
5 233 296 148,45
5 301 976 844,67
5 328 669 878,31
34 744 335,98
34 744 335,98
2 000 000 000,00
3 293 925 542,33
5 293 925 542,33
5 328 669 878,31
5 406 546 053,45
51 665 763,96
51 665 763,96
2 000 000 000,00
3 354 880 289,49
5 354 880 289,49
5 406 546 053,45
5 484 353 584,52
68 498 279,32
68 498 279,32
2 000 000 000,00
3 415 855 305,20
5 415 855 305,20
5 484 353 584,52
5 511 229 035,05
34 683 530,35
34 683 530,35
2 000 000 000,00
3 476 545 504,71
5 476 545 504,71
5 511 229 035,05
5 589 105 210,20
51 544 152,69
51 544 152,69
2 000 000 000,00
3 537 561 057,51
5 537 561 057,51
5 589 105 210,20
75
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
окончание таблицы
Строка
Денежные средства
Незавершенное производство
Краткосрочные предоплаченные расходы
Суммарные текущие активы
Основные средства
Накопленная амортизация
Остаточная стоимость основных средств:
Здания и сооружения
Оборудование
Инвестиции в основные фонды
СУММАРНЫЙ АКТИВ
Отсроченные налоговые платежи
Суммарные краткосрочные обязательства
Капитал внесенный сверх номинала
Нераспределенная прибыль
Суммарный собственный капитал
СУММАРНЫЙ ПАССИВ
9.2022
10.2022
11.2022
12.2022
1.2023
2.2023
3.2023
4 833 165 215,85
4 874 042 545,42
4 965 738 182,71
5 057 365 175,93
5 098 424 922,41
5 190 120 559,70
5 281 747 552,92
4 833 165 215,85
1 662 915 254,24
829 167 728,81
833 747 525,42
634 171 254,24
199 576 271,19
4 874 042 545,42
1 662 915 254,24
842 987 190,96
819 928 063,28
623 678 063,28
196 250 000,00
4 965 738 182,71
1 662 915 254,24
856 806 653,11
806 108 601,13
613 184 872,32
192 923 728,81
5 057 365 175,93
1 662 915 254,24
870 626 115,25
792 289 138,98
602 691 681,36
189 597 457,63
5 098 424 922,41
1 662 915 254,24
884 445 577,40
778 469 676,84
592 198 490,40
186 271 186,44
5 190 120 559,70
1 662 915 254,24
898 265 039,55
764 650 214,69
581 705 299,44
182 944 915,25
5 281 747 552,92
1 662 915 254,24
912 084 501,69
750 830 752,54
571 212 108,47
179 618 644,07
5 666 912 741,27
68 315 862,42
68 315 862,42
2 000 000 000,00
3 598 596 878,85
5 598 596 878,85
5 666 912 741,27
5 693 970 608,70
34 622 724,71
34 622 724,71
2 000 000 000,00
3 659 347 883,99
5 659 347 883,99
5 693 970 608,70
5 771 846 783,84
51 422 541,42
51 422 541,42
2 000 000 000,00
3 720 424 242,42
5 720 424 242,42
5 771 846 783,84
5 849 654 314,92
68 133 445,52
68 133 445,52
2 000 000 000,00
3 781 520 869,40
5 781 520 869,40
5 849 654 314,92
5 876 894 599,25
34 561 919,08
34 561 919,08
2 000 000 000,00
3 842 332 680,17
5 842 332 680,17
5 876 894 599,25
5 954 770 774,39
51 300 930,16
51 300 930,16
2 000 000 000,00
3 903 469 844,24
5 903 469 844,24
5 954 770 774,39
6 032 578 305,46
67 951 028,62
67 951 028,62
2 000 000 000,00
3 964 627 276,84
5 964 627 276,84
6 032 578 305,46
76
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
Таблица 10.4. Финансовые показатели
начало таблицы
Строка
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %
Чистый оборотный капитал (NWC), руб.
