Отчет о проверке на заимствования №1 Автор: Шагивалеева Индира Закировна ishagivaleeva@mail.ru / ID: 161 Проверяющий: Шагивалеева Индира Закировна (ishagivaleeva@mail.ru / ID: 161) Организация: Оренбургский Государственный Университет Отчет предоставлен сервисом «Антиплагиат» - http://osu.antiplagiat.ru ИНФОРМАЦИЯ О ДОКУМЕНТЕ ИНФОРМАЦИЯ ОБ ОТЧЕТЕ № документа: 4595 Начало загрузки: 25.05.2022 18:52:10 Длительность загрузки: 00:00:14 Имя исходного файла: 2 глава (автовосстановление).docx Название документа: 2 глава (автовосстановление) Размер текста: 1 кБ Cимволов в тексте: 44795 Слов в тексте: 5073 Число предложений: 431 Последний готовый отчет (ред.) Начало проверки: 25.05.2022 18:52:25 Длительность проверки: 00:01:42 Комментарии: не указано Поиск с учетом редактирования: да Модули поиска: ИПС Адилет, Библиография, Сводная коллекция ЭБС, Интернет Плюс, Сводная коллекция РГБ, Цитирование, Переводные заимствования (RuEn), Переводные заимствования по eLIBRARY.RU (EnRu), Переводные заимствования по Интернету (EnRu), Переводные заимствования издательства Wiley (RuEn), eLIBRARY.RU, СПС ГАРАНТ, Медицина, Диссертации НББ, Модуль поиска "ОГУ", Перефразирования по eLIBRARY.RU, Перефразирования по Интернету, Перефразирования по коллекции издательства Wiley, Патенты СССР, РФ, СНГ, СМИ России и СНГ, Шаблонные фразы, Кольцо вузов, Издательство Wiley, Переводные заимствования ЗАИМСТВОВАНИЯ САМОЦИТИРОВАНИЯ ЦИТИРОВАНИЯ ОРИГИНАЛЬНОСТЬ 65,82% 0% 7,81% 26,37% Заимствования — доля всех найденных текстовых пересечений, за исключением тех, которые система отнесла к цитированиям, по отношению к общему объему документа. Самоцитирования — доля фрагментов текста проверяемого документа, совпадающий или почти совпадающий с фрагментом текста источника, автором или соавтором которого является автор проверяемого документа, по отношению к общему объему документа. Цитирования — доля текстовых пересечений, которые не являются авторскими, но система посчитала их использование корректным, по отношению к общему объему документа. Сюда относятся оформленные по ГОСТу цитаты; общеупотребительные выражения; фрагменты текста, найденные в источниках из коллекций нормативно-правовой документации. Текстовое пересечение — фрагмент текста проверяемого документа, совпадающий или почти совпадающий с фрагментом текста источника. Источник — документ, проиндексированный в системе и содержащийся в модуле поиска, по которому проводится проверка. Оригинальность — доля фрагментов текста проверяемого документа, не обнаруженных ни в одном источнике, по которым шла проверка, по отношению к общему объему документа. Заимствования, самоцитирования, цитирования и оригинальность являются отдельными показателями и в сумме дают 100%, что соответствует всему тексту проверяемого документа. Обращаем Ваше внимание, что система находит текстовые пересечения проверяемого документа с проиндексированными в системе текстовыми источниками. При этом система является вспомогательным инструментом, определение корректности и правомерности заимствований или цитирований, а также авторства текстовых фрагментов проверяемого документа остается в компетенции проверяющего. № Доля в отчете Доля в тексте Источник Актуален на Модуль поиска Блоков в отчете Блоков в тексте [01] 13,18% 45,21% С.О.Е. — к 18 Янв 2021 Кольцо вузов 17 29 [02] 0% 45,21% С.О.Е. (3) 18 Янв 2021 Кольцо вузов 0 29 [03] 4,94% 43,75% ФОРМИРОВАНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 17 Июн 2019 Кольцо вузов 3 33 [04] 1,51% 35,99% ВКР Гармаева.docx 28 Июн 2019 Кольцо вузов 3 40 [05] 0% 34,76% вкр журба (2) 25 Июн 2021 Кольцо вузов 0 40 [06] 0% 32,64% ВКР. Мирзахметова Д.И., гр.14.5 - 730 28 Мая 2021 Кольцо вузов 0 33 [07] 1,81% 32,46% ВКР Петунина С 15 Июн 2021 Кольцо вузов 1 25 [08] 0,18% 30,84% Финансы акционерных обществ (Понятие и виды акционерных обществ) [Курсовая №34805] https://evkova.org 01 Мая 2022 Интернет Плюс 1 85 [09] 6,37% 30,19% 755599_vkr---kred.politikakommer.banka.docx 27 Мая 2021 Кольцо вузов 2 18 [10] 0% 29,44% ВКР Петунина С. 24 Янв 2022 Кольцо вузов 0 25 [11] 8,04% 26,68% Анализ финансовой деятельности коммерческого банка на примере АО Банк Русский Стандарт_Солновицкая К.И..docx 26 Окт 2019 Кольцо вузов 1 27 19,92% https://dspace.susu.ru/xmlui/bitstream/h andle/0001.74/28975/2019_640_tagirovau 07 Апр 2022 a.pdf https://dspace.susu.ru Интернет Плюс 0 65 [12] 0% Комментарии [13] 0% 19,67% http://lk.bgu.bratsk.ru/media/files/vkr/Iva nova.pdf 18 Мая 2022 http://lk.bgu.bratsk.ru Интернет Плюс 0 48 [14] 0% 16,03% Анализ и оценка качества кредитного портфеля ПАО «ВТБ» [Курсовая №600] https://evkova.org 16 Мая 2022 Интернет Плюс 0 52 [15] 3,91% 15,84% АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ НА ПРИМЕРЕ АО "ТИНЬКОФФ БАНК". http://elibrary.ru 11 Фев 2020 Перефразирования по eLIBRARY.RU 2 4 [16] 1,21% 13,82% АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ НА ПРИМЕРЕ АО "ТИНЬКОФФ БАНК". http://elibrary.ru 11 Фев 2020 eLIBRARY.RU 1 9 [17] 0% 11,92% https://naukaip.ru/wpcontent/uploads/2020/07/MK-847-2.pdf https://naukaip.ru 18 Мая 2022 Интернет Плюс 0 44 [18] 0% 10,31% АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА НА ФИНАНСОВОМ РЫНКЕ НА ПРИМЕРЕ АО РОССЕЛЬХОЗБАНК. http://elibrary.ru 20 Авг 2020 eLIBRARY.RU 0 19 [19] 0% 10,01% http://elibrary.asu.ru/xmlui/bitstream/ha ndle/asu/8653/vkr.pdf http://elibrary.asu.ru 11 Окт 2020 Интернет Плюс 0 51 [20] 0% 7,36% sberbank_kr_bushalova_e_2.docx https://kubsu.ru 23 Окт 2020 Интернет Плюс 0 31 6,78% Финансы и кредит = Finance & credit: научно-практический и теоретический журнал. 2008. № 37/48 http://biblioclub.ru 20 Апр 2016 Сводная коллекция ЭБС 0 13 6,36% Анализ формирования и структуры финансовых результатов банковского сектора на современном этапе развития финансового рынка (на примере Банка ВТБ (ПАО)). http://elibrary.ru 17 Июн 2020 eLIBRARY.RU 0 11 Интернет Плюс 0 26 Модуль поиска "ОГУ" 3 5 [21] [22] 0% 0% [23] 0% 6,35% https://dspace.tltsu.ru/bitstream/123456 789/10854/1/%D0%97%D0%BE%D0%BB% D0%BE%D1%82%D0%B0%D1%80%D0%B 12 Апр 2022 5%D0%B2%20%D0%92.%D0%94._%D0%A D%D0%9A%D0%B1%D0%B7-1401.pdf https://dspace.tltsu.ru [24] 0,94% 5,45% ВКР_ПрокудинаАА_з17Эк(ба)ФК(ув)д_02 0221 5,38% https://amgpgu.ru/upload/iblock/65b/efr emova_s_p_ershova_t_b_analiz_aktivov_i_ passivov_banka_na_primere_pao_aziatsk 02 Апр 2022 o_tikhookeanskiy_bank.pdf https://amgpgu.ru Интернет Плюс 0 22 5,05% СКБ-Банк: рейтинг, справка, адреса головного офиса и официального сайта, телефоны, горячая линия | Банки.ру https://banki.ru 18 Мая 2022 Интернет Плюс 1 13 5,05% СКБ-Банк: рейтинг, справка, адреса головного офиса и официального сайта, телефоны, горячая линия | Банки.ру https://banki.ru 18 Мая 2022 Интернет Плюс 0 13 14 Мар 2021 Интернет Плюс 0 13 [25] [26] [27] 0% 0,09% 0% 02 Фев 2021 [28] 0% 5,02% СКБ-Банк: рейтинг, справка, адреса головного офиса и официального сайта, телефоны, горячая линия | Банки.ру https://banki.ru [29] 0,5% 4,99% Анализ финансового состояния ПАО «СКБ-банк» (2017-2019 гг.) + демо http://topknowledge.ru 10 Июн 2021 Интернет Плюс 1 24 [30] 0,46% 4,86% Акб содействия коммерции и бизнесу | Драгоценные камешки 18 Мая 2022 https://dragkameshki.ru Интернет Плюс 2 13 [31] 0% 4,39% АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ И ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ АО РОССЕЛЬХОЗБАНК. http://elibrary.ru 20 Авг 2020 eLIBRARY.RU 0 15 [32] 0% 4,23% Анализ и оценка деятельности коммерческого банка Иваново 2013 http://dlib.rsl.ru 05 Авг 2019 Сводная коллекция РГБ 0 10 [33] 1,28% 4,15% Банковская система региона 22 Июн 2015 Модуль поиска "ОГУ" 4 8 [34] 2,55% 4,07% Кредитные преступления (ст.ст. 176, 177 УК РФ): характеристика и 09 Окт 2021 предупреждение http://arhvak.minobrnauki.gov.ru Интернет Плюс 16 20 Операционный офис «Белгородский» [35] 0% 4,06% филиала «Рязанский» ОАО «СКБ-Банк» http://banki31.ru 17 Июл 2018 Интернет Плюс 0 12 20 Апр 2016 Сводная коллекция ЭБС 0 7 [36] 0% 4,05% Финансовая аналитика = Financial analytics : проблемы и решения: научно-практический и информационно-аналитический сборник. 