ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ БЮДЖЕТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА по дисциплине «Страхование» Тема 7: Основы перестрахования Студента группы 13ИПТФК ФИО Каюмова Диана Ринатовна дата сдачи проверил: Сафуанов Р.М. подпись количество баллов дата проверки 20 г Содержание 1. сущность и функции перестрахования; 2. методы и формы перестраховочной защиты; 3. виды договоров перестрахования. 4. тест Список использованной литературы 4 Сущность и функции перестрахования Перестрахование — это страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем, выгодоприобретателем или другим лицом у другого страховщика (перестраховщика). Функции перестрахования. Значение перестрахования в современном мировом страховом хозяйстве связано с выполнением им следующих основных функций: 1) предоставление дополнительной финансовой емкости (капитала) для принятия прямым страховщиком рисков на страхование; 2) вторичное перераспределение принятого на страхование риска (рисков); 3) обеспечение сбалансированности результатов деятельности страховщика за каждый отчетный год; 4) защита годового баланса страховщика; 5) участие в налоговом планировании прямого страховщика; 6) предоставление условий для накопления активов прямым страховщиком; 7) влияние на улучшение показателей платежеспособности прямого страховщика Основной функцией перестрахования является вторичное распределение риска. В результате перестрахования и ретро-цессии достигаются дробление рисков, распределение ответственности среди большого количества страховых обществ как на внутреннем страховом рынке, так и на внешнем страховом рынке.; Перестрахователя, т.е. страховщика, отдавшего риск, называют цедентом (лат. cedere - уступать, т.е. кредитор, уступающий свое право требования другому лицу). Перестраховщика, т.е. страховщика, принявшего риск, называют цессионарием (фр. cessionnaire - лицо, становящееся кредитором в силу передачи 5 ему права требования). Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования. Пассивное и активное перестрахование несет только одну цель – создать сбалансированный портфель, который предупредить образования сильных убытков, возникающих в результате страховых выплат однородным и иным объектам, общая сумма которых значительно превышает страховую премию. Именно в таких ситуациях возникает необходимость перестрахования. Только оно позволит страховой компании компенсировать ущербы, связанные с колебаниями размеров страховых выплат. Методы и формы перестраховочной защиты По способу взаимообязательств цедента и цессионера договоры перестрахования бывают: • факультативными; • облигаторными (договорными); Факультативное перестрахование (необязательное) (facultative reinsurance) – престрахование индивидуальных рисков: передающая страховая фирма – цедент (перестрахователь) не имеет никаких долгосрочных обязательств по перестрахованию рисков перед перестраховщиком. В свою очередь, перестраховщик также не имеет никаких долговременных обязательств по принятию рисков в перестрахование перед данным цедентом, может полностью или частично отказаться от предложения цедента, выдвинуть встречные условия, на которых риск может быть принят на перестрахование. Этот вид перестрахования исторически появился первым на мировом страховом рынке. Виды страхования, обеспечиваемые факультативным перестрахованием: 1) от огня в промышленности; 2) в морском страховании (каско, карго, технические риски – строительство или реконструкция судов, буровых установок в море); 6 3) в авиационном страховании, в том числе космические риски; 4) технические риски в области: o – энергетики; o – промышленности; o – строительства; o – компьютерных технологий. Достоинства факультативного перестрахования: • позволяет страховой компании перестраховывать только отдельные, действительно опасные для нее риски; • обеспечивает полную свободу сторон в принятии решений по всем вопросам перестрахования данного риска. Недостатки факультативного страхования: • цеденту свобода в принятии решений цессионером не всегда выгодна, например в случае назначения цессионером высокой премии; • из-за полной свободы в решении вопроса об участии в перестраховании всех субъектов этой сделки договор перестрахования может оказаться незаключенным, и особо сложный риск окажется либо не перестрахованным, либо перестрахованным лишь частично; • для перестраховщика недостатком факультативного перестрахования является то, что у него обычно бывает мало времени, чтобы тщательно проанализировать риск, предлагаемый в перестрахование; Договорное перестрахование (облигаторное, обязательное) (obligatory reinsurance): соглашение об автоматическом перестраховании между цедентом и цессионером, в соответствии с которым перестраховщик обязуется принимать все переданные ему риски, обычно в течение одного года или нескольких лет (чаще долгосрочное). Облигаторное перестрахование дешевле факультативного. Оно предусматривает установление между цедентом и цессионером отношений полного взаимного доверия. Передача рисков происходит в рамках 7 юридического документа – договора, который имеет ряд положений, практически идентичных для всех стран мира. Помимо более низкой цены, договорное перестрахование имеет еще ряд преимуществ по сравнению с факультативным. Прежде всего, оно выгодно цеденту, так как все заранее оговоренные риски гарантированы перестраховочной защитой; во-вторых, при договорном перестраховании охватывается весь или значительная часть страхового портфеля цедента по оговоренному виду рисков. Существенный недостаток облигаторного перестрахования – необходимость передачи цедентом всех рисков, в том числе и тех, которые он мог бы оставить на собственном удержании, с соответствующей потерей части страховой премии. Виды договоров перестрахования На данный момент все страховые компании используют следующие разновидности договоров: непропорциональные; пропорциональные. Пропорциональное перестрахование Для всех разновидностей пропорционального перестрахования объединяющим является то, что прямой страховщик и перестраховщик делят премии и убытки в одинаковой пропорции, устанавливаемой договором перестрахования в явном или неявном виде. Это отношение может быть одинаковым для всех рисков (в случае квотного перестрахования), или, для других разновидностей пропорционального перестрахования, оно может изменяться от одного риска к другому. Во всех случаях доля перестраховщика в премиях пропорциональна его обязательствам оплачивать свою часть в любых убытки. Доля страховщика в каждом приемлемом для покрытия риске определяется по заранее оговоренному соотношению собственно участия цедента. 