Чистый оборотный капитал (NWC), EUR
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %
Рентабельность оборотных активов (RCA), %
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %
Рентабельность инвестиций (ROI), %
Рентабельность собственного капитала (ROE), %
4.2016
5.2016
6.2016
7.2016
8.2016
9.2016
1 950 117 374,07
48 752 934,35
1 905 021 098,42
47 625 527,46
1 880 748 551,58
47 018 713,79
1 856 094 648,81
46 402 366,22
1 842 512 101,98
46 062 802,55
1 741 729 555,14
43 543 238,88
-0,54
-21,62
-0,53
-0,53
-0,42
-8,64
-0,40
-0,40
-0,43
-6,90
-0,40
-0,40
-0,68
-8,99
-0,63
-0,63
-0,51
-6,12
-0,47
-0,47
-0,54
-3,71
-0,47
-0,47
77
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
продолжение таблицы
Строка
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %
Чистый оборотный капитал (NWC), руб.
Чистый оборотный капитал (NWC), EUR
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %
Рентабельность оборотных активов (RCA), %
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %
Рентабельность инвестиций (ROI), %
Рентабельность собственного капитала (ROE), %
10.2016
11.2016
12.2016
1.2017
2.2017
3.2017
1 640 565 652,37
41 014 141,31
1 539 783 105,54
38 494 577,64
1 439 000 558,70
35 975 013,97
1 337 836 655,93
33 445 916,40
1 237 054 109,10
30 926 352,73
1 136 271 562,26
28 406 789,06
-0,85
-3,95
-0,70
-0,70
-0,61
-2,07
-0,47
-0,47
-0,65
-1,70
-0,47
-0,47
-1,04
-2,14
-0,70
-0,70
-0,76
-1,25
-0,47
-0,47
-0,83
-1,10
-0,47
-0,47
78
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
продолжение таблицы
Строка
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %
Чистый оборотный капитал (NWC), руб.
Чистый оборотный капитал (NWC), EUR
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %
Рентабельность оборотных активов (RCA), %
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %
Рентабельность инвестиций (ROI), %
Рентабельность собственного капитала (ROE), %
4.2017
5.2017
6.2017
7.2017
8.2017
9.2017
10.2017
925 774 326,16
23 144 358,15
715 658 445,99
17 891 461,15
656 531 266,38
16 413 281,66
500 081 770,40
12 502 044,26
360 411 935,42
9 010 298,39
313 026 394,24
7 825 659,86
389 609 480,05
9 740 237,00
4,61
1,09
0,88
-1,51
-1,31
-0,70
-0,70
-1,31
-0,74
-0,47
-0,47
-4,27
-2,11
-1,41
-1,41
-7,15
-2,41
-1,80
-1,80
-9,22
-2,05
-1,68
-1,68
-14,26
-2,68
-2,26
-2,26
70,97
49,68
41,96
193,31
45,67
36,94
36,94
79
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
продолжение таблицы
Строка
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %
Чистый оборотный капитал (NWC), руб.
Чистый оборотный капитал (NWC), EUR
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %
Рентабельность оборотных активов (RCA), %
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %
Рентабельность инвестиций (ROI), %
Рентабельность собственного капитала (ROE), %
11.2017
12.2017
1.2018
2.2018
3.2018
4.2018
5.2018
463 221 391,35
11 580 534,78
3,88
1,10
0,86
536 853 571,20
13 421 339,28
3,34
1,11
0,83
610 200 934,84
15 255 023,37
2,94
1,12
0,81
683 873 651,77
17 096 841,29
2,62
1,13
0,79
757 566 637,25
18 939 165,93
2,37
1,14
0,77
830 974 806,52
20 774 370,16
2,16
1,15
0,75
904 708 329,09
22 617 708,23
1,98
1,16
0,73
70,97
49,95
39,97
154,90
43,88
34,19
34,19
70,97
49,97
39,99
133,70
44,27
33,26
33,26
70,97
49,73
39,79
117,07
44,43
32,21
32,21
70,97
50,00
40,01
105,03
45,06
31,53
31,53
70,97
50,02
40,03
94,84
45,47
30,74
30,74
70,97
49,78
39,84
86,05
45,66
29,83
29,83
70,97
50,06
40,05
79,47
46,31
29,26
29,26
80
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
продолжение таблицы
Строка
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %
Чистый оборотный капитал (NWC), руб.