2009. № 10/12 http://biblioclub.ru [37] 0% 4,04% БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ 2-е изд., пер. и доп. Учебник для академического бакалавриата.pdf 21 Фев 2017 Сводная коллекция ЭБС 0 8 [38] 0% 4,01% Диссертация (1/2) http://research.sfu-kras.ru 11 Июл 2020 Интернет Плюс 0 19 раньше 2011 Интернет Плюс 2 10 [39] 0,14% 3,88% СКБ-Банк в Астрахани: адреса и телефоны отделений, онлайн заявка, кредиты и вклады, отзывы и режим работы / Bank-advisor.ru http://bank-advisor.ru [40] 0% 3,74% https://elar.urfu.ru/bitstream/10995/7596 8/1/m_th_k.o.tomilova_2019.pdf 05 Апр 2022 https://elar.urfu.ru Интернет Плюс 0 19 [41] 2,99% 3,65% Система оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка на REF365.RU http://ref365.ru 08 Янв 2017 Перефразирования по Интернету 1 1 [42] 0% 3,65% СИСТЕМА ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА http://mydocx.ru 01 Янв 2017 Перефразирования по Интернету 0 1 [43] 0% 3,59% Банковский менеджмент https://book.ru 03 Июл 2017 Сводная коллекция ЭБС 0 10 раньше 2011 Перефразирования по eLIBRARY.RU 6 5 [44] 3,25% 3,49% ЭФФЕКТИВНОЕ РЕШЕНИЕ ПРОБЛЕМАТИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ РЫНКА БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ. http://elibrary.ru [45] 0% 3,49% Потребительское кредитование в России (2/2) http://diplomba.ru 05 Янв 2017 Перефразирования по Интернету 0 5 [46] 0% 3,49% Корнийчук Е.В. Проблемы в секторе банковского кредитования населения http://web.snauka.ru 08 Янв 2017 Перефразирования по Интернету 0 5 [47] 1,92% 3,47% не указано 13 Янв 2022 Шаблонные фразы 26 37 3,37% СКБ Банк. Информация. Потребительские кредиты. Вклады. Онлайн заявка на кредит наличными CPL Finance https://credits-pl.ru 12 Окт 2018 Интернет Плюс 0 13 3,29% Доклад - Роль собственного капитала в обеспечении финансовой устойчивости банка 3 - Банковское дело https://ronl.org 14 Ноя 2020 Интернет Плюс 0 14 Интернет Плюс 2 10 [48] [49] 0% 0% [50] 0,68% 3,28% https://research.sfukras.ru/sites/research.sfukras.ru/files/Dissertaciya_Kostyuchenko.p 15 Апр 2022 df https://research.sfu-kras.ru [51] 0,07% 3,26% ВКР_МусинаЭР_Д 5 ФК (с) БД (у)_300616 23 Июн 2016 Модуль поиска "ОГУ" 1 3 [52] 0,2% 3,25% ВКР_ГредасовВВ_12Эк(б)ФК(ОГИМ)_090 616 09 Июн 2016 Модуль поиска "ОГУ" 2 6 [53] 0% 3,25% СКБ-Банк » Банкоголик - Новости банков https://bankogolik.com 18 Мая 2022 Интернет Плюс 0 13 [54] 0% 3,25% СКБ-Банк » Банкоголик - Новости банков http://bankogolik.com 18 Мая 2022 Интернет Плюс 0 13 [55] 0% 3,22% ПРАКТИЧЕСКОЕ ПРИМЕНЕНИЕ МЕТОДИКИ АНАЛИЗА И ОЦЕНКИ ПАССИВОВ БАЛАНСА БАНКА. http://elibrary.ru раньше 2011 eLIBRARY.RU 0 5 eLIBRARY.RU 0 5 Модуль поиска "ОГУ" 1 9 [56] 0% 3,22% МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К АНАЛИЗУ И ОЦЕНКЕ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА БАНКА ВНЕШНИМИ 28 Авг 2014 ПОЛЬЗОВАТЕЛЯМИ. http://elibrary.ru [57] 0,18% 3,22% ВОРОНКИНА (2).docx https://elar.urfu.ru/bitstream/10995/9998 26 Июн 2016 [58] 1,55% 3,16% 2/1/m_th_m.a.mukhamedyanova_2021.p df https://elar.urfu.ru 06 Апр 2022 Интернет Плюс 4 8 04 Мар 2019 СПС ГАРАНТ 12 16 [59] 2,35% 3,12% Проект Указания Банка России "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (подготовлен Банком России 26.09.2018) (принят) http://ivo.garant.ru [60] 0% 3,1% Банковский менеджмент http://studentlibrary.ru 19 Дек 2016 Медицина 0 9 [61] 0% 3,05% СИСТЕМА ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА http://mydocx.ru 24 Фев 2016 Интернет Плюс 0 6 Модуль поиска "ОГУ" 0 9 Сводная коллекция ЭБС 0 5 [62] 0% 3,04% Совершенствование потребительского кредитования в банке (на примере 09 Июн 2020 дополнительного офиса АО «БАНК ОРЕНБУРГ» в г. Орске) [63] 0% 2,97% БАНКОВСКОЕ ДЕЛО. Учебник для бакалавров.pdf 2,9% Как заполнить? | Бухгалтерский баланс кредитной организации (публикуемая форма) | СБИС Электронная 11 Июн 2019 отчетность и документооборот https://sbis.ru Интернет Плюс 0 18 2,72% Проект Указания Банка России "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (по состоянию на 02.11.2016) (подписан) http://ivo.garant.ru 14 Авг 2018 СПС ГАРАНТ 3 14 2,68% https://www.mtsbank.ru/upload/static/d ocuments/portal-frontend-aboutbank/sobrania-akcionerov/1-godovayabuhgalterskaya-finansovaya-otchetnostpao-mts-bank.pdf https://mtsbank.ru 09 Апр 2022 Интернет Плюс 0 11 2,64% МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К АНАЛИЗУ И ОЦЕНКЕ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА БАНКА ВНЕШНИМИ 28 Авг 2014 ПОЛЬЗОВАТЕЛЯМИ. http://elibrary.ru Перефразирования по eLIBRARY.RU 0 3 2,61% АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ БАНКА С ПОМОЩЬЮ МЕТОДИКИ САМЕL (НА ПРИМЕРЕ ПАО «МИНБАНК»). http://elibrary.ru eLIBRARY.RU 1 3 СМИ России и СНГ 0 9 СМИ России и СНГ 0 11 [64] [65] [66] [67] [68] 0% 1,12% 0% 0% 0,13% 21 Фев 2017 27 Мая 2020 [69] 0% 2,61% МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К АНАЛИЗУ И ОЦЕНКЕ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА 24 Дек 2018 БАНКА ВНЕШНИМИ ПОЛЬЗОВАТЕЛЯМИ [70] 0% 2,55% Открыт новый офис СКБ-банка – в Ханты-Мансийске http://tamognia.ru [71] 0% 2,5% Повышение эффективности деятельности банковской организации 09 Июн 2020 (на примере дополнительного офиса АО «БАНК ОРЕНБУРГ» в г. Гае) Модуль поиска "ОГУ" 0 6 2,5% Учетно-аналитический, контрольный и статистический инструментарий решения проблем «новой нормальности» отечественной экономики монография по 04 Дек 2017 результатам международной конференции «Декабрьские чтения им. С. Б. Барнгольц» Москва 2017 http://dlib.rsl.ru Сводная коллекция РГБ 0 5 2,47% Птицына, Наталья Викторовна диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 Саранск 2005 http://dlib.rsl.ru раньше 2011 Сводная коллекция РГБ 0 7 2,38% Содержание Введение 1. Теоретические аспекты анализа конечных результатов деятельности предприятия банковской сферы 1.1 Финансовые http://lib.knigi-x.ru 04 Сен 2019 Интернет Плюс 0 6 [72] [73] [74] 0% 0% 0% 23 Дек 2018 [75] 0% 2,36% 252683 http://biblioclub.ru 19 Апр 2016 Сводная коллекция ЭБС 0 5 05 Авг 2019 Сводная коллекция РГБ 0 5 [76] 0% 2,36% [О. И. Лаврушин и др.] ; под ред. О. И. Лаврушина ; ФГОБУ ВПО "Финансовый ун-т при правительстве Российской Федерации" Банковское дело учебник для студентов, обучающихся по направлениям "Экономика" Москва 2016 http://dlib.rsl.ru [77] 2,35% 2,35% Банковский сектор — 2021: кредитование | Исследования | Банки.ру https://banki.ru 20 Апр 2022 Интернет Плюс 1 1 [78] 0% 2,35% https://elar.urfu.ru/bitstream/10995/9182 6/1/m_th_a.i.kuleshova_2020.pdf 06 Апр 2022 https://elar.urfu.ru Интернет Плюс 0 8 раньше 2011 Перефразирования по eLIBRARY.RU 0 2 30 Мар 2021 Модуль поиска "ОГУ" 2 2 [79] 0% 2,24% ПРАКТИЧЕСКОЕ ПРИМЕНЕНИЕ МЕТОДИКИ АНАЛИЗА И ОЦЕНКИ ПАССИВОВ БАЛАНСА БАНКА. http://elibrary.ru [80] 1,08% 2,19% Развитие технологий обеспечения безопасности банковской деятельности [81] 0% 2,09% https://xn--d1aux.xn--p1ai/wpcontent/uploads/2019/04/BUX_BALANS.d 04 Янв 2020 ocx https://xn--d1aux.xn--p1ai Интернет Плюс 0 6 [82] 0% 2,07% ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БЫСТРОБАНК" СМИ России и СНГ 0 7 Диссертации НББ 1 3 25 Дек 2018 [83] 0,56% 1,96% Стратегия развития бухгалтерского учета и отчетности в банках в условиях глобализации международных рынков 20 Дек 2016 капитала http://dep.nlb.by [84] 0% 1,93% Информационные технологии в финансово-банковской сфере http://studentlibrary.ru 19 Дек 2016 Медицина 0 4 [85] 0% 1,87% 214336 http://biblioclub.ru 18 Апр 2016 Сводная коллекция ЭБС 0 3 [86] 0% 1,85% ВКР_СемчеваНЮ_З-14Эк(ба)ФК(у) (фппдс)_130617 13 Июн 2017 Модуль поиска "ОГУ" 0 4 1,84% Э. А. Маркарьян, Г. П. Герасименко, С. Э. Маркарьян Экономический анализ хозяйственной деятельности учебное 01 Фев 2018 пособие Москва 2016 http://dlib.rsl.ru Сводная коллекция РГБ 0 8 СПС ГАРАНТ 1 6 [87] 0% [88] 0,31% 1,82% Косорукова И.В., Секачев С.А., Шуклина М.А. Оценка стоимости ценных бумаг и бизнеса (под ред. д.э.н. И.В. Косоруковой). - "Московский 27 Июн 2017 финансово-промышленный университет "Синергия", 2016 г. http://ivo.garant.ru [89] 0% 1,81% Банковская отчетность 28 Дек 2018 СМИ России и СНГ 0 6 [90] 0% 1,81% Банковская отчетность 27 Дек 2018 СМИ России и СНГ 0 6 [91] 0% 1,77% ПРИБЫЛЬ И ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ. http://elibrary.ru раньше 2011 eLIBRARY.RU 0 2 1,7% БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС КАК ОСНОВНОЙ ИСТОЧНИК ОЦЕНКИ ЛИКВИДНОСТИ И ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ. http://elibrary.ru 04 Мая 2017 eLIBRARY.RU 0 1 04 Мая 2017 Перефразирования по eLIBRARY.RU 0 1 21 Дек 2020 Интернет Плюс 1 12 18 Мая 2022 Интернет Плюс 4 4 [92] 0% [93] 0% 1,69% БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС КАК ОСНОВНОЙ ИСТОЧНИК ОЦЕНКИ ЛИКВИДНОСТИ И ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ. http://elibrary.ru [94] 0,08% 1,65% Корнийчук Е.