Глава 2 Организация и управление логистической деятельностью предприятия Организационно-экономическая 2.1 характеристика АО «Компания Росинка» АО «Компания Росинка» по производству и розливу безалкогольных и прохладительных напитков была основана в 2005 году на базе винодельческого и сокоминерального завода «Росинка», функционирующего с 1974 года. С 2006 года было начато глобальное технологическое переоборудование существующего производства, установлено полностью автоматизированное инновационное оборудование для производства и розлива минеральной воды и безалкогольных напитков. АО «Компания Росинка» работает по принципу технологии полного «чистого производства» – он включает в себя как чистоту розлива и производства, так и чистоту самого напитка от химических составляющих, добавок и консервантов. Асептические и ультраклин стерильные линии производства и розлива, позволяют производить безопасные и полезные напитки с сохранением всех свойств растительных ингредиентов и натуральных экстрактов. Все производство построено на использовании только артезианских и минеральных вод. Скважина минеральных вод составляет 601 м и является первой самой глубокой в регионе. АО «Компания Росинка» зарегистрировано по адресу: 398032, Липецкая область, город Липецк, проезд Универсальный, дом 11. В едином государственном реестр юридических лиц организация занесли 8 ноября 2005 года с присвоением ИНН:4822001318, ОГРН:1054800489226 Расположение структурных подразделений и транспортных путей АО «Компания Росинка» в виде схематичной карты представлено на рисунке 1. Лист КР 38.02.03 2203 2100 ПЗ Изм. Лист № докум. Подпись Дата 6 Схема расположения структурных подразделений и транспортных путей АО «Компания Росинка» представлена на рисунке 1. Рисунок 1 - Схема расположения структурных подразделений и транспортных путей АО «Компания Росинка» АО «Компания Росинка» работает, преимущественно, с натуральными продуктами. Их качество и стабильность зависит от ряда причин: погоды, урожая, возможностей и опыта производителя, особенностей упаковки, условий транспортировки и хранения. Целью создания АО «Компания Росинка» выступает объединение финансовых и материальных средств участников и усилий, данного акционерным обществом в целях получения стабильной прибыли. На рисунке 2 представлена организационная структура АО «Компания Росинка», со среднесписочной численностью в 2022 году - 415 человек. Лист КР 38.02.03 2203 2100 ПЗ Изм. Лист № докум. Подпись Дата 7 Рисунок 2 - Организационная структура АО «Компания Росинка» Основной целью АО «Компания Росинка» является расширение географии поставок и ассортимента, а также создание для клиентов выгодной и четкой схемы поставок. Миссия АО «Компания Росинка» заключается в том, чтобы выпускаемые продукты были высокого качества максимально приближенные к природным продуктам. Таким образом, все усилия АО «Компания Росинка» направлены на достижение одной единственной цели - «производить продукты для того, чтобы удовлетворить запросы человека и продавать то, что ему нравится». АО «Компания Росинка» производит следующую продукцию: минеральную воду, питьевую воду, минеральную воду с соком холодный чай, сокосодержащие напитки и хлебный квас. Оценка организационно-экономических показателей деятельности АО «Компания Росинка» за 2020 - 2022 годы проведена по данным бухгалтерского баланса и отчёта о финансовых результатах за 2020 - 2022 года (Приложение А), представлена в таблице 1. Лист КР 38.02.03 2203 2100 ПЗ Изм. Лист № докум. Подпись Дата 8 Таблица 1 – Основные экономические показатели деятельности АО «Компания Росинка» за 2020-2022 годы Годы Отклонение Показатель Собственный капитал, тысяч рублей Выручка, тысяч