Чистый оборотный капитал (NWC), EUR
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %
Рентабельность оборотных активов (RCA), %
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %
Рентабельность инвестиций (ROI), %
Рентабельность собственного капитала (ROE), %
6.2018
7.2018
8.2018
9.2018
10.2018
11.2018
978 462 120,20
24 461 553,01
1,83
1,17
0,71
1 051 931 095,11
26 298 277,38
1,71
1,18
0,70
1 125 725 423,31
28 143 135,58
1,59
1,19
0,68
1 199 540 020,05
29 988 500,50
1,50
1,20
0,67
1 273 137 597,21
31 828 439,93
1,41
1,21
0,65
1 347 060 527,65
33 676 513,19
1,33
1,22
0,64
70,97
50,07
40,07
73,50
46,75
28,57
28,57
70,97
49,83
39,88
68,05
46,95
27,78
27,78
70,97
50,11
40,09
63,93
47,63
27,30
27,30
70,97
50,12
40,11
60,02
48,09
26,70
26,70
70,97
49,94
39,96
56,34
48,36
26,02
26,02
70,97
50,21
40,18
53,54
49,08
25,61
25,61
81
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
продолжение таблицы
Строка
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %
Чистый оборотный капитал (NWC), руб.
Чистый оборотный капитал (NWC), EUR
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %
Рентабельность оборотных активов (RCA), %
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %
Рентабельность инвестиций (ROI), %
Рентабельность собственного капитала (ROE), %
12.2018
1.2019
2.2019
3.2019
4.2019
5.2019
4 137,52
4 137,52
1 421 003 726,64
35 525 093,17
1,26
1,23
0,62
1,21
1,22
70,97
50,23
40,19
49,55
49,57
24,78
25,08
8 547,33
8 547,33
1 494 662 109,42
37 366 552,74
1,20
1,25
0,61
0,60
0,60
70,97
49,99
40,00
47,48
49,80
24,31
24,45
3 046,00
3 046,00
1 568 645 845,50
39 216 146,14
1,14
1,26
0,59
1,75
1,78
70,97
50,26
40,22
44,51
50,56
23,67
24,09
2 417,85
2 417,85
1 642 649 850,12
41 066 246,25
1,09
1,27
0,57
2,27
2,32
70,97
50,28
40,23
42,15
51,07
23,09
23,63
4 938,39
4 938,39
1 716 369 038,54
42 909 225,96
1,05
1,28
0,57
1,13
1,14
70,97
50,04
40,04
41,03
51,33
22,80
23,06
3 470,18
3 470,18
1 790 413 580,25
44 760 339,51
1,00
1,29
0,56
1,64
1,67
70,97
50,32
40,26
39,20
52,12
22,37
22,75
82
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
продолжение таблицы
Строка
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %
Чистый оборотный капитал (NWC), руб.
Чистый оборотный капитал (NWC), EUR
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %
Рентабельность оборотных активов (RCA), %
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %
Рентабельность инвестиций (ROI), %
Рентабельность собственного капитала (ROE), %
6.2019
7.2019
8.2019
9.2019
10.2019
11.2019
2 737,64
2 737,64
1 864 478 390,50
46 611 959,76
0,96
1,31
0,54
2,14
2,18
70,97
50,33
40,27
37,36
52,67
21,86
22,33
5 573,27
5 573,27
1 938 258 384,56
48 456 459,61
0,93
1,32
0,54
1,06
1,07
70,97
50,09
40,08
36,46
52,95
21,59
21,82
3 896,66
3 896,66
2 012 363 731,90
50 309 093,30
0,89
1,33
0,53
1,55
1,58
70,97
50,37
40,30
35,03
53,78
21,21
21,55
3 059,36
3 059,36
2 086 489 347,79
52 162 233,69
0,86
1,35
0,51
2,02
2,06
70,97
50,38
40,31
33,55
54,36
20,75
21,17
6 210,85
6 210,85
2 160 330 147,47
54 008 253,69
0,83
1,36
0,51
1,01
1,02
70,97
50,15
40,12
32,80
54,67
20,50
20,71
4 325,45
4 325,45
2 234 496 300,45
55 862 407,51
0,80
1,38
0,50
1,47
1,49
70,97
50,42
40,34
31,66
55,55
20,17
20,47
83
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
продолжение таблицы
Строка
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %
Чистый оборотный капитал (NWC), руб.