В. Проблемы в секторе банковского кредитования населения http://web.snauka.ru [95] 1,61% 1,61% АКТУАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ В КРЕДИТОВАНИИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ – тема научной статьи по экономике и бизнесу читайте бесплатно текст научноисследовательской работы в электронной библиотеке КиберЛенинка https://cyberleninka.ru [96] [97] 0% 0% 1,59% ПРИБЫЛЬ И ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ. http://elibrary.ru раньше 2011 Перефразирования по eLIBRARY.RU 0 1 1,59% ПРИБЫЛЬ И ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ - тема научной статьи по экономике и экономическим наукам, читать бесплатно текст научноисследовательской работы в электронной библиотеке КиберЛенинка http://cyberleninka.ru 01 Янв 2017 Перефразирования по Интернету 0 1 05 Авг 2016 Перефразирования по eLIBRARY.RU 2 2 [98] 1,2% 1,2% МОШЕННИЧЕСТВО В СФЕРЕ КРЕДИТОВАНИЯ (ст. 159.1 УК РФ): АНАЛИЗ КРИМИНАЛЬНОЙ СИТУАЦИИ И ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ПРЕДУПРЕЖДЕНИЯ. http://elibrary.ru [99] 0% 1,2% № 1Март 2016 (10/16) http://vimvd.ru 29 Янв 2017 Перефразирования по Интернету 0 2 1,19% Лемжина, Лилия Викторовна диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 Саранск 2008 http://dlib.rsl.ru раньше 2011 Сводная коллекция РГБ 0 2 25 Окт 2019 Сводная коллекция РГБ 0 3 [100] 0% [101] 0% 1,16% Пальгуева, Татьяна Вячеславовна Консолидированная финансовая отчётность страховых компаний : диссертация ... кандидата : 08.00.12 Москва 2019 http://dlib.rsl.ru [102] 0% 1,12% https://elib.utmn.ru/jspui/bitstream/rutsu/11627/1/Petrosyan_VKR.pdf https://elib.utmn.ru 07 Апр 2022 Интернет Плюс 0 4 1,1% Шаповалова, Татьяна Сергеевна диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 СанктПетербург 2004 http://dlib.rsl.ru раньше 2011 Сводная коллекция РГБ 0 2 22 Фев 2019 СПС ГАРАНТ 3 3 [103] 0% [104] 1,06% 1,06% Кавелина Н.Ю., Беляев М.А. Комментарий к Федеральному закону от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (постатейный). - Специально для системы ГАРАНТ, 2014 г. http://ivo.garant.ru [105] 0% 1,02% Л. С. Васильева Оценка бизнеса учебное пособие Москва 2016 http://dlib.rsl.ru 01 Фев 2018 Сводная коллекция РГБ 0 4 [106] 0% 1,01% Бухгалтерский баланс ЗАО КБ «Индустриальный Сберегательный банк». http://elibrary.ru раньше 2011 eLIBRARY.RU 0 5 [107] 0% 0,9% Банковский план счетов http://studentlibrary.ru 19 Дек 2016 Медицина 0 2 [108] 0% 0,89% УКАЗАНИЕ Об оценке экономического положения банков 05 Янв 2019 СМИ России и СНГ 0 2 [109] 0% 0,88% Анализ финансовой отчетности http://studentlibrary.ru 19 Дек 2016 Медицина 0 2 [110] 0,37% 0,85% Дроздова, Елена Анатольевна диссертация ... кандидата юридических наук : 12.00.08 Москва 2013 http://dlib.rsl.ru раньше 2011 Сводная коллекция РГБ 1 2 [111] 0% 0,81% Международные стандарты финансовой отчетности http://studentlibrary.ru 19 Дек 2016 Медицина 0 3 [112] 0% 0,77% Проблемы совершенствования законодательства об уголовной ответственности за мошенничества в сфере кредитования 26 Июн 2017 Модуль поиска "ОГУ" 0 2 [113] 0% 0,77% Банковское дело: словарь официальных терминов с комментариями http://studentlibrary.ru 19 Дек 2016 Медицина 0 2 ОЦЕНКА РИСКОВ ФИНАНСОВОЙ Перефразирования по eLIBRARY.RU 0 2 Криминальное банкротство в современном уголовном праве https://zakon.ru 25 Апр 2022 Интернет Плюс 1 1 0,73% POS-кредитование: что это такое, как оформить и получить POS-credit https://brobank.ru 25 Мая 2022 Интернет Плюс 1 1 0,67% БАНКОВСКОЕ ПРАВО 2-е изд. Учебник для вузов.pdf 06 Мар 2017 Сводная коллекция ЭБС 0 2 0,65% [Алиев В. М. и др.] ; под общ. ред. В. И. Гладких Квалификация преступлений в сфере экономики курс лекций Москва 2014 http://dlib.rsl.ru 15 Дек 2017 Сводная коллекция РГБ 0 2 22 Фев 2017 Сводная коллекция ЭБС 0 2 0% 0,77% [115] 0,74% 0,74% [116] 0,73% [117] 0% [118] 0% ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «ВТБ» НА ОСНОВЕ АНАЛИЗА ЕГО ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ. http://elibrary.ru 19 Мар 2020 [114] [119] 0% 0,64% УГОЛОВНОЕ ПРАВО РОССИИ. ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ В 2 Т. ТОМ 1. Учебник для академического бакалавриата.pdf [120] 0% 0,61% http://ncsem.emordovia.ru/Documents/Conferences/28 %202020%202.pdf http://ncsem.e-mordovia.ru 10 Апр 2022 Интернет Плюс 0 2 [121] 0% 0,61% Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) на 01.07.2008 г.. 25 Дек 2018 СМИ России и СНГ 0 2 [122] 0% 0,6% Кредитная политика банка и механизмы ее реализации: выпускная квалификационная работа бакалавра http://biblioclub.ru 21 Янв 2020 Сводная коллекция ЭБС 0 1 0,56% "Наша судьба - конкурировать в скорости и качестве" (интервью с В. Пуховым, председателем правления СКБ-банка) (И. Жаворонкова, "Банковское обозрение", N 10, октябрь 2010 г.) http://ivo.garant.ru 15 Янв 2017 СПС ГАРАНТ 2 2 16 Авг 2019 СМИ России и СНГ 0 3 [123] 0,56% [124] 0% 0,56% Какие основные изменения произошли в законодательстве Российской Федерации с 1 января 2019 года? http://simcat.ru [125] 0% 0,49% Анализ доходов и расходов банка на примере ПАО «ФК Открытие» [Курсовая №35368] https://evkova.org 30 Апр 2022 Интернет Плюс 0 3 [126] 0% 0,45% «Рус-Рейтинг» повысило кредитный рейтинг СКБ-банка http://tamognia.ru 22 Дек 2018 СМИ России и СНГ 0 2 [127] 0,43% 0,43% Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации http://studentlibrary.ru 19 Дек 2016 Медицина 1 1 [128] 0% 0,39% КАК БЫТЬ? ЧТО ДЕЛАТЬ? ОТДАВАТЬ ИЛИ НЕ ОТДАВАТЬ? http://glagolurfo.com 29 Апр 2022 СМИ России и СНГ 0 1 [129] 0% 0,38% Баланс и отчет о прибылях и убытках кредитной организации АО Мидзухо Банк (Москва) 10 Янв 2019 СМИ России и СНГ 0 3 07 Мар 2012 Сводная коллекция РГБ 0 1 [130] 0% 0,38% Беляевская, Екатерина Валерьевна диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 СанктПетербург 2010 http://dlib.rsl.ru [131] 0% 0,36% "МОСКОВСКИЙ БАНК РЕКОНСТРУКЦИИ И РАЗВИТИЯ". 23 Дек 2018 СМИ России и СНГ 0 3 04 Окт 2017 ИПС Адилет 1 2 [132] 0,23% 0,35% Об утверждении годовой финансовой отчетности (консолидированной и отдельной), порядка распределения чистого дохода, выплаты дивидендов по простым акциям и размера дивиденда в расчете на одну простую акцию акционерного общества "Фонд национального благос... http://adilet.zan.kz [133] 0% 0,33% За обман кредитора - уголовная ответственность http://avangard-93.ru 16 Авг 2019 СМИ России и СНГ 0 3 0,3% Что такое фиктивное банкротство и его последствия в 2022 - Официальный сайт Брянского городского лицея №1 имени А.С. Пушкина - Главная https://licey-bryansk.ru 25 Мая 2022 Интернет Плюс 1 1 [134] 0,3% [135] 0% 0,29% Что стало с банками за пять лет? http://gorodskoyportal.ru 03 Янв 2019 СМИ России и СНГ 0 1 [136] 0,26% 0,26% Комментарий к Уголовному Кодексу Республики Казахстан (Особенная часть) - ИПС "Әділет" http://adilet.zan.kz 04 Окт 2017 ИПС Адилет 1 1 [137] 0% 0,26% Уголовно-правовые аспекты противодействия незаконному получению кредита 28 Дек 2018 СМИ России и СНГ 0 1 [138] 0% 0,25% О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями 17 Авг 2019 информации о своей деятельности СМИ России и СНГ 0 2 02 Янв 2019 СМИ России и СНГ 0 1 [139] 0% 0,25% Группа Банка Москвы получила в 2011м 24,6 млрд рублей чистой прибыли по МСФО против 69,7 млрд убытка годом ранее http://banki.ru [140] 0% 0,24% Сердюк, Павел Леонидович диссертация ... кандидата юридических наук : 12.00.08 Уфа 2008 http://dlib.rsl.ru 11 Окт 2010 Сводная коллекция РГБ 0 1 [141] 0,22% 0,22% Определен победитель мартовского конкурса «Отзыв месяца» в «Служебном рейтинге» на Банки.ру http://rosinvest.com 04 Янв 2019 СМИ России и СНГ 1 1 [142] 0% 0,21% Банк для бизнеса 26 Дек 2018 СМИ России и СНГ 0 1 [143] 0% 0,14% Уголовный кодекс Российской Федерации 15 Дек 2018 СМИ России и СНГ 0 1 Источник исключен. Причина: Маленький процент пересечения. [144] 0% 0,13% не указано 13 Янв 2022 Цитирование 0 1 Источник исключен. Причина: Маленький процент пересечения. 1. Финансово-экономическая характеристика ПАО «Синара-банк» ПАО «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу» (ПАО «СКБ-банк») – крупнейший частный региональный банк на территории Свердловской области – крупный сетевой универсальный 29 банк федерального масштаба. Основные направления деятельности – привлечение вкладов населения, обслуживание корпоративных клиентов, работа на рынке ценных бумаг и на межбанковском рынке. Банк также является расчетным центром 141 Трубной металлургической компании, принадлежащей миллиардеру, 26 бенефициару СКБ-Банка Дмитрию Пумпянскому. Крупнейший источник 39 фондирования банка39– вклады физических лиц. Банк был основан в ноябре 1990 года на базе Свердловского областного управления Агропромбанка Банк. 123 как паевой Свердловский Коммерческий 51 Позднее преобразован в открытое акционерное общество и переименован в «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу» (сокращенно – СКБ-Банк). 