рублей Себестоимость продаж, тысяч рублей Валовая прибыль (убыток), тысяч рублей Прибыль (убыток) от продаж, тысяч рублей Проценты к уплате, тысяч рублей Прочие доходы, тысяч рублей Прочие расходы, тысяч рублей Чистая прибыль (убыток), тысяч рублей Сумма активов, тысяч рублей Рентабельность продаж по валовой прибыли, % Численность работников, человек Производительность труда, тысяч рублей/человек Площадь складских помещений, тысяч м2 Грузооборот, тонн Грузовые единицы, штук Темп прироста, % 2021 2022 к к 2020 2021 2020 год 2021 год 2022 год 2021 к 2020 2022 к 2021 1 452 525 1 459 936 1 694 501 7 411 234 565 0.5 16 3 152 901 4 026 465 5 977 128 873 564 1 950 663 27.7 48.4 2 047 520 2 596 765 3 826 378 549 245 1 229 613 26.8 47.3 1105381 1429700 2 150 750 324 319 721 050 29.3 50.4 230 276 297 332 799 674 67 056 502 342 29.1 168.9 104 210 116 679 199 436 12 469 82 757 11.9 70.9 65 152 108 467 92 748 43 315 -15 719 66.4 -14.4 182 437 279 768 396 825 97 331 117 057 53.3 41.8 6946 7411 234565 465 227 154 6.6 3065 4 182 655 4599312 4 644 713 416657 45401 10,0 1,0 35,1 35,5 36 0,4 0,5 1,3 1,4 473 411 415 -62 4 -13,1 1,0 6665,75 9796,75 11 44 3 131 1 647 47,0 16,8 2,1 2,1 2,1 0 0 0,0 0,0 182500 224475 282839 41975 58364 23,0 26,0 19 18 20 -1 2 -5,3 11,1 Лист КР 38.02.03 2203 2100 ПЗ Изм. Лист № докум. Подпись Дата 9 Таким образом, основные технико-экономические показатели деятельности АО «Компания Росинка» за 2020-2022 годы позволяют сделать следующие выводы: Собственный капитал в 2021 году по сравнению с 2020 годом увеличился на 7 411 тысяч рублей или на 0,5%, причиной прироста собственного капитала в 2021 стала увеличение номинальной стоимости акций, а в 2022 году увеличение собственного капитала по сравнению с 2021 годом составила 234 565 тысяч рублей или на 16%, %, увеличение собственного капитала произошло из-за увеличения в 2,5 раза резервного капитала. Показатели выручки от продаж и себестоимости ежегодно увеличивались. Так, в 2021 году выручка по сравнению с 2020 годом увеличилась на 873 564 тысяч рублей или на 27%, причиной стало снижение расходов на готовую продукцию, а в 2022 году увеличение выручки относительно 2021 года составило 1 950 663 тысяч рублей или 48,4%, в связи с расширением рынка сбыта. Себестоимость продаж при этом увеличилась в 2021 году по сравнению с 2020 годом увеличилась на 549 245 тысяч рублей или на 26,8%, причиной увеличения стал результат изменения объема готовой продукции, а в 2022 году по сравнению с 2021 годом 1 229 613 тысяч рублей или на 47,3%, в связи с расширением рынка сбыта. Валовая прибыль в 2021 году по сравнению с 2020 годом увеличилась на 324 319 тысяч рублей или на 29,3%, а в 2022 году по сравнению с 2021 годом увеличилась на 721 050 тысяч рублей или на 50,4%. Увеличение валовой прибыли объясняется тем что это разница между выручкой и себестоимостью. Прибыль от продаж в 2021 году по сравнению с 2020 годом увеличилась на 67 056 тысяч рублей или на 29,1%, причиной стало повышение себестоимости продукции, а в 2022 году по сравнению с 2021 Лист КР 38.02.03 2203 2100 ПЗ Изм. Лист № докум. Подпись Дата 10 годом увеличилась на 502 342 тысяч рублей или на 168,9%, в связи с увеличением получаемой выручки за счет увеличения объема продаж. Проценты к уплате в 2021 году относительно 2020 года увеличились на 12 469 тысяч рублей или на 11,9%, а в 2022 году по сравнению с 2021 годом увеличились на 82 757 тысяч рублей или на 70,9%. Причиной стали проценты по коммерческим кредитам. При этом чистая прибыль в 2021 году относительно 2020 года увеличилась на 465 тысяч рублей, что связано с увеличением прибыли от продаж, в 2022 году по отношению с 2021 годом чистая прибыль увеличилась на 227 