Optimization of Corporate Tax Как правило, налогооблагаемый доход включает все виды поступлений. Но налоговую базу можно уменьшить за счет вычетов. Что такое не облагаемый налогом расход для корпорации? ● производственные затраты Все основные расходы, необходимые для ведения бизнеса, как правило, не облагаются налогом, включая аренду офиса и офисные расходы, заработную плату, оборудование и расходные материалы, телефонные и коммунальные расходы, юридические и бухгалтерские услуги, профессиональные взносы и подписку на деловые публикации, транспортные расходы, например, топливо, парковка, проезд на поезде или автобусе. расходы на одежду, например, униформу, расходы на субподрядчиков, вещи, которые вы покупаете для продажи, например запасы или сырье. ● использование заемных средств; ● скидки в соответствии с индексом цен. Корпоративный налог рассчитывается за 12 месяцев, в конце финансового года для каждой компании подается налоговая декларация. И в течение 9 месяцев после предыдущего налогового отчетного периода, указанную сумму налога следует оплатить в бюджет. Ставка корпоративного налога в Великобритании стандартная – 19 %. Но есть компании, для которых она может быть снижена. Например, юридические лица, использующие патенты. Для таких компаний Corporate Tax составляет 10 %. Также можно отметить налоговые послабления в отношении дивидендов, полученных компанией. Так вот данные доходы вообще освобождаются от корпоративного налога, при соблюдении определенных условий. При потерях терминального, капитального и имущественного дохода, а также при торговых убытках. На льготу можно претендовать, если вы понесли убытки от торговли, продажи или выбытия основных средств или от дохода от собственности. Ставка корпоративного налога будет более низкой, если ваша компания будет предоставлять благотворительную помощь. Сумма ваших пожертвований может вычитаться из общего дохода от бизнеса в качестве налоговых льгот. 1. Офисные принадлежности ваш настольный телефон мобильный телефон факсимильный аппарат почтовые расходы Деловые канцелярские принадлежности Расходы на печать Чернила и картриджи для принтера Любое компьютерное программное обеспечение, которое ваш бизнес использует менее двух лет Любое компьютерное программное обеспечение, которое ваш бизнес использует и регулярно вносит платежи для продления лицензии Вы даже можете претендовать на покупку ноутбука, планшета или домашнего компьютера - но только в том случае, если он используется для бизнеса. Это означает, что если в предыдущем налоговом году вы приобрели семейный компьютер, который вы используете для бизнеса только 50% времени, вы можете заявить стоимость этого компьютера в качестве деловых расходов только на пропорциональной основе. В отношении некоторых крупных предметов, таких как компьютеры и дорогое программное обеспечение, вы можете обнаружить, что вам необходимо заявить эти расходы в качестве капитальных скидок. 3. Расходы на пробег Вы путешествуете в рамках своей деятельности? Вы должны заявить о скидке на пробег в рамках своей декларации Self Assessment. Если вы водите автомобиль или фургон для работы, вы можете потребовать 45 пенсов с каждого пройденного километра до 10 000 миль. После этого сумма, которую вы можете потребовать, уменьшается до 25 пенсов. Например, если в прошлом году вы проехали 11 000 рабочих миль, вам разрешается заявить 4 500 фунтов стерлингов в качестве расходов по Self Assessment за первые 10 000 миль, и 250 фунтов стерлингов за остальные 1 000 миль - таким образом, вы можете заявить 4 750 фунтов стерлингов. Мотоциклы немного меньше, по единой ставке 24 пенса за милю при использовании упрощенной системы расходов. Пока вы размышляете о разрешенных милях, стоит обратить внимание и на другие командировочные расходы, которые вы можете заявить в своей декларации Self Assessment. К разрешенным деловым расходам относятся: Страхование автомобиля ремонт и обслуживание Топливо Парковка Плата за прокат Лицензионные сборы Страхование при поломке Проезд на поезде, автобусе, самолете и такси Гостиничные номера Питание во время деловых поездок с ночевкой При этом стоит отметить, что вы не можете требовать возмещения расходов на вождение или поездки, не связанные с деловой деятельностью, штрафов, полученных во время вождения, или любых поездок между вашим домом и постоянным местом работы. 4. Юридические и финансовые расходы При расчете расходов на самооценку вы также должны включить все расходы, связанные с наймом бухгалтера, адвоката, геодезиста, архитектора или любого другого специалиста, которому вы заплатили за помощь. Аналогичным образом, вы можете заявить расходы на страхование профессиональной ответственности - а также ряд других банковских и страховых расходов. К разрешенным расходам относятся: банковские расходы, расходы по овердрафту и кредитным картам Проценты по банковским и бизнес-кредитам Проценты по договорам проката Лизинговые платежи Альтернативные финансовые платежи, такие как исламское финансирование 5. Неоплаченные счета-фактуры Это один из самых полезных (и неиспользуемых) видов расходов в рамках Self Assessment, которые вы должны заявлять как владелец бизнеса. Если вы используете традиционную бухгалтерию, HMRC позволяет вам требовать любую сумму денег, включенную в ваш оборот, которую вы не планируете получить. Это известно как "безнадежный долг", и единственным реальным условием для включения его в расходы является то, что вы должны быть уверены, что эти счета никогда не будут взысканы с клиента в будущем. Вам не разрешается требовать оплаты неоплаченных долгов, которые: не включены в ваш оборот связаны с выбытием основных средств, таких как земля, здания или оборудование не рассчитаны должным образом Стоит также отметить, что безнадежные долги не могут быть заявлены в вашей форме самооценки, если вы используете кассовый метод учета. Это связано с тем, что вы не получили деньги от своих должников, а также с тем, что при кассовом методе учета в декларации отражается только тот доход, который вы действительно получили. 6. Расходы на маркетинг Еще одна статья расходов по Self Assessment, которую владельцы бизнеса часто забывают заявить, - это расходы на маркетинг своего бизнеса. HMRC позволит вам заявить расходы на маркетинг: Любая реклама, которую вы разместили в газетах или справочниках. массовая почтовая реклама (или "рассылка") Любые расходы, связанные с бесплатными образцами, которые вы производили и распространяли расходы на хостинг и обслуживание веб-сайта И все же из этого правила есть несколько исключений. Вы не имеете права требовать оплаты расходов на развлечения клиентов или поставщиков, а также представительских расходов на мероприятия в рамках вашей ежегодной декларации самооценки. 8. Расходы на персонал Если вы нанимаете постоянных работников, сезонных работников или подрядчиков для помощи в ведении бизнеса, вы можете заявить широкий спектр расходов, связанных с их работой, при подаче декларации Self Assessment, включая: Заработная плата сотрудников и персонала Бонусы Пенсии пособия гонорары агентствам Субподрядчики Национальное страхование работодателя Курсы обучения, связанные с бизнесом Есть несколько видов расходов на персонал, которые HMRC не рассматривает как разрешенные деловые расходы. Например, вам не разрешается относить к расходам затраты, связанные с няней или воспитателем детей. https://www.1stformations.co.uk/blog/12-self-assessment-expenses-you-didnot-know-you-could-claim/