123 В 1994 году владельцем 51% акций влачившего тогда незавидное существование СКБ-Банка стал московский банк «Менатеп». Уже в 1996— 1998 годах СКБ-Банк был одним из самых крупных банков Уральского региона, однако кризис августа 1998 года подкосил и «Менатеп» (см. «Книгу памяти»), и, в меньшей степени, СКБ-Банк. В итоге пути Михаила Борисовича Ходорковского (некогда возглавлявшего «Менатеп») и Михаила Яковлевича Ходоровского (тогда председатель правления, ныне – член совета директоров СКБ-Банка), а также подведомственных им кредитных организаций разошлись. В конце 1998 – начале 1999 года «Менатеп» вышел из состава акционеров, а на выручку СКБ-Банку пришла областная администрация, выкупившая 25% акций. Руководство Свердловской области даже рассматривало в тот период вариант создания на базе Уралпромстройбанка банковской группы, которая бы объединяла и СКБ-Банк, и Уралсибсоцбанк (впоследствии «Банк ВЕФК – Урал», см. «Книгу памяти»). В 2001 году новыми акционерами СКБ-Банка, осуществившими значительные финансовые вливания, стали металлургические компании группы «Синара»*. Некоторое время группа контролировала порядка 73% акций кредитной организации, а еще 25% принадлежало Европейскому банку реконструкции и развития, вошедшему в капитал СКБ в июле 2007 года. В июле 2013 года «Синара» выкупила пакет ЕБРР. 41 В сентябре 2015 года СКБ-Банк был выбран в качестве инвестора для 58 предупреждения банкротства АО «Газэнергобанк». ГК «АСВ» выделил 1 финансовую помощь в размере 23 млрд рублей сроком на десять лет с условием ежеквартальной уплаты процентов в размере 0,51% годовых. В феврале 2020 года ЦБ рассмотрел и утвердил изменения в план финансового оздоровления калужского Газэнергобанка – его приоритетным направлением деятельности станет кредитование 58 физических лиц. Также запланировано присоединение Газэнергобанка СКБ-Банку до конца 58 2028 года. В апреле 2020 года СКБ-Банк объявил о взятом58курсе на оптимизацию собственной офисной сети и сети санируемого Газэнергобанка. Будут закрыты58 нерентабельные точки в городах с населением до 40–50 тыс. человек. 30 В октябре 2016 года СКБ-Банк привлекался к административной ответственности за нарушение требований, предусмотренных статьями 5.53, 14.29, 15.26.3 30 КоАП, в результате чего кредитной организации был назначен штраф. С ноября 2004 года СКБ-Банк является членом системы страхования вкладов. В феврале 2022 года СКБ-Банк сменил наименование на ПАО «Банк Синара». Банк имеет сеть подразделений, головной офис и 1 филиал находятся в г. Екатеринбург, также имеется 67 подразделений в различных городах страны. Рассмотрим финансовое состояние банка с помощью анализа активов баланса банка. Банк предоставляет свои услуги как для юридических лиц, так и для физических лиц. Виды банковских услуг для физических лиц: вклады; кредиты; ипотека; кредитные и дебетовые карты; Интернет-банк; инвестиции; денежные переводы; аренда сейфовых ячеек; обработка персональных биометрических данных; оплата услуг и др. Для юридических лиц: КО; депозиты и векселя; кредитование бизнеса; эквайринг; инкассация; валютный контроль; банковские гарантии; 2 зарплатный проект; Интернет-банк; операции с иностранной валютой; финансирование наложенных платежей и др. Разделы и статьи актива баланса банков характеризуют уровень финансового состояния следующим образом: 1. Увеличение доли высоколиквидных активов способствует улучшению ликвидности банков на короткий период, что указывает на возможность рассчитаться со срочными обязательствами. Однако чрезмерный их рост может ухудшить финансовое состояние, так как деньги должны работать. 2. Сумма и доля высоколиквидных активов должна соответствовать сумме и доли обязательств по счетам средств банков, привлеченных по ЛОРО-счетам и межбанковским кредитам. 3. Увеличение объемов и доли кредитов индивидуальным предпринимателям и физическим лицам, при нестабильной экономике, как правило, может привести к увеличению неплатежей и ухудшению ликвидности и платежеспособности банков. 4В таблице 1 осуществлен горизонтальный 7 анализ актива баланса банка. 3 Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «СКБ-Банк» Показатели 4 На 01.01.2018, тыс. руб. 1. Денежные 4 788 180 средства 2. Средства кредитных организаций в 3 888 837 Центральном 65 банке Российской 47 Федерации в том числе обязательные 703 541 резервы 3. Средства в кредитных 88 1 116 548 52 организациях 59 4. Чистая ссудная 1 задолженность (на 01.01.2020 чистая ссудная 62 831 710 задолженность, оцениваемая по 59 амортизированной стоимости) 5. Финансовые 26 507 304 активы – всего 83 числе: в том – финансовые активы, оцениваемые по справедливой 0 стоимости через прибыль или 132 убыток – чистые 26 507 304 вложения в На 01.01.2019, тыс. руб. Изменение за 2018 г. абсолютное, тыс. руб. относительное, % На 01.01.2020, тыс. руб. 4 319 599 -468 581 -9,79 2 342 878 -1 545 959 582 667 Изменение за 2019 г. абсолютное, тыс. руб. относительное, % На 01.01.2021, тыс. руб. 3 641 856 -677 743 -15,69 -39,75 2 343 537 659 -120 874 -17,18 545 009 357 176 -759 372 -68,01 44 574 870 -18 256 840 33 171 482 Изменение за 2020 г. Измен абсолютное, тыс. руб. относительное, % абсол тыс. 1 827 421 -1 814 435 -49,82 -2 96 0,03 2 568 300 224 763 9,59 -1 32 -37 658 -6,46 525 212 -19 797 -3,63 -178 627 567 270 391 75,70 1 211 048 583 481 92,98 94 -29,06 26 296 119 -18 278 751 -41,01 30 971 828 4 675 709 17,78 -31 85 6 664 178 25,14 44 662 417 11 490 935 34,64 38 280 101 -6 382 316 -14,29 11 77 0 0 - 0 0 - 0 0 - 33 171 482 6 664 178 25,14 33 408 737 237 255 0,72 23 728 699 -9 680 038 -28,97 4 -2 77 ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи – инвестиции в дочерние и зависимые 65 организации (на 01.01.2017 и 01.01.2018 данный 3 978 388 вид активов отраженн в1 балансе в составе чистых вложений 47 в ценные бумаги 33продажи) для 6. Требование по текущему налогу 63 582 на прибыль 59 7. Отложенный 1 263 832 33 налоговый актив 8. Основные средства, нематериальные 5 906 074 активы и материальные запасы 9. Долгосрочные активы, 97 687 59 предназначенные 59 для57 продажи 10. Прочие активы 5 215 767 Итого общая 111 679 521 стоимость активов 11 070 915 7 092 527 178,28 11 253 680 182 765 1,65 14 551 402 3 297 722 29,30 10 57 0 -63 582 -100,00 0 0 - 0 0 - -63 1 264 798 966 0,08 1 275 567 10 769 0,85 2 733 155 1 457 588 114,27 1 46 7 668 863 1 762 789 29,85 8 621 673 952 810 12,42 9 226 131 604 458 7,01 3 32 19 063 -78 624 -80,49 35 891 16 828 88,28 12 844 -23 047 -64,21 -84 7 098 771 1 883 004 36,10 2 648 350 -4 450 421 -62,69 1 973 947 -674 403 -25,47 -3 24 100 817 500 -10 862 021 -9,73 90 152 977 -10 664 523 -10,58 88 804 775 -1 348 202 -1,50 -22 87 5 47 47 По данным, представленным в таблице 1, можно сделать следующие 47 выводы. Общая стоимость активов ПАО «СКБ-Банк» за период 2018-2020 гг. сократилась на 22 874 746 тыс. руб., что в относительном выражении составляет -20,48%, при этом снижение за 2018 г. составило 9,73%, снижение за 2019 г. – 10,58%, снижение за 2020 г. – 1,50% (рисунок 1). Рисунок 1 – Динамика общей стоимости активов ПАО «СКБ-Банк» за 2018-2020 гг. (тыс. руб.) По статье «Денежные средства» в банке отражаются наличные 47 денежные средства в рублях и иностранной валюте, а также драгоценные металлы и камни, принадлежащие кредитной организации. Сумма денежных средств ПАО «СКБ-Банк» снизилась на 468 581 тыс. руб. или 9,79% за 2018 г., затем снизилась на 677 743 тыс. руб. или 15,69% за 2019 г., и снизилась на 1 814 435 тыс. руб. или 49,82% за 2020 г. Таким образом, в целом за рассматриваемый период сумма денежных средств снизилась на 61,83%. Это означает сокращение ликвидных активов банка, что следует оценивать негативно, поскольку под влиянием данного обстоятельства при прочих 1 равных условиях финансовое состояние банка ухудшается. 33 6 По статье «Средства кредитных организаций в Центральном банке 65 Российской Федерации» отражаются средства кредитной организации на корреспондентских, накопительных, клиринговых и прочих счетах в ЦБ РФ. Сумма этих средств, принадлежащих ПАО «СКБ-Банк», снизилась на 1 545 959 тыс. руб. или 39,75% за 2018 г., затем увеличилась на 659 тыс. руб. или 0,03% за 2019 г., и снова увеличилась на 224 763 тыс. руб. или 9,59% за 2020 г. Таким образом, в целом за рассматриваемый период сумма средств банка в ЦБ РФ снизилась на 33,96%. Это означает сокращение средств, которые банк вынужден изъять из оборота в соответствии с действующим банковским законодательством. Это оценивается положительно, поскольку под влиянием данного обстоятельства при прочих равных условиях средства банка, генерирующие получение доходов, растут. Такой вывод подтверждает и динамика обязательных резервов банка, сумма которых снизилась на 25,35% за 2018-2020 гг. По статье «Средства в кредитных организациях» отражаются средства, размещенные на депозитных и корреспондентских счетах, на торговых, клиринговых и прочих банковских счетах в других кредитных организациях. Сумма таких средств снизилась на 759 372 тыс. руб. или 68,01% за 2018 г., затем увеличилась на 270 391 тыс. руб. или 75,70% за 2019 г., и снова увеличилась на 583 481 тыс. руб. или 92,98% за 2020 г. Таким образом, в