Загрузил TNovashina

Итоговый практикум по решению задач Тема 4 и 5

реклама
ВАРИАНТ 1.
Вопрос 1. С помощью каких количественных и качественных показателей
можно оценить качество управления банком? Заполните таблицу, дав четкие
определения количественных и качественных показателей.
Охарактеризуйте нормативно-правовые акты, которые могут быть
применены к анализу и оценке качества управления банком. Перечислите
основные критерии оценки качества управления банком, содержащиеся в
документах Банка России.
Кейс-задача. В сложившейся на сегодняшний день ситуации многие банки
испытывают проблемы, связанные с нарастанием рисков снижения качества
активов, кредитного портфеля, возможного снижения показателей
ликвидности и доходности.
Задание:
1) Охарактеризуйте наиболее значимые факторы, оказывающие
негативное влияние на финансовую устойчивость банков и банковской
системы страны в целом, используя информационно-аналитические
материалы Банка России.
2) Проанализируйте данные баланса банка (Приложение 1).
И
охарактеризуйте факторы, которые необходимо учесть данному банку
в первую очередь.
3) Определите меры, которые необходимо предпринять банку для
обеспечения своей финансовой устойчивости. Обоснуйте ваши
предложения.
ВАРИАНТ 2.
Вопрос 1. Что является причиной возможных потерь банков, какие резервы
обязаны формировать банки под возможные потери, порядок их создания.
Охарактеризуйте нормативно-правовые акты, которые регулируют порядок
создания банками резервов на возможные потери.
Кейс-задача. В сложившейся на сегодняшний день ситуации многие банки
испытывают проблемы, связанные с нарастанием рисков снижения качества
активов, кредитного портфеля, возможного снижения показателей
ликвидности и доходности.
Задание:
1) Охарактеризуйте наиболее значимые факторы, оказывающие
негативное влияние на финансовую устойчивость банков и банковской
системы страны в целом, используя информационно-аналитические
материалы Банка России.
2) Проанализируйте данные баланса банка (Приложение 2).
И
охарактеризуйте факторы, которые необходимо учесть данному банку
в первую очередь.
3) Определите меры, которые необходимо предпринять банку для
обеспечения своей финансовой устойчивости. Обоснуйте ваши
предложения.
ВАРИАНТ 3.
Вопрос 1. За счет каких источников банк обеспечивает мгновенную, текущую
и долгосрочную ликвидность? Раскройте основные методы и способы
управления ликвидностью банка. На основе данных Приложения 3, проведите
анализ разрыва ликвидности банка и предложите меры по его устранению.
Кейс-задача. В сложившейся на сегодняшний день ситуации многие банки
испытывают проблемы, связанные с нарастанием рисков снижения качества
активов, кредитного портфеля, возможного снижения показателей
ликвидности и доходности.
Задание:
1) Охарактеризуйте наиболее значимые факторы, оказывающие
негативное влияние на финансовую устойчивость банков и банковской
системы страны в целом, используя информационно-аналитические
материалы Банка России.
2) Проанализируйте данные баланса банка (Приложение 3).
И
охарактеризуйте факторы, которые необходимо учесть данному банку
в первую очередь.
3) Определите меры, которые необходимо предпринять банку для
обеспечения своей финансовой устойчивости. Обоснуйте ваши
предложения.
Вариант 1. Приложение 1.
Бухгалтерский баланс банка
Итого, тыс. руб.
п/п
Статьи балансового отчета
на 01.10.2018
на 01.01.2019
на 01.01.2020
9 946 546
16 480 759
13 268 010
72 463 142
78 932 568
69 093 151
9 415 618
8 884 022
13 065 236
Средства в кредитных организациях
14 266 000
7 766 487
7 697 823
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль
или убыток
59 459 316
80 395 048
163 009 488
1 470 245 475
1 573 803 530
1 767 249 119
48 090 308
28 144 787
32 149 316
4 674 348
3 102 149
4 809 710
974 273
974 273
35 572 073
7 049 636
6 802 395
6 349 768
19 167 248
12 778 753
9 289 997
1 689 085 768
1 818 064 771
34 657 714
0
0
Средства кредитных организаций
476 683 045
632 880 329
533 701 655
Средства клиентов (некредитных организаций)
904 484 015
893 327 972
1 260 896 621
Вклады физических лиц
275 528 479
285 023 643
368 293 187
2 120 977
1 297 430
6 162 282
Денежные средства
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации
Обязательные резервы
Чистая ссудная задолженность
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для
продажи
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
Прочие активы (в т.ч. требования по текущему налогу на прибыль, отложенный налоговый
актив, долгосрочные активы, предназначенные для продажи)
ВСЕГО АКТИВОВ
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или
убыток
2 108 488 455
Выпущенные долговые обязательства
156 988 853
155 131 404
153 819 262
21 842 344
20 120 299
30 148 623
2 579 531
3 198 223
4 621 301
1 622 469 338
1 702 554 831
1 993 745 405
23 882 699
27 082 678
35 047 463
46 247 463
46 247 463
2 579 531
3 198 223
4 621 301
272 848
-302 328
-859 749
1 153 716
991 671
879 117
42 434 000
62 104 000
71 637 000
6 319 072
15 036 146
11 790 728
89 729 289
112 109 114
119 138 711
1 689 085 768
1 818 064 771
2 108 488 455
Безотзывные обязательства кредитной организации
360 148 000
377 735 000
-
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства
360 148 000
377 735 000
-
Прочие обязательства (в т.ч. обязательства по текущему налогу на прибыль, отложенные
налоговые обязательства)
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим
возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
Средства акционеров (участников)
27 083 290
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
Эмиссионный доход
Резервный фонд
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
Переоценка основных средств и НМА
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)
Прибыль (убыток) за отчетный период
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
ВСЕГО ПАССИВОВ
Вариант 2. Приложение 2
Бухгалтерский баланс банка
п/п
Итого, тыс. руб.