Чистый оборотный капитал (NWC), EUR
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %
Рентабельность оборотных активов (RCA), %
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %
Рентабельность инвестиций (ROI), %
Рентабельность собственного капитала (ROE), %
12.2019
1.2020
2.2020
3.2020
4.2020
5.2020
3 383,00
3 383,00
2 308 682 721,97
57 717 068,05
0,78
1,39
0,49
1,92
1,95
70,97
50,43
40,36
30,45
56,16
19,74
20,13
6 851,14
6 851,14
2 382 584 327,29
59 564 608,18
0,75
1,41
0,49
0,96
0,96
70,97
50,20
40,17
29,82
56,50
19,52
19,71
4 756,56
4 756,56
2 456 811 285,90
61 420 282,15
0,73
1,42
0,48
1,40
1,42
70,97
50,47
40,38
28,89
57,43
19,22
19,49
3 708,58
3 708,58
2 531 058 513,06
63 276 462,83
0,71
1,44
0,47
1,82
1,86
70,97
50,48
40,40
27,88
58,09
18,84
19,19
7 494,16
7 494,16
2 605 020 924,01
65 125 523,10
0,69
1,45
0,46
0,91
0,92
70,97
50,25
40,21
27,34
58,46
18,63
18,80
5 190,00
5 190,00
2 679 308 688,25
66 982 717,21
0,67
1,47
0,45
1,33
1,35
70,97
50,52
40,42
26,56
59,44
18,36
18,61
84
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
продолжение таблицы
Строка
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %
Чистый оборотный капитал (NWC), руб.
Чистый оборотный капитал (NWC), EUR
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %
Рентабельность оборотных активов (RCA), %
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %
Рентабельность инвестиций (ROI), %
Рентабельность собственного капитала (ROE), %
6.2020
7.2020
8.2020
9.2020
10.2020
11.2020
4 036,12
4 036,12
2 753 616 721,04
68 840 418,03
0,65
1,49
0,45
1,74
1,77
70,97
50,54
40,44
25,71
60,14
18,01
18,33
8 139,93
8 139,93
2 827 639 937,63
70 690 998,44
0,63
1,50
0,44
0,87
0,87
70,97
50,30
40,25
25,24
60,55
17,81
17,97
5 625,80
5 625,80
2 901 988 507,51
72 549 712,69
0,62
1,52
0,43
1,27
1,29
70,97
50,57
40,46
24,58
61,60
17,57
17,80
4 365,64
4 365,64
2 976 357 345,93
74 408 933,65
0,60
1,54
0,43
1,66
1,68
70,97
50,59
40,48
23,85
62,35
17,25
17,54
8 788,45
8 788,45
3 050 441 368,15
76 261 034,20
0,59
1,56
0,42
0,83
0,84
70,97
50,35
40,29
23,44
62,80
17,07
17,21
6 063,98
6 063,98
3 124 850 743,66
78 121 268,59
0,57
1,58
0,42
1,21
1,23
70,97
50,62
40,50
22,88
63,90
16,85
17,06
85
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
продолжение таблицы
Строка
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %
Чистый оборотный капитал (NWC), руб.