целом за рассматриваемый период сумма средств, размещенных в кредитных организациях, увеличилась на 8,46%, следовательно, определенная сумма средств была изъята из сферы других банковских операций. По статье «Чистая ссудная задолженность» отражается сумма задолженности по предоставленным юридическим и физическим лицам кредитам и займам, а также прочим размещенным средствам. Сумма чистой ссудной задолженности снизилась на 18 256 840 тыс. руб. или 29,06% за 2018 г., затем снизилась на 18 278 751 тыс. руб. или 41,01% за 2019 г., и увеличилась на 4 675 709 тыс. руб. или 17,78% за 2020 г. Таким образом, в целом за рассматриваемый период сумма чистой ссудной задолженности 7 1 снизилась на 50,71%, следовательно, банк сократил масштабы проводимых кредитных операций. Под финансовыми активами подразумеваются вложения в различные долговые обязательства и ценные бумаги. Общая стоимость данного вида активов увеличилась на 6 664 178 тыс. руб. или 25,14% за 2018 г., затем увеличилась на 11 490 935 тыс. руб. или 34,64% за 2019 г., и снизилась на 6 382 316 тыс. руб. или 14,29% за 2020 г. При этом положительную динамику 1 продемонстрировали вложения в дочерние и зависимые организации 4 (+265,76%); отрицательную динамику продемонстрировали вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для 59 продажи (-10,48%). В целом за рассматриваемый период стоимость финансовых вложений банка увеличилась на 44,41%, следовательно, банк расширил масштабы проводимых операций с ценными бумагами и прочими аналогичными вложениями. Стоимость имущества, принадлежащего кредитной организации и включающего основные средства, нематериальные активы и материальные 47 запасы», увеличилась на 1 762 789 тыс. руб. или 29,85% за 2018 г., затем увеличилась на 952 810 тыс. руб. или 12,42% за 2019 г., и снова увеличилась на 604 458 тыс. руб. или 7,01% за 2020 г. Таким образом, в целом за рассматриваемый период стоимость имущества ПАО «СКБ-Банк» увеличилась на 56,21%. Это означает наращивание активов, которые не являются непосредственно банковскими активами, но без которых активами, которые осуществляемая банком деятельность невозможна. Банк располагает также долгосрочными предназначены для продажи. Стоимость этих активов снизилась в течение анализируемого периода на 84 843 тыс. руб. или 86,85%. Таким образом, банк сократил масштабы проводимых операций по реализации долгосрочных 1 активов. 9 В деятельности банка собственный капитал является значимым 8 источником ресурсов, однако не вся его величина может быть использована в обороте банка как работающий ресурс. Собственный капитал-нетто рассматривается в качестве собственных средств, которые могут использоваться как ресурс кредитования или проведения других активных операций, приносящих доход банку. Понятие собственный капитал-брутто шире, т.к. включает в себя средства нетто и иммобилизованные (отвлеченные) собственные средства. К источникам, входящим в состав собственного капитала, относятся, прежде всего, средства, имеющие наиболее постоянный характер, которые коммерческий банк может при любых обстоятельствах беспрепятственно использовать для покрытия непредвиденных убытков. 1. Уставный капитал. Именно он позволяет коммерческому банку продолжать операции в случае возникновения крупных непредвиденных расходов и используется для их покрытия, если имеющихся у банка для финансирования таких затрат резервных фондов окажется недостаточно. 2. Эмиссионный доход (часть добавочного капитала банка) – это капитал, источником формирования которого служит продажа акций по стоимости, превышающей номинал. 3. Резервный капитал формируется коммерческим банком в обязательном порядке из чистой прибыли, если банк действует в форме акционерного общества. 4. Прибыль банка. В собственный капитал банка включается также прибыль предшествующих лет и часть прибыли, полученная банком в отчетном периоде. В таблице 2 осуществлен 9 горизонтальный собственных средств банка. 9 анализ источников Таблица 2 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «СКБ-Банк» Показатели 1. Средства акционеров 9 (уставный капитал) 2. Выкупленные у 33 акционеров акции 3. Эмиссионный доход 4. Резервный фонд 5. Переоценка 59 финансовых активов, основных средств, нематериальных активов и обязательств (с учетом изменения отложенных налоговых 1 активов и обязательств) 6. Безвозмездное финансирование 7. Изменение1 справеливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска 8. Оценочные резервы 59 под ожидаемые На 01.01.2018, тыс. руб. На 01.01.2019, тыс. руб. 2 421 781 Изменение за 2018 г. абсолютное, тыс. руб. относительное, % 2 421 781 0 0,00 0 0 0 3 904 448 3 904 448 330 016 На 01.01.2020, тыс. руб. Изменение за 2019 г. абсолютное, тыс. руб. относительное, % 4 221 781 1 800 000 74,33 - 0 0 0 0,00 11 104 448 363 267 33 251 10,08 1 472 032 960 888 -511 144 0 2 314 552 0 0 На 01.01.2021, тыс. руб. Изменение за 2020 г. Изме абсолютное, тыс. руб. относительное, % абсолю тыс. 4 221 781 0 0,00 1 800 - 0 0 - 7 200 000 184,41 11 104 448 0 0,00 7 200 363 267 0 0,00 450 131 86 864 23,91 120 -34,72 1 298 480 337 592 35,13 1 191 642 -106 838 -8,23 -280 2 314 552 - 0 -2 314 552 -100,00 0 0 - 0 0 0 - 0 0 - 0 0 - 0 0 0 - 10 055 10 055 - 0 1 188 11,82 10 0 11 2 кредитные убытки 9. 59 Нераспределенная прибыль Итого общая сумма собственного капитала 6 062 779 1 289 704 -4 773 075 -78,73 -5 988 209 -7 277 913 -564,31 -5 364 344 623 865 10,42 -11 42 14 191 056 11 254 640 -2 936 416 -20,69 11 009 822 -244 818 -2,18 11 614 901 605 079 5,50 -2 576 11 47 47 По данным, представленным в таблице 5, можно сделать следующие 47 выводы. Общая сумма источников собственных средств ПАО «СКБ-Банк» за период 2018-2020 гг. сократилась на 2 576 155 тыс. руб., что в относительном выражении составляет -18,15% от суммы на начало анализируемого периода; при этом снижение за 2018 г. составило 20,69%, снижение за 2019 г. – 2,18%, прирост за 2020 г. – 5,50% (рисунок 3). Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «СКБ-Банк» за 2018-2020 гг. (тыс. руб.) В среднем за год на протяжении анализируемого периода сумма источников собственных средств банка сокращалась на 6,46%. Таким образом, колеблемость общей суммы источников собственных средств ПАО «СКБ-Банк» является значительной. Под средствами акционеров понимают сумму взносов акционеров в уставный капитал кредитной организации. Сумма этих средств затем увеличилась на 1 800 000 тыс. руб. или 74,33% за 2019 г. За рассматриваемый период сумма средств акционеров увеличилась на 74,33%. Это означает 1 12 3 наращивание собственного капитала банка, что следует оценивать положительно, поскольку под влиянием данного обстоятельства при прочих равных условиях финансовое состояние банка улучшается. На протяжении анализируемого периода у банка отсутствовала практика выкупа акций у акционеров. 3 Под эмиссионным доходом понимается сумма дохода в виде 104 превышения цены размещения акций над их номинальной стоимостью. 1 Сумма этого дохода увеличилась на 7 200 000 тыс. руб. В целом за рассматриваемый период сумма эмиссионного дохода увеличилась на 184,41%. Это означает наращивание собственного капитала банка, что следует оценивать положительно, поскольку под влиянием данного обстоятельства при прочих равных условиях финансовое состояние банка 1 улучшается. Сумма резервного капитала увеличилась на 33 251 тыс. руб. или 10,08% за 2018 г., и снова увеличилась на 86 864 тыс. руб. или 23,91% за 2020 г. В итоге за рассматриваемый период сумма резервного капитала увеличилась на 36,40%. Это означает наращивание источников собственных средств банка, что оценивается положительно, поскольку под влиянием данного обстоятельства при прочих равных условиях финансовое состояние банка улучшается. Общая сумма переоценки активов и обязательств в составе источников собственных средств банка снизилась на 511 144 тыс. руб. или 34,72% за 2018 г., увеличилась на 337 592 тыс. руб. или 35,13% за 2019 г., и снизилась на 106 838 тыс. руб. или 8,23% за 2020 г. В целом за рассматриваемый период фонд переоценки продемонстрировал тенденцию к снижению, что способствовало сокращению суммы источников собственных средств банка. 