5 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ОРГАНИЗАЦИИ Таблица 5.1 – Состав и структура имущества (активов) в Филиале Жлобинский хлебозавод за 2021 - 2022гг. Данные на конец 2021 года Показатели Долгосрочные активы (строка 190): основные средства (строка 110) доходные вложения в материальные активы (строка 130) Краткосрочные активы (строка 290): запасы (строка 210): расходы будущих периодов (строка 230) налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам (строка 240) краткосрочная дебиторская задолженность (строка 250) денежные средства и их эквиваленты (строка 270) Баланс (строка 300) Данные за конец 2022 года Отклонение (+,-) по по сумма, удельный сумма, удельный сумме удельному тыс. р. вес, % тыс. р. вес, % тыс. весу, % р. 4 222 75,6% 7 298 84,8% 3 076 9,2% 4 155 74,4% 7 298 84,8% 3 143 10,4% 67 1,2% - 0,0% -67 -1,2% 1 366 24,4% 1 311 15,2% -55 -9,2% 647 11,6% 542 6,3% -105 -5,3% 1 0,0% 1 0,0% - 0,0% 5 0,1% 8 0,1% 3 0,0% 676 12,1% 679 7,9% 3 -4,2% 37 0,7% 81 0,9% 44 0,3% 5 588 100,0% 8 609 100,0% 3 021 X Таблица 5.2 – Состав и структура источников финансирования имущества (активов) в Филиале Жлобинский хлебозавод за 2021 – 2022гг. Показатели Собственный капитал (строка 490) Долгосрочные обязательства (строка 590): Краткосрочные обязательства (строка 690): краткосрочная кредиторская задолженность (строка 630): по налогам и сборам (стр. 633) по социальному страхованию и обеспечению (стр. 634) прочие краткосрочные обязательства (стр. 670) Баланс (строка 700) Данные на конец 2021 года Данные за конец 2022 года Отклонение (+,-) сумма, тыс. р. удельны й вес, % сумма, тыс. р. удельны й вес, % по сумме , тыс. р по уд. весу -3 784 -67,7% -845 -9,8% 2 939 57,9% - 0,0% 3 215 37,3% 3 215 37,3% 9 372 167,7% 6 239 72,5% -3 133 -95,2% 3 627 64,9% 150 1,7% -3 477 -63,2% - 0,0% 15 0,2% 15 0,2% 5 0,1% 19 0,2% 14 0,1% 5 745 102,8% 6 089 70,7% 344 -32,1% 5 588 100,0% 8 609 100,0% 3 021 Х Таблица 5.3 – Динамика дебиторской задолженности и показателей эффективности её использования в Филиале Жлобинский хлебозавод за 2021 - 2022гг. Показатели 2021 2022 1. Выручка от реализации продукции, тыс. р. 2. Среднегодовая дебиторская задолженность, тыс. р. 3. Скорость обращения дебиторской задолженности, раз, стр. 1 / стр. 2 4. Время обращения дебиторской задолженности, дней 365 / стр. 3 4581 676 5779 679 Отклонение (+,-) 1198 3 6,78 8,51 1,73 53,86 42,89 -10,98 = Таблица 5.4 – Состав и структура кредиторской задолженности в Филиале Жлобинский хлебозавод за 2021 – 2022 гг. Показатели 1 1. Краткосрочная кредиторская задолженность всего (стр. 630) в том числе: -поставщикам, подрядчикам, исполнителям -по налогам и сборам -по социальному страхованию и обеспечению -по оплате труда -прочим кредиторам Данные на конец 2021 года Данные за конец 2022 года Отклонение (+,-) сумма, тыс. р. удельный вес, % сумма, тыс. р. удельный вес, % по сумме, тыс. р по уд. весу 2 3 4 5 6 7 3627 100 150 100 -3477 0 3416 94,18 13 8,67 -3403 -85,52 0 0 15 10 15 10 5 0,14 19 12,67 14 12,53 87 119 2,40 3,28 103 68,67 0 16 -119 66,27 -3,28 Таблица 5.5 – Динамика кредиторской задолженности и показателей эффективности её использования в Филиале Жлобинский хлебозавод за 2021 - 2022гг. Показатели 2021 2022 1. Выручка от реализации продукции, тыс. р. 2. Среднегодовая кредиторская задолженность, тыс. р. 3. Скорость обращения кредиторской задолженности, раз 4. Время обращения кредиторской задолженности, дней, 365 / стр. 3 4581 3627 1,26 5779 150 38,53 Отклонение (+,-) 1198 -3477 37,26 288,99 9,47 -279,51 Таблица 5.6 – Показатели платежеспособности в Филиале Жлобинский хлебозавод за 2021 - 2022гг. Показатели 1. Денежные средства и их эквиваленты, тыс. р. (стр.270) 2.Краткосрочные финансовые вложения, тыс. р. (стр. 260) 3.Краткосрочная дебиторская задолженность, тыс. р. (стр. 250) 4. Краткосрочные активы, (стр. 290) 5.