154 тысяч рублей, на что повлияло уменьшение прочих доходов на -15 719 тысяч рублей, а также увеличение прибыли от продаж на 502 342 тысяч рублей. Увеличение экономической эффективности деятельности доказывает увеличение рентабельности продаж по валовой прибыли, в 2021 году по сравнению с 2020 годом рентабельность увеличилась на 1,3%, но в 2022 году относительно 2021 года она увеличилась и составила 1,4%, что говорит о продуктивной работе компании. Так за три анализируемых года наблюдалось снижение численности персонала на 62 человека в 2021 году по сравнению с 2020 годом, а в 2022 году повышение численности персонала на 4 человека по сравнению с 2021 годом. Производительность труда увеличивалась ежегодно, так в 2021 году по отношению к 2020 году увеличение составило 3 131 тысяч рублей, а в 2022 году по сравнению с 2021 годом 1 647 тысяч рублей или 47% и 16,8%. Кроме того, площадь складских помещений за 3 анализируемых года не менялась. Но при этом ежегодно увеличивался грузооборот, так в 2021 году по сравнению с 2020 годом показатель вырос на 41 975 тонн или на 23%, в то Лист КР 38.02.03 2203 2100 ПЗ Изм. Лист № докум. Подпись Дата 11 время как в 2022 году относительно 2021 года показатель сохранил свой рост, увеличился на 58 364 тонн или на 26%. Итак, приведённые выше показатели свидетельствуют о стабильной работе АО «Компания Росинка» и увеличении эффективности логистических операций, особенно в 2022 году в сравнении с 2021 годом. 2.2 Анализ структуры товарных запасов АО «Компания Росинка» Товарные запасы образуются на всех стадиях товародвижения: на складах производственных предприятий, на складах, в перевозке, в хранилищах оптовых и розничных торговых предприятий, при этом их объем постоянно изменяется в связи с вовлечением их в товарооборот, когда они перестают быть запасами и становятся товарами для продажи. Таким образом, под товарными запасами следует понимать предметы потребления, находящиеся в сфере товарного обращения, то есть товары, ожидающие времени своей продажи. Товарные запасы выполняют определенные функции на предприятии: – характеризуют соотношения между объемом и структурой спроса и товарного предложения; – удовлетворяют платежеспособный спрос населения; – обеспечивают непрерывность расширенного производства и обращения. Существуют различные классификации видов товарных запасов предприятия. Основные признаки, по которым они подразделяются, представлены в таблице 2. Таблица 2 – Классификация товарных запасов предприятия Классификационный Виды товарных запасов признак Назначение 1 Текущего хранения 2 Сезонного хранения 3 Досрочного завоза Лист КР 38.02.03 2203 2100 ПЗ Изм. Лист № докум. Подпись Дата 12 4 Целевого назначения Местонахождение 1 На предприятиях розничной торговли (в магазинах) 2 На предприятиях оптовой торговли (на базах и складах) 3 На производственных предприятиях 4 На предприятиях общественного питания Время формирования 1 Входные (на начало периода) 2 Выходные (на конец периода) 3 На определенную дату Единицы измерения 1 Абсолютные (натуральные и стоимостные) 2 Относительные (дни оборота) Соответствие 1 Нормативные нормативу 2 Сверхнормативные 3 Ниже норматива Потребительское назначение (товарный состав) 1 Продовольственные 2 Непродовольственные Текущие товарные запасы служат для обеспечения повседневных нужд торговых предприятий, сезонные – для обеспечения бесперебойной торговли в периоды сезонных изменений спроса или предложения. Товарные запасы досрочного завоза необходимы для поддержания бесперебойной торговли в отдаленных местностях в период между сроками завоза товаров. Под целевыми товарными запасами понимаются запасы, предназначенные для осуществления определенных целевых мероприятий. 