9 На протяжении анализируемого периода в балансе банка числилась как нераспределенная прибыль, так и непокрытый убыток. В частности, на 01.01.2018 сумма нераспределенной прибыли составляла 6 062 779 тыс. руб.; на 01.01.2019 сумма нераспределенной прибыли составляла 1 289 704 тыс. 13 3 руб.; на 01.01.2020 сумма непокрытого убытка составляла 5 988 209 тыс. руб.; на 01.01.2021 сумма непокрытого убытка составляла 5 364 344 тыс. руб. Таким образом, нераспределенной в течение прибылью рассматриваемого и непокрытыми периода убытками ситуация с ухудшилось, 3 поскольку нераспределенная прибыль сменилась непокрытым убытком. Важным аспектом управления деятельностью коммерческого банка (как кредитной организации и финансового посредника) выступает рост прибыли, которая рассматривается как прибавочная стоимость в разрезе банковских операций, банковских продуктов и деятельности банковского учреждения в целом. Деятельность любого банковского учреждений во всех ее проявлениях нацелена на максимизацию получаемого финансового результата. Финансовый результат банковского учреждения может быть как положительным (что выражается в сумме прибыли), так и отрицательным (в 47 данном случае речь идет об убытке). В целом финансовый результат любого коммерческого банка является обусловленным тремя «глобальными» компонентами – доходами, расходами, налогами. Размер банковской прибыли определяется совокупным влиянием внешних и внутренних факторов. К числу важнейших внешних факторов, следует отнести, прежде всего, государственную политику в области регулирования банковского бизнеса. Специфика деятельности банка такова, что он является наиболее регулируемым финансовым предприятием в сфере финансовых услуг. Это связано со структурой его капитала, где собственные средства (собственный капитал) занимают 10-20%, а 80-90% – привлеченные средства (заемный капитал), поэтому государство всегда исходит из интересов вкладчиков и кредиторов банка, защищая их с помощью инструментов денежно-кредитного регулирования. В этой связи важным моментом является выбор наиболее оптимального сочетания административных и экономических мер воздействия на деятельность банков 15 (с преобладанием последних). 14 16 Анализ финансовых результатов ПАО «СКБ-Банк» выполнен с 15 помощью таблицы 19. 15 Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «СКБ-Банк» Показатели 2018 г., тыс. руб. 1. Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после 59 4 679 205 создания резерва на возможные потери 2. Общая сумма чистых доходов от операций с финансовыми вложениями (финансовые активы и 273 156 обязательства, доходы от участия в капитале других юридических лиц) 15 3. Общая сумма чистых доходов от операций47 с 295 436 иностранной валютой и драгоценными металлами 4. Общая сумма сальдо 1 комиссионных доходов и 1 468 539 8 расходов 59 5. Прочие операционные 1 066 107 доходы 6. Операционные расходы 59 5 949 699 7. Изменение резерва по -105 271 прочим потерям 8. Прибыль до 1 727 473 налогообложения 1 9. Возмещение (расход) по 440 590 налогам 10. Чистая прибыль 1 286 883 (убыток) 2019 г., тыс. руб. Изменение в 2019 г. по сравнению с 2018 г. тыс. руб. относительное, % 2020 г., тыс. руб. Изменение в 2020 г. по сравнению с 2019 г. тыс. руб. относительное, % Изменение в 2020 г. по сравнению с 2018 г. тыс. руб. относительное, % 4 975 644 296 439 6,34 641 664 -4 333 980 -87,10 -4 037 541 -86,29 448 752 175 596 64,28 2 219 221 1 770 469 394,53 1 946 065 712,44 240 782 -54 654 -18,50 112 213 -128 569 -53,40 -183 223 -62,02 1 134 005 -334 534 -22,78 1 257 816 123 811 10,92 -210 723 -14,35 1 362 675 296 568 27,82 3 981 253 2 618 578 192,16 2 915 146 273,44 6 214 859 265 160 4,46 7 033 900 819 041 13,18 1 084 201 18,22 -70 539 34 732 32,99 -341 751 -271 212 -384,49 -236 480 -224,64 2 045 413 317 940 18,40 829 494 -1 215 919 -59,45 -897 979 -51,98 308 135 -132 455 -30,06 213 202 -94 933 -30,81 -227 388 -51,61 4 1 737 278 450 395 35,00 616 292 16 -1 120 986 -64,53 -670 591 -52,11 4 В 2018 г. получению прибыли способствовали проводимые банком операции по привлечению и размещению средств (сумма чистого дохода после создания резервов = 4 679 205 тыс. руб.); операции, связанных с инвестиционной деятельностью (с ценными бумагами и вкладами в капитал других юридических лиц (сумма чистого дохода = 273 156 тыс. руб.); операции с иностранной валютой и драгоценными металлами (сумма чистого дохода = 295 436 тыс. руб.); комиссионные операции (сумма чистого дохода = 1 468 539 тыс. руб.). В 2019 г. получению прибыли способствовали проводимые банком операции по привлечению и размещению средств (сумма чистого дохода после создания резервов = 4 975 644 тыс. руб.); операции, связанные с инвестиционной деятельностью (с ценными бумагами и вкладами в капитал других юридических лиц (сумма чистого дохода = 448 752 тыс. руб.); операции с иностранной валютой и драгоценными металлами (сумма чистого дохода = 240 782 тыс. руб.); комиссионные операции (сумма чистого дохода = 1 134 005 тыс. руб.). В 2020 г. получению прибыли способствовали проводимые банком операции по привлечению и размещению средств (сумма чистого дохода после создания резервов = 641 664 тыс. руб.); операции, связанные с инвестиционной деятельностью (с ценными бумагами и вкладами в капитал других юридических лиц (сумма чистого дохода = 2 219 221 тыс. руб.); операции с иностранной валютой и драгоценными металлами (сумма чистого дохода = 112 213 тыс. руб.); комиссионные операции (сумма чистого дохода = 1 257 816 тыс. руб.). В итоге сумма финансового результата от проведения кредитнодепозитных операций сократилась на 4 037 541 тыс. руб. (темп изменения = 86,29%) за 2018-2020 гг., что негативно характеризует рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата банка. Сумма финансового результата от инвестиционных операций (с ценными бумагами и вкладами в капиталы других лиц) увеличилась на 17 11 1 946 065 тыс. руб. (темп изменения = +712,44% за 2018-2020 гг., что положительно характеризует рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата банка. Сумма финансового результата от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами сократилась на 183 223 тыс. руб. (темп изменения = -62,02%) за 2018-2020 гг., что негативно характеризует рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата банка. Сумма финансового результата от проведения банком комиссионных операций сократилась на 210 723 тыс. руб. (темп изменения = -14,35%) за 2018-2020 гг., что негативно характеризует рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата банка. Сумма прочих операционных доходов увеличилась на 2 915 146 тыс. руб. (темп изменения = +273,44%) за 2018-2020 гг., что положительно характеризует рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата банка. Сумма операционных расходов увеличилась на 1 084 201 тыс. руб. (темп изменения = +18,22%) за 2018-2020 гг., что отрицательно характеризует рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата банка. Кроме того, сумма резерва по прочим потерям сократилась на 236 480 тыс. руб. (темп изменения = -224,64%) за 2018-2020 гг., что негативно характеризует рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата банка. Под влиянием всех этих факторов сумма прибыли до налогообложения сократилась на 897 979 тыс. руб. (темп изменения = -51,98%) за 2018-2020 гг., что негативно характеризует динамику изучаемого показателя финансовых результатов кредитной организации, которая проиллюстрирована на рисунке 11 9. 18 Рисунок 9 – Динамика финансового результата 11 до налогообложения (тыс. руб.) 1 47 Таким образом, на протяжении всего анализируемого периода банк работал, получая прибыль до налогообложения. Чистый финансовый результат – это финансовый результат за вычетом 47 налога на прибыль. На протяжении всего анализируемого периода банк работал, получая положительный чистый финансовый результат (чистую прибыль). В 2018 г. чистая прибыль составила 1 286 883 тыс. руб.; в 2019 г. чистая прибыль – 1 737 278 тыс. руб. (темп изменения = +35,00% по 47 сравнению с предыдущим годом); в 2020 г. чистая прибыль – 616 292 тыс. 24 47 руб. (темп изменения = -64,53% по сравнению с предыдущим годом). В итоге в целом за рассматриваемый период сумма чистого финансового результата 3 сократилась на 52,11, что проиллюстрировано на рисунке 10. 19 Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата банка (тыс. руб.) Таким образом, ситуация с финансовыми результатами ПАО «СКББанк» в целом за 2018-2020 гг. ухудшилась. Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 20183 2020 гг. банк выполнял. По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «СКБ-Банк» 80 можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут 104 привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось. По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «СКБ-Банк» 80 можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут 104 привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 68 2018-2020 гг. состояние капитала банка ухудшилось. 