Статьи балансового отчета
Денежные средства
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской
Федерации
Обязательные резервы
Средства в кредитных организациях
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток
Чистая ссудная задолженность
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы,
имеющиеся в наличии для продажи
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
Прочие активы (в т.ч. требования по текущему налогу на прибыль,
отложенный налоговый актив, долгосрочные активы, предназначенные для
продажи)
ВСЕГО АКТИВОВ
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской
Федерации
Средства кредитных организаций
Средства клиентов (некредитных организаций)
Вклады физических лиц
на 01.01.2018
на 01.01.2019
на 01.01.2020
83834980
86174136
90877169
108753021
217354960
118192454
15106366
51492905
18328454
40252607
22612471
62023579
99666940
66250733
95411578
1491720049
1678612555
2247743206
209630077
159488647
315541504
17445750
115260664
26723914
26669245
151374698
25930129
27022997
166626035
27332085
59757649
70304967
2246840199
2495743432
16707736
4932294
7946804
228711699
1548772391
680909288
186463349
1863196331
843635015
203575117
2422485531
1122419923
92199636
3215947246
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через
прибыль или убыток
Выпущенные долговые обязательства
Прочие обязательства (в т.ч. обязательства по текущему налогу на прибыль,
отложенные налоговые обязательства)
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного
характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами
офшорных зон
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
Средства акционеров (участников)
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
Эмиссионный доход
Резервный фонд
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в
наличии для продажи
Переоценка основных средств и НМА
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых
лет)
Прибыль (убыток) за отчетный период
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
ВСЕГО ПАССИВОВ
Безотзывные обязательства кредитной организации
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства
Условные обязательства некредитного характера
93848525
32365410
29199745
67846090
74102000
106941315
56655931
64503378
74407421
6772733
8782902
15372653
2019315105
59587623
0
1810961
2979381
2234345664
59587623
0
1810961
2979381
2859928586
59587623
0
1810961
2979381
2250387
2105752
–634240
5207289
4618840
4381864
150703892
147689237
181295121
4985561
227525094
2246840199
2965252303
103931664
0
106597950
261397768
2495743432
3003599036
145700764
2066004
42605974
356018660
3215947246
3877336663
152954142
6079086
Вариант 3. Приложение 3.
Бухгалтерский баланс банка
п/п
Статьи балансового отчета
Денежные средства
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской
Федерации
Обязательные резервы
Средства в кредитных организациях
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток
Чистая ссудная задолженность
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы,
имеющиеся в наличии для продажи
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
Прочие активы
ВСЕГО АКТИВОВ
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской
Федерации
Средства кредитных организаций
Средства клиентов (некредитных организаций)
Вклады физических лиц
на 01.01.2018
66 627 458
Итого, тыс. руб.
на 01.01.2019
402 796 108
на 01.01.2020
471 342 389
117 209 152
65 842 230
246 368 474
31 379 103
69 466 575
38 247 542
180 432 339
47 763 148
328 679 174
189 024 891
119 782 019
171 743 775
3 618 076 747
3 707 013 200
4 129 824 585
251 871 466
343 883 665
372 846 488
207 770 568
311 028 426
24 449 495
78 765 713
4 965 669 594
270 336 013
314 536 399
32 291 318
32 282 497
5 507 443 330
292 216 023
366 701746
43 320 782
46 493 668
6 517 300 252
95 198 044
45 512 927
36 206 781
295 638 808
3 702 603 079
646 659 187
253 456 950
4 216 452 517
821 204 093
300 109 655
5 007 807 905
968 952 650
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток
Выпущенные долговые обязательства
Прочие обязательства
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного
характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами
офшорных зон
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
Средства акционеров (участников)
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
Эмиссионный доход
Резервный фонд
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в
наличии для продажи
Переоценка основных средств
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых
лет)
Прибыль (убыток) за отчетный период
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
ВСЕГО ПАССИВОВ
Безотзывные обязательства кредитной организации
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства
14 905 180
20 118 680
23 147 242
109 646 225
70 984 862
182 834 731
18 334 295
231 690 164
25 261 036
16 897 906
11 550 338
11 482 413
5 569 464 531
6 604 657 846
190 234 277
0
114 045 734
4 564 980
194 996 182
0
169 283 829
6 898 016
194 996 182
0
169 283 829
8 493 311
-261 514
–284 177
–1 213 697
2 357
2 334
0
87 568 455
114 929 478
123 939 838
46 660 735
442 815 024
3 361 910 731
2 943 325 414
418 585 317
31 905 887
518 015 726
4 070 593 012
3 529 952 976
540 640 036
20 199 555
516 912 715
5 651 708 836
5 155 780 082
495 928 754
4 952 533 291
Скачать