Чистый оборотный капитал (NWC), EUR
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %
Рентабельность оборотных активов (RCA), %
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %
Рентабельность инвестиций (ROI), %
Рентабельность собственного капитала (ROE), %
12.2020
1.2021
2.2021
3.2021
4.2021
5.2021
4 697,14
4 697,14
3 199 280 387,71
79 982 009,69
0,56
1,60
0,41
1,58
1,61
70,97
50,64
40,52
22,25
64,71
16,56
16,82
9 439,74
9 439,74
3 273 425 215,57
81 835 630,39
0,55
1,62
0,41
0,79
0,80
70,97
50,40
40,33
21,88
65,21
16,38
16,51
6 504,54
6 504,54
3 347 895 396,71
83 697 384,92
0,54
1,64
0,40
1,16
1,18
70,97
50,67
40,55
21,41
66,39
16,19
16,38
5 030,66
5 030,66
3 422 385 846,40
85 559 646,16
0,52
1,66
0,39
1,52
1,54
70,97
50,69
40,56
20,85
67,26
15,92
16,16
10 093,81
10 093,81
3 496 591 479,89
87 414 787,00
0,51
1,68
0,39
0,76
0,77
70,97
50,45
40,37
20,52
67,81
15,75
15,87
6 947,50
6 947,50
3 571 122 466,66
89 278 061,67
0,50
1,70
0,38
1,11
1,13
70,97
50,72
40,59
20,11
69,06
15,57
15,75
86
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
продолжение таблицы
Строка
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %
Чистый оборотный капитал (NWC), руб.
Чистый оборотный капитал (NWC), EUR
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %
Рентабельность оборотных активов (RCA), %
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %
Рентабельность инвестиций (ROI), %
Рентабельность собственного капитала (ROE), %
6.2021
7.2021
8.2021
9.2021
10.2021
11.2021
5 366,19
5 366,19
3 645 673 721,99
91 141 843,05
0,49
1,72
0,38
1,46
1,48
70,97
50,74
40,60
19,62
70,01
15,32
15,55
10 750,69
10 750,69
3 719 940 161,11
92 998 504,03
0,48
1,75
0,38
0,73
0,74
70,97
50,50
40,41
19,32
70,61
15,17
15,28
7 392,89
7 392,89
3 794 531 953,52
94 863 298,84
0,47
1,77
0,37
1,07
1,08
70,97
50,77
40,63
18,96
71,96
15,01
15,17
5 703,76
5 703,76
3 869 144 014,47
96 728 600,36
0,46
1,80
0,36
1,40
1,42
70,97
50,79
40,64
18,52
72,98
14,77
14,98
11 410,38
11 410,38
3 943 471 259,23
98 586 781,48
0,46
1,82
0,36
0,70
0,71
70,97
50,55
40,45
18,25
73,66
14,63
14,73
7 840,71
7 840,71
4 018 123 857,27
100 453 096,43
0,45
1,85
0,36
1,03
1,04
70,97
50,82
40,67
17,94
75,11
14,48
14,63
87
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
продолжение таблицы
Строка
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %
Чистый оборотный капитал (NWC), руб.
Чистый оборотный капитал (NWC), EUR
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %
Рентабельность оборотных активов (RCA), %
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %
Рентабельность инвестиций (ROI), %
Рентабельность собственного капитала (ROE), %
12.2021
1.2022
2.2022
3.2022
4.2022
5.2022
6 043,38
6 043,38
4 092 796 723,86
102 319 918,10
0,44
1,87
0,35
1,35
1,36
70,97
50,84
40,68
17,55
76,22
14,26
14,46
12 072,90
12 072,90
4 167 184 774,25
104 179 619,36
0,43
1,90
0,35
0,68
0,68
70,97
50,60
40,49
17,30
76,97
14,12
14,22
8 290,99
8 290,99
4 241 898 177,93
106 047 454,45
0,42
1,93
0,34
0,99
1,00
70,97
50,87
40,71
17,02
78,53
13,99
14,13
6 385,07
6 385,07
4 316 631 850,15
107 915 796,25
0,42
1,96
0,34
1,30
1,31
70,97
50,89
40,72
16,67
79,74
13,79
13,97
12 738,26
12 738,26
4 391 080 706,17
109 777 017,65
0,41
1,99
0,34
0,65
0,66
70,97
50,65
40,53
16,44
80,58
13,65
13,74
8 743,74
8 743,74
4 465 854 915,48
111 646 372,89
0,40
2,02
0,33
0,96
0,96
70,97
50,93
40,75
16,19
82,28
13,53
13,66
88
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
продолжение таблицы
Строка
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %
Чистый оборотный капитал (NWC), руб.