20 2.2 Анализ проблем банковского кредитования физических лиц В Российской Федерации кредитование физических лиц является очень популярным и развивается высокими темпами. Причиной является большое количество разнообразных кредитных продуктов, как новых, так и привычных для населения. Но с высокими темпами развития кредитования также и повышается количество проблем, которые основаны в первую очередь с рисками для банковской организации, связанными с финансовой неустойчивостью клиентов, неплатежеспособностью, а также вызванные изза пробелов в законодательной базе, политических и социально- экономических ситуаций в стране. Динамика просроченной задолженности по кредитам в течение 2021 года нисходящая: в розничном портфеле она снижалась более плавно, в корпоративном — с выходами на плато, особенно заметное во II квартале. Максимальная доля просрочки по корпоративным кредитам наблюдалась в январе — 6,9%, минимальная — 5,6% — в октябре и декабре. Удельный вес просроченной задолженности по кредитам, выданным физлицам, достиг минимального значения в 4,0% в декабре, а максимальная доля наблюдалась в январе и феврале — 4,7%. В итоге совокупная просроченная задолженность за 2021 год сократилась на 3,8% (годом ранее был рост на 16,3%), а ее удельный вес в кредитном портфеле снизился с 6,1% до 5,1%. Согласно данным ЦБ, на начало текущего года насчитывалось 83 кредитных организации с долей просрочки в кредитном портфеле свыше 10%, из которых у 47 просрочка превышала 20% от всего кредитного портфеля (годом ранее таких было 110 и 59 соответственно). Почти 52% российских кредитных организаций на 1 января 2022 года имели долю просроченной задолженности в кредитах не 77 более 5%. Актуальный перечень проблем, которые наносят ущерб эффективному функционированию кредитования физических лиц достаточно обширен. Проблемы могут быть с 3 сторон: государства, банка, клиента. Рассмотрим 21 44 проблемы, которые мешают банковским организациям развиваться в полной мере и приводящие к различным рискам в их деятельности. (Рисунок) Рисунок 3.1 - Основные проблемы, связанные с кредитованием населения, с точки зрения банка Свободный и полный доступ к кредитным историям заемщиков осуществляется банками с помощью таких организаций, как Бюро Кредитных Историй (БКИ), функции которых заключаются в сборе, обработке, хранении и предоставлении информации, в которой заключаются 44 все данные о кредитной истории клиентов, например, туда входит информация о текущих задолженностях, погашенных или непогашенных займах, кредитах. С помощью БКИ банки могут получать всю необходимую информацию о клиентах, что очень снижает риск невозвратности кредитов. Но в данном случае проблема заключается в конфликте интересов, так как каждое БКИ стремится обладать полной информацией о заемщике, но в тоже время, не желает передавать свои имеющиеся данные о клиенте. Еще одной проблемой является то, что некоторые заемщики имеют право не давать согласия банку для распространения такой информации в БКИ, это приводит 47 34 к тому, что банки не будут иметь достаточной информации о будущем заемщике, что повысит риски невозвратности кредита при заключении договора с таким клиентом. Следующей проблемой является нецелевое использование кредита 22 47 заемщиками. Суть заключается в том, что часто банковские организации при выдаче потребительского кредита сталкиваются с невозможностью определить, с какой целью взята ссуда и как будет происходить распределение денежных средств. И могут возникнуть различные ситуации, где заемщик берет кредит на определенные цели, например, на обучение, благодаря которому заемщик сможет увеличить доход, а значит и оплатить кредит, а тратит на другие цели. Согласно статье 159.1 ««Мошенничество в сфере кредитования» предполагает хищение денежных средств заемщиком путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных и (или) недостоверных 127 47 сведений, а также деяния, совершенные лицами с использованием своего 47 служебного положения.» В России данный 44 вид преступлений довольно распространен. Рассмотрим количество преступлений по статье 159.1, зарегистрированных в Оренбургской области. Таблица – Данные о количестве преступлений по статье 159.1 Год Количество Количество Количество зарегистрированных расследованных выявленных лиц, преступлений преступлений их совершивших 2020 437 284 110 2019 439 306 303 2018 222 139 141 Изучив эти данные, можно заметить увеличение регистрируемых 98 преступлений, лиц, их совершивших, и количество расследуемых преступлений, что говорит о востребованности данной уголовно-правовой нормы и одновременно о наличии проблем в деятельности системы правосудия по привлечению виновных лиц к уголовной ответственности. 98 Преступления в сфере потребительского кредитования имеют довольно 23 простую схему. Банку предоставляются подложные документы, которые являются гарантией возврата кредита или подтверждением финансового положения клиента. Чаще всего подделывают документы о доходах и в общем о финансовом положении клиента и документы на имущество, которое должно стать залоговым. Например, клиент может представлять в виде залога неполноценное имущество, стоимость которого отличается от реальной; имущество, которым он не владеет; повторный залог одного имущества и предоставление в залог имущества, которое невозможно взыскать. Также подделывают документы, в которых изложена неправильная налоговая и бухгалтерская отчетность, бизнес-планы; документы на право получения кредита по льготным ставкам. Также иногда встречаются случаи в банке, связанные с коррупцией. Сотрудники службы безопасности халатно относятся к проверке документов, 44 что влечет за собой невозвратность кредитов. В таких случаях невозможно 94 обратить взыскание на предмет залога, так как либо предмета залога не существует, либо цена неоправданно завышена. Также стоить обратить внимание на мошенничества в сфере POSкредитования. POS — это аббревиатура словосочетания Point Of Sale, что означает — торговая точка или точка продаж. Такой вид кредитования представляет собой розничное направление банковского бизнеса. Это предложение, в соответствии с которым покупатель оформляет кредит на 116 определенный товар, если на его покупку не хватает денежных средств. Такой вид кредита не требует залога, поручительства, он оформляется на торговой точке за минимальное количество времени, следовательно, служба безопасности банка не может проверить заемщика в полной мере. В данном виде кредитования существует своя мошенническая схема, она заключается в 47 том, что заемщик предварительно договорившись с сотрудником торговой точки получает кредит на определённый товар, но фактически данный товар не берут, а получают лишь денежные средства. Для сотрудников магазина польза в том, что они получают проценты за оформление кредита на покупку 24 44 товара. Также существуют мошенничества в банковском кредитовании, 44 которые связаны с банковскими картами. Такой вид мошенничества основан на получении ПИН-кода пользователей банковских карт с помощью рассылки электронных писем от имени банковских организаций, где требуется сообщить конфиденциальные данные. Затем, деньги со счетов снимаются через интернет-магазины. Основной проблемой невозврата денежных средств, выданных в кредит, заключается в следующем: 1) Низкий уровень правовой и экономической грамотности населения; 2) Недооценка собственных финансовых возможностей заёмщика; 44 3) Наличие пробелов в области кредитования в законодательстве РФ. НА сегодняшний день банки обращаются к коллекторским агентствам, чтобы взыскать деньги с должников, но стоит учитывать, что это приносит дополнительные расходы. Поэтому, чаще всего, банки применяют такой способ возвращения денежных средств, который основан на работе собственной службы безопасности, но с помощью правоохранительных органов. Такой способ является наиболее действенным при решении данной проблемы. Но все же, даже в таком случае банк несет определенные расходы, связанные с предъявлением судебного иска, что в некоторых случаях может превышать размер самого кредита. 25 2.2 Анализ проблем банковского кредитования юридических лиц. Кредитование юридических лиц для России имеет большое значение, так как оно включает в себя наибольший удельный вес ссудного капитала. Кредитование юридических лиц позволяет стимулировать производственные процессы, повышать экономический потенциал различных компаний. Данный вид кредитования имеет тенденцию стремительного роста. При анализе итогов 2020 года по сравнению с 2019 можно заметить существенный рост объема корпоративных кредитов. К 1 января 2021 года общая задолженность по кредитованию юридических лиц составило 44,8 трлн руб. Увеличение за 2020 г. составило 5,8 трлн руб., или 14,8%. При анализе корпоративного портфеля кредитов российских банков годом ранее за такой же срок он увеличился всего на 1 трлн руб., или на 2,6%, - до 95 47 39 трлн руб. [2] Таким образом, можно сказать, что темпы роста корпоративного кредитования значительно возросли по сравнению с показателями 2019 г. Активизация банками кредитования предприятий помогла компаниям пройти острую фазу экономического кризиса. Показатель задолженности просроченного характера на 1 января 2021 г. 95 составил 7,1% от совокупного объема кредитования. Данный показатель остался на уровне 2019 года, но это связано с такими факторами, как мораторий на признание банкротом, отсрочкой кредитных платежей и процедурами реструктуризации. Возвратность кредитов юридических лиц на сегодняшний день является очень важной проблемой. Даже учитывая различные послабления, при анализе судебной практики можно прийти к тому, что около пяти тысяч судебных споров в арбитражных судах за период 2020 года фигурируют с указанием спора «о взыскании задолженности по 95 кредитному договору». В сфере кредитования юридических лиц существуют проблемы, которые связаны в первую очередь риском выдачи кредитов, невыгодными вложениями в компании, просроченными кредитами. 