Краткосрочные обязательства, тыс. р. (стр.690) 6.Долгосрочные обязательства, тыс. р. (стр. 590) 7. Собственные средства, тыс. р. (стр. 490) 8. Долгосрочные активы, тыс. р.. (стр. 190) 9.Собственные оборотные средства, тыс. р.. (стр.7 + стр. 6 - стр.8) 10. Капитал организации, тыс. р.. (стр.700) 11.Коэффициент текущей ликвидности (стр.4/стр.5) 12.Коэффициент быстрой (промежуточной) ликвидности ((стр.1+стр.2+стр.3)/стр.5) 13.Коэффициент абсолютной ликвидности ((стр.1+стр.2)/стр.5) 14.Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (стр.9/стр.4) 15.Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами ((стр.5+стр.6)/стр.10) Данные на конец 2021 года Данные за конец 2022 года Отклонение (+,-) 37 81 44 - - - 676 676 0 1366 1311 -55 9372 6239 -3133 0 3215 3215 -3784 4222 -845 7298 2939 3076 -8006 -4928 3078 5588 8609 3021 0,15 0,21 0,06 0,08 0,12 0,05 0 0,01 0,01 -5,86 -3,76 2,10 1,68 1,10 -0,58 Таблица 5.7 – Нормативные значения коэффициентов платежеспособности, дифференцированные по видам экономической деятельности Наименование видов экономической деятельности 1. Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство 2. Рыболовство и рыбоводство 3. Горнодобывающая промышленность 4. Обрабатывающая промышленность 5. Производство и распределение электроэнергии, газа и воды 6. Строительство 7. Торговля, ремонт автомобилей, бытовых изделий и предметов личного пользования Коэффициент Коэффициент Коэффициент обеспеченности обеспеченности текущей собственными финансовых ликвидности оборотными обязательств средствами активами 1,5 0,2 1,5 0,2 1,7 0,3 1,3 0,2 1,1 0,25 1,2 0,15 1,0 0,1 Для всех видов экономической деятельности – не более 0,85 8. Гостиницы и рестораны 9. Транспорт и связь 10. Операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг потребителям 11. Предоставление коммунальных, социальных и персональных услуг 12. Прочие виды экономической деятельности 1,1 1,15 0,1 0,15 1,1 0,1 1,1 0,1 1,5 0,2 Таблица 5.8 – Показатели финансовой устойчивости в Филиале Жлобинский хлебозавод за 2021 - 2022гг. Показатели 1. Капитал предприятия (итого по балансу стр. 700), тыс. р 2.Заемный капитал, тыс. р., в том числе: 2.1 краткосрочный (стр.690) 2.2 долгосрочный (стр. 590) 3. Собственный капитал, тыс. р (стр. 490) 4. Краткосрочные активы, тыс. р. (стр. 290) 5. Долгосрочные активы, тыс. р (стр. 190) 6. Собственные оборотные средства, тыс. р 7.Коэффициент финансовой независимости (автономии) (стр.3/стр.1) (оптимальное значение 0,5 и выше) 8. Коэффициент финансового левереджа (финансового риска) (стр.2/стр.3) 9.Коэффициент маневренности собственных средств (стр.6/стр.3) (оптимальное значение – 0,3) 10.Коэффициент банкротства (стр.2/стр.1) (критический>0,9) Данные на конец 2021 года Данные на конец 2022 года Отклонение (+,-) 5588 8609 3021 9372 9454 82 9372 0 -3784 1366 4222 -6640 6239 3215 -845 1311 7298 -6832 -3133 3215 2939 -55 3076 -192 -0,68 -0,10 0,58 -2,48 -11,19 -8,71 1,75 8,09 6,33 1,68 1,10 -0,58 Таблица 5.9 - Динамика показателей деловой активности в Филиале Жлобинский хлебозавод за 2021 - 2022гг. Показатели 1. Выручка от реализации продукции, тыс. р. 2. Среднегодовая стоимость, тыс. р.: - совокупных активов - долгосрочных активов - краткосрочных активов - собственного капитала 3. Оборачиваемость, число оборотов: - совокупных активов - долгосрочных активов - краткосрочных активов 2021 2022 4581 5779 Отклонение (+,-) 1198 5588 4222 1366 -3784 8609 7298 1311 -845 3021 3076 -55 2939 0,82 1,09 3,35 0,53 0,63 3,49 -0,29 -0,46 0,14 - собственного капитала 4. Длительность одного оборота, дни - совокупных активов - долгосрочных активов - краткосрочных активов - собственного капитала -1,21 -5,42 -4,21 445,23 336,40 108,84 -301,50 685,94 581,48 104,46 -67,33 240,70 245,09 -4,38 234,17