Чистый оборотный капитал (NWC), EUR
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %
Рентабельность оборотных активов (RCA), %
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %
Рентабельность инвестиций (ROI), %
Рентабельность собственного капитала (ROE), %
6.2022
7.2022
8.2022
9.2022
10.2022
11.2022
6 728,85
6 728,85
4 540 649 393,34
113 516 234,83
0,40
2,05
0,33
1,25
1,26
70,97
50,94
40,76
15,87
83,60
13,34
13,51
13 406,49
13 406,49
4 615 159 054,99
115 378 976,37
0,39
2,08
0,33
0,63
0,63
70,97
50,70
40,57
15,66
84,55
13,21
13,30
9 198,98
9 198,98
4 689 994 069,94
117 249 851,75
0,38
2,12
0,32
0,92
0,93
70,97
50,98
40,79
15,44
86,39
13,10
13,22
7 074,73
7 074,73
4 764 849 353,42
119 121 233,84
0,38
2,15
0,32
1,21
1,22
70,97
50,99
40,80
15,15
87,85
12,92
13,08
14 077,58
14 077,58
4 839 419 820,71
120 985 495,52
0,37
2,19
0,32
0,61
0,61
70,97
50,75
40,61
14,96
88,91
12,80
12,88
9 656,73
9 656,73
4 914 315 641,29
122 857 891,03
0,37
2,23
0,31
0,89
0,90
70,97
51,03
40,83
14,76
90,92
12,70
12,81
89
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
окончание таблицы
Строка
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %
Чистый оборотный капитал (NWC), руб.
Чистый оборотный капитал (NWC), EUR
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %
Рентабельность оборотных активов (RCA), %
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %
Рентабельность инвестиций (ROI), %
Рентабельность собственного капитала (ROE), %
12.2022
1.2023
2.2023
3.2023
7 422,74
7 422,74
4 989 231 730,41
124 730 793,26
0,36
2,27
0,31
1,16
1,18
70,97
51,04
40,84
14,50
92,54
12,53
12,68
14 751,57
14 751,57
5 063 863 003,33
126 596 575,08
0,35
2,31
0,31
0,59
0,59
70,97
50,81
40,65
14,31
93,74
12,42
12,49
10 117,01
10 117,01
5 138 819 629,55
128 470 490,74
0,35
2,35
0,30
0,86
0,87
70,97
51,08
40,87
14,14
95,95
12,32
12,43
7 772,87
7 772,87
5 213 796 524,30
130 344 913,11
0,34
2,39
0,30
1,13
1,14
70,97
51,09
40,88
13,89
97,74
12,17
12,30
90
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
График 1. Анализ чувствительности чистого приведенного дохода (NPV) к объему инвестиций.
91
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
График 2. Анализ чувствительности чистого приведенного дохода (NPV) к объему сбыта.
92
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
График 3. Анализ чувствительности чистого приведенного дохода (NPV) к цене реализации услуг.
93
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
График 4. Анализ чувствительности чистого приведенного дохода (NPV) к прямым издержкам.
94
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
График 5. Анализ чувствительности чистого приведенного дохода (NPV) к фонду оплаты труда.
95
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
График 6. Точка безубыточности.
96
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
График 7. Окупаемость проекта.
97
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
График 8. Аккумулированные инвестиционные затраты.
98
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
О РАЗРАБОТЧИКЕ
Консалтинговая компания «Енютин и Партнёры» создана в 2011г. аудитором
и экономистом Енютиным Андреем Николаевичем.
Мы занимаемся оказанием услуг в сфере бизнес-планирования и финансового
консалтинга. Нашими клиентами являются многие компании из России, СНГ и
стран дальнего зарубежья.
Наша команда состоит из 5 экспертов, являющихся опытными финансистами и
специалистами в области банковского кредитования, что позволяет нам
разрабатывать проекты любой сложности.
Контакты разработчика
Скачать другие бизнес-планы и заказать индивидуальную
разработку под Ваш проект можно по ссылке: https://bzplan.ru
Email: enjutin@yandex.ru
Телефон: 8 (908) 124-17-86 (WhatsApp, Telegram)
99