26 95 И для того, чтобы решить эти проблемы, необходимо в первую очередь проводить качественную оценку кредитоспособности должника. Рассмотрим проблемы, которые возникают в данной сфере: 1. Закрытость банковских процессов. Процесс одобрения в данной сфере происходит намного дольше, чем в кредитовании физических лиц и проходит в несколько этапов. Для компаний это является большим минусом, так как пока происходит данный процесс, конкуренты могут обогнать их. Долгий срок подписания документов и неорганизованная работа внутри банка, запросы дополнительных документов могут отторгнуть добросовестного клиента, так как кредитования физических лиц представляется собой долгий период взаимосвязи банка с заемщиком, где могут потребоваться дополнительные документы и соглашения. 2. Низкая квалификация банковских специалистов. Эта проблема может привести к наиболее серьезным последствиям. Например: - медленное рассмотрение или потеря проектных работ, что приводит к потере прибыли; - неправильно проведенный анализ и оформление процесса кредитования, что также приводит к убыткам. 3. Преступления и мошенничества в сфере кредитования. Мошенничества в кредитовании юридических лиц и физических лиц почти одинаковые, определяются согласно статье 159.1 УК РФ, но существуют схемы, присущие только для корпоративного кредитования. К ним можно отнести кредитование «фирм-однодневок» - это фирмы, которые не имеют реальной хозяйственной деятельности, а их руководители и сотрудники не соглашаются с причастностью к данной фирме. Иногда такие фирмы могут создавать фиктивный холдинг – это несколько схожих организаций, которые создаются по конкретному преступному замыслу и имеющие общего руководителя. Росфинмониторинг проанализировал 27 данную сферу преступлений и итогом анализа стало то, что в банковской преступности чаще всего используются компании, которые уже долгое время существуют, имеют свои помещения, оборудования, а также отчитываются перед налоговой службой, в отличие от фирм-однодневок. В этом случае злоумышленниками преднамеренно приобретается фирма, которая уже длительное время существует на рынке, так как такой вариант менее подозрителен и служба безопасности банка не может определить злой умысел клиента. Также существует такое понятие как «незаконное получение кредита». По УК 34 РФ, незаконное получение кредита – это уголовное преступление, ответственность за которое зафиксирована в ст.176 УК РФ. К незаконному 34 получению кредита можно отнести такие случаи, как оформление главой организации или индивидуальным предпринимателем кредита по льготным ставкам и условиям с помощью предоставления банку недостоверной информации о финансовом положении. Примером может быть предоставление отчетного баланса, который составлен с преувеличенными показателями, гарантийные письмa и ложное поручительство, ложная информация о техническо-экономическом состоянии и т.д. Данное преступление по составу очень приближено к статье 159 УК РФ о мошенничестве. Но различие данных преступлений в том, что целью незаконного получения кредита не является уклонение от уплаты; мошенничество представляет собой форму хищения, то есть все действия направлены на изъятие чужого имущества, а в сфере банковского кредитования – на изъятие кредитных денежных средств. По статье 176 УК РФ были такие случаи преступления, когда у злоумышленника не было желания похищать денежные средства, а цель была лишь в получении кредита с последующей выплатой по обязательствам. Для того, чтобы проанализировать преступления в сфере кредитования рассмотрим следующую таблицу. 50 Таблица 1- Динамика состояния кредитных преступлений в Российской 28 50 Федерации за 2016–2021 гг. Год Всего зарегист рирован о преступл ений Всего зарегистрирова но ᱹ˓˔ˎ˴ ᱸ˓ ᱸ˓˔ˎ˴ Удельный вес кредитных преступлений ,% Темп прироста кредитных преступлений % ᱸ˓˔ˎ˴ ᱹ˓˔ˎ˴ преступ лений по гл.22 УК РФ ᱸ˓ ˔ˎ˴ ᱹ˓˔ˎ˴ ᱸ˓˔ˎ˴ ᱹ˓˔ˎ˴ 2190578 2388476 2160063 2058476 1991532 2024337 26737 30028 28967 30042 36543 37788 кред итны х прес тупл ений ᱸ˓˔ˎ˴ ᱸ ˓˔ˎ˴ ᱹ˓˔ˎ˴ 618 680 562 573 420 558 ᱸ˓˔ˎ˴ ᱹ˓˔ˎ˴ ᱹ˓˔ˎ˴ ᱸ˓˔ˎ˴ ᱹ˓˔ˎ˴ ᱸ˓˔ˎ˴ ᱹ˓˔ˎ˴ ᱸ˓˔ ᱸ˓˔ˎ˴ в гл. 22 УК РФ ᱸ˓˔ˎ˴ ᱹ˓˔ˎ˴ ᱸ˓˔ˎ˴ 410 405 378 357 268 347 цепной в обще м объем е прест упнос ти 34 0,028 0,028 +10,03 0,026 -17,35 0,027 +1,95 0,021 -26,7 0,027 +32,8 ᱸ˓ ᱹ˓˔ˎ˴ ˔ˎ˴ ᱹ˓˔ˎ˴ ᱹ˓˔ˎ˴ 208 275 184 216 152 211 Коэффи циент кредитн ой 34 преступ базисный ности (на 100 тыс. чел.) ˎ˴ ᱹ˓˔ˎ˴ ᱹ˓˔ˎ˴ ᱸ˓ ˔ˎ˴ ᱹ˓˔ˎ˴ 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Зарегистрирова нные преступления, предусмотренн 34ые Ст. ст. 177 17 УК 6 РФ У К Р Ф ˔ˎ˴ ᱹ˓˔ˎ˴ ᱸ˓˔ˎ˴ ᱸ˓˔ˎ˴ ᱹ˓˔ˎ˴ 2,31 2,26 1,94 1,90 1,14 1,47 +43,15 +18,31 +20,63 -11,5 +17,4 0,43 34 0,46 34 0,38 34 0,39 34 0,28 34 0,38 Статистический анализ преступных данных за пятилетний период показывает нестабильную динамику преступлений. Абсолютное количество зарегистрированных преступлений, предусмотренных ст. 176 и 177 УК РФ, увеличивалось за исследуемый период 3 раза, а к 2021 г. их число 50 47 увеличилось на 138 преступления по сравнению с предыдущим годом. Такие отрицательные показатели связаны с низкой профилактикой со стороны общественности и со стороны правоохранительных органов. В данной сфере кредитных преступлений необходимо ввести жесткие меры, которые позволят снизить количество совершаемых преступлений и в общем стабилизировать ситуацию. В следующей таблице рассмотрим соотношение количества преступлений. 34 Год Количество зарегистрированных преступлений, предусмотренных ст. 176 и 177 УК РФ ᱹ˓˔ˎ˴ ᱸ˓˔ˎ˴ ᱸ˓˔ˎ˴ ᱹ˓˔ˎ˴ 2016 2017 2018 2019 2020 618 680 562 573 420 Количество лиц, привлеченных к уголовной ответственности за незаконное получение кредита и 136кредиторской злостное уклонение от погашения Задолженности 141 113 134 145 110 114 ᱸ˓˔ˎ˴ ᱹ˓˔ˎ˴ 29 2021 558 135 Таблица 2 Соотношение количества регистрируемых преступлений, ᱸ˓˔ˎ˴ ᱹ˓˔ˎ˴ 110 34 предусмотренных ст. 176 и 177 УК РФ и лиц, привлеченных к уголовной 34 ответственности за данные преступления в Российской Федерации в 2016– ᱸ˓˔ˎ˴ ᱹ˓˔ˎ˴ 47 2021 гг. 47 Проанализировав данные, можно прийти к выводу, что на данный момент низкая доля привлеченных лиц за совершение кредитных преступлений. Количество лиц, привлекаемых к уголовной ответственности в несколько раз 34 меньше количества регистрируемых случаев таких преступлений (табл. 2). 4. Следующей серьезной проблемой является фиктивное банкротство. Фиктивное банкротство – это заведомо ложное публичное объявление, что данный субъект экономической деятельности является банкротом 134 (ст. 197 УК РФ). Это незаконный способ избавиться от долгов, когда заёмщик создаёт видимость невозможности расплатиться по долгам, хотя на самом деле у него такая возможность есть. Из-за таких неправомерных действий банки терпят огромные убытки. Согласно статистическим данным за 2021 год, за совершение криминального банкротства в России осуждено 15 человек, 5 реально лишены свободы. Для сравнения: всего в 2021 году в России за совершение всех преступлений было осуждено 530 965 человек. Таким образом, из общего количества осужденных доля криминальных банкротств 115 47 составляет 0,002 %. Это говорит о том, что преступления связанные с фиктивным банкротством еще не сильно развиты в нашей стране, это связано с относительной сложностью подготовки и совершения данного вида преступности. Подводя итоги данной главы можно сказать, что в сфере кредитования юридических лиц существует множество проблем, как и с внешней, так и с внутренней стороны. Для преодоления данных проблем необходимо усовершенствовать нормативно-правовую базу в сфере кредитования, банкам нужно ужесточить внутреннюю организацию деятельности, для того чтобы 30 34 исключить внутренние проблемы, так как недостаточная развитость и организованность деятельности банка приводят к убыткам в наиболее прибыльной сфере кредитования – кредитовании юридических лиц. 31