1)Занесем в таблицу все интересующие нас группы товаров: Росинка минеральная столовая, Фрутмотив, IceTea, Росинка негазированная, Лист КР 38.02.03 2203 2100 ПЗ Изм. Лист № докум. Подпись Дата 13 Энергетик «STOPM ville», Росинка газированная, Росинка+сок, Лимонад «Наш край». Таблица 3 – Решение ABC-анализа Товары Продано Цена Итоговая сумма Товар 1 Росинка 10000 45 450000 60 720000 минеральная столовая Товар 2 Фрутмотив Товар 3 IceTea 7000 85 595000 Товар 4 Энергетик 6000 90 540000 9000 50 450000 9000 45 405000 12000 «STOPM ville» Товар 5 Росинка негазированная Товар 6 Росинка газированная Товар 7 Росинка+сок 8000 70 560000 Товар 8 Лимонад «Наш 7500 40 300000 край» Итог: 4065000 2)Вычисляем процент от общего объема продаж и совокупный процент по каждой группе. Сортируем по убыванию процентного значения и обозначаем принадлежность к соответствующей группе. Таблица 4 – Решение ABC-анализа Товары Доля в Совокупный АВС Лист КР 38.02.03 2203 2100 ПЗ Изм. Лист № докум. Подпись Дата 14 обороте процент Товар 2 Фрутмотив 18 18 A Товар 3 IceTea 15 33 A Товар 7 Росинка+сок 14 47 A Товар 4 Энергетик 13 60 A 11 71 A 11 82 B 10 92 B 8 100 C «STOPM ville» Товар 1 Росинка минеральная столовая Товар 5 Росинка негазированная Товар 6 Росинка газированная Товар 8 Лимонад «Наш край» Вывод: 1) В группировку А включены следующие позиции: Фрутмотив, IceTea, Росинка+сок, Энергетик «STOPM ville», Росинка минеральная столовая данные товары дают наибольшую выручку предприятию. Поэтому необходимо осуществлять контроль товарных запасов этих позиций. 2)В группировку В попали следующие позиции Росинка негазированная, Росинка газированная данные товары используем для ассортимента, для чего контролируем остатки на складе. 3)В группировку С вошла позиция Лимонад «Наш край», которая хуже всего продавалась, по данной позиции необходимо сделать анализ о причинах плохих продаж, если это не даст результата вывести из ассортимента. Лист КР 38.02.03 2203 2100 ПЗ Изм. Лист № докум. Подпись Дата 15 1) Заносим в таблицу ассортимент и продажи по каждой позиции за месяца. Таблица 5 – Решение XYZ-анализа Товар Январь Февраль Сумма продаж Сумма продаж минеральная 10000 9000 Росинка столовая Фрутмотив IceTea Энергетик «STOPM ville» Росинка негазированная Росинка газированная Росинка+сок Лимонад «Наш край» Март Сумма продаж 11000 12000 9000 7000 9000 8000 6000 9000 10000 5000 14000 16000 20000 5000 10000 14000 19000 3000 9000 15000 18000 7000 2)Вычисляем коэффициент вариативности для каждой позиции ассортимента по формуле: 2 𝑛 √ ∑𝑖=1(𝑥𝑖 −𝑥) V= 𝑛 − 𝑥 *100% (1) где х𝑖 - значение спроса по оцениваемой позиции; х̅ - среднеквартальное (среднегодовое) значения спроса по оцениваемой позиции; n - число кварталов(месяцев), за которые произведена оценка. 3) После этого сортируем результаты по возрастанию значения коэффициента и присваиваем каждой позиции соответствующую группу. Таблица 6 – Решение XYZ-анализа Товары Росинка+сок Росинка Январь Февраль Март 20000 16000 19000 14000 18000 15000 Коэффициент вариативности 4,29 5,44 XYZ X X Лист КР 38.02.03 2203 2100 ПЗ Изм. Лист № докум. Подпись Дата 16 газированная Росинка минеральная столовая IceTea Энергетик «STOPM ville» Фрутмотив Росинка не газированная Лимонад «Наш край» 10000 9000 11000 8,16 X 9000 7000 8000 6000 10000 5000 9,07 13,6 X Y 12000 14000 9000 10000 9000 9000 14,14 19,63 Y Y 5000 3000 7000 32,65 Z Вывод: 1) В категорию Х попали следующие позиции: Росинка+сок, Росинка газированная, Росинка минеральная столовая, IceTea данные товары продаются стабильно хорошо - должны поставляться точно в срок в количестве, строго необходимом для компенсации разницы между объемом продаж и заказом новой партии . 