8 Непропорциональное перестрахование По договору непропорционального перестрахования перестрахователь сам оплачивает все убытки до согласованного размера, а превышение над этим размером подлежит оплате перестраховщиком, для которого обычно также устанавливается лимит или верхняя граница ответственности. Отличие непропорционального перестрахования от пропорционального заключается в том, что при виде перестрахования: § § передаются только оговоренные убытки; объем учета бухгалтерских операций значительно меньше, учитываются либо отдельные убытки, либо финансовые результаты (однако необходима большая подготовительная работа); § § ниже расходы по обслуживанию договоров; перестраховочная премия подсчитывается не для каждого передаваемого риска, а по всему портфелю; Тесты 1. Причиной установления перестраховочных отношений служит: а) страховой интерес страхователя; б) страховой интерес страховщика; в) имущественный интерес цедента. 2. В перестраховочных отношениях участвуют: а) перестрахователь; б) андеррайтер; в) цессионер; г) аджастер. т.к. перестахователь- это лицо, передающее риск во вторичное, третичное и пр. перестрахование; 9 3. Цессия – это: а) первичное размещение риска; б) вторичное размещение риска; в) третичное размещение риска; г) безвозвратный характер движения денежных средств. 4. Функции, выполняемые перестрахованием, заключаются в: а) перераспределении риска; б) повышении финансовой устойчивости цедента; в) формировании страховых резервов; г) освоении новых рынков. 5. Цель перестрахования: а) передача убытков цессионеру; б) повышение прибыли цедента; в) снижение риска разорения цедента. 6. Часть риска, передаваемая цедентом перестраховщику, – это: а) франшиза; б) эксцедент; в) собственное удержание; г) приоритет. Ответ: Г, т.к. франшиза- условие страхования, которое освобождает страховщика от возмещения убытков, превышающих определенные величины; Эксцедент - это превышение над оговоренной величиной собственного удержания страховщика. Собственное удержание- это доля риска, оставляемая страховщиком на своей ответственности. Именно превышение над этой величиной передается в перестрахование. 10 Приоритет - установленный в договоре облигаторного пропорционального перестрахования, уровень убытка, в пределах которого обязательства по урегулированию остаются на перестрахователе. 7. Убытки в пропорциональных формах перестрахования распределяются: а) пропорционально принятой части риска; б) поровну между страховщиком и перестраховщиком; в) по условиям договора перестрахования; г) в соответствии с полученной премией. Ответ: В, т.к. особенностью пропорционального перестрахования состоит в том, что страховщик и перестраховщик распределяют между собой в определенной пропорции страховую ответственность и, следовательно, страховую премию и страховое возмещение. Пропорция распределения премии и возмещения зависит от соотношения ответственности страховщика и перестрахователя. 8. Достоинства облигаторной формы страховой защиты: а) относительная дешевизна; б) передача убытков цессионеру; в) предоставление защиты в зависимости от размеров и частоты убытков. Ответ: А, т.к. преимуществом облигаторного перестрахования для прямого страховщика является снижение затрат на поиск перестраховщиков, согласование условий и управление договорами. Кроме того, прямой страховщик не должен предоставлять перестраховщику подробную информацию о каждом передаваемом риске. 9. Возможна ли организация комплексной перестраховочной защиты: а) да; б) нет. Ответ: А, т.к. риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последними договору перестрахования (ст. 967 ГК РФ). 11 10. Передача страховщиком рисков по договорам прямого страхования в перестрахование в случае финансовых затруднений страховщика позволяет его клиентам направить претензию о получении возмещения по страховому случаю перестраховщику: а) да; б) нет. 11. При договоре эксцедента убытка цессионеру передаются: а) доля портфеля цедента согласно согласованной квоте; б) отдельные риски по согласованию между цедентом и цессионером; в) часть риска, превышающая собственное удержание. Задача Стороны договорились о квоте цессионера 30% при лимите ответственности цессионера (ЦС) 1 000 000 у.е. Собственное удержание цедента не установлено. Определите распределение ответственности. Рассчитайте долю цессионера в страховой премии и в покрытии ущерба. Страховая Страховая Ущерб, Доля ЦС в Доля ЦС в Доля ЦС в сумма, у.е. премия, у.е. страховой страховой покрытии сумме, % премии, % ущерба, % у.е. А – 100 000 4000 90 000 30% (30 000) 30% (1 200) 30% (27 000) В – 700 000 6000 460 000 30% (210 000) 30% (1 800) 30% (138 000) 10 000 1 000 000 30% (450 000) 30% (3 000) 30% (300 000) С – 1 500 000 Решение: Квота цессионера в 30% означает, что перестраховщику в той же доле, что и риск (30%) передается и страховая премия, а также означает, что перестраховщик покрывает аналогичную долю ущерба. Подробно рассмотрим договор А: - доля цессионера в страховой сумме составит ее 30% 100 000 / 100 * 30 = 30 000 у.е. 12 - доля цессионера в страховой премии также составит 30% от общей суммы страховой премии 4