2) В категорию Y попали следующие позиции : Энергетик «STOPM ville», Фрутмотив, Росинка негазированная продавались хуже - несмотря на сложности прогнозирования спроса, необходимо иметь в запасе. При этом данный процесс должен строиться с учетом минимизации затрат на его осуществление. 3) В категорию Z попал товар Лимонад «Наш край» спрос нестабилен, но он может быть как очень высоким, так и абсолютно низким. Поэтому иногда количество товаров Z лучше сократить до минимума или свести к нулю. Но в некоторых случаях имеет смысл выделить значительную часть бюджета на их приобретение. Стоит обратить внимание на сезонность товара. 2.3 Оценка эффективности складской деятельности АО «Компания Росинка» Лист КР 38.02.03 2203 2100 ПЗ Изм. Лист № докум. Подпись Дата 17 Эффективность склада выражается в постоянном поддержании его оптимальной производительности. Понять, насколько эффективно работает складской комплекс в определенный момент времени, можно только осуществляя постоянный мониторинг и контроль основных показателей его работы. Отслеживание показателей позволяет быстро выявлять ошибки в ходе приемки и оперативно на них реагировать, что минимизирует вероятность возникновения цепной реакции на все складские процессы. Выделяют основные показатели эффективности функционирования складского хозяйства на АО «Компания Росинка»: коэффициент использования складской площади; грузооборот склада; нормативная вместимость склада. Коэффициент использования складской площади характеризуется коэффициентом использования площади Кп, определяется по формуле Кп= где 𝑆пол 𝑆общ , Sпол- полезная площадь склада, м2 Sобщ- общая площадь склада Грузооборот склада Г, определяется по формуле: Г= где 𝑄 𝑡 , Q- общее количество полученных и отправленных грузов, тонны; t- период времени, месяц. Определим коэффициент использования площади склада, который определяется по формуле: К= 𝑆 пол 𝑆 общ ; Sпол = 1500 м2 , а S общ = 2100 м2 1500 2100 = 0,71. Лист КР 38.02.03 2203 2100 ПЗ Изм. Лист № докум. Подпись Дата 18 Для анализа складской логистики мы определим показатели грузооборота: Г= 𝑄т Т год ; Грузооборот склада за 2022: 103236235 = 282839 Т/м2 365 Грузооборот склада за 2021: 81933 375 = 224475 Т/м2 365 Грузооборот склада за 2020: 66612500 365 = 182500 Т/м2 На основание расчетов можно сделать вывод, что грузооборот АО «Компания Росинка» безостановочно растет с 2020 по 2022. Определим грузонапряженность 1м2 общей площади склада АО «Компания Росинка» М= Г год 𝑆 общ ; Грузонапряженность 1м2 общей площади за 2020 год: М= 182500 2100 = 87 Т/м2 Грузонапряженность 1м2 общей площади за 2021 год: М= 224475 2100 = 107 Т/м2 Грузонапряженность 1м2 общей площади за 2022 год: М= На 282839 2100 = 135 Т/м2 основании данных расчетов можно сделать вывод, что грузонапряженность 1м2 общей площади склада увеличивается из года в год, что при такой тенденции приведет к расширению складкой площади АО «Компания Росинка» Определим удельный грузооборот склада, который находим по формуле: Лист КР 38.02.03 2203 2100 ПЗ Изм. Лист № докум. Подпись Дата 19 Гу = Г/S; Удельный грузооборот за 2020г: Гу = 182500 2100 = 86.90 тонн на 1 кв.м Удельный грузооборот за 2021г: Гу = 224475 2100 = 106.89 тонн на 1 кв.м Удельный грузооборот за 2022г: Гу = 282839 2100 = 134.68 тонн на 1 кв.м На основе проведенных расчетов, можно сделать вывод, что показатели характеризующие эффективность работы склада АО «Компания Росинка», либо беспрерывно растут либо стабильны, что свидетельствует о том, что складская логистика в АО «Компания Росинка» находится на высоком уровне, что является одной из важнейших причин прибыли предприятия. Лист КР 38.02.03 2203 2100 ПЗ Изм. Лист № докум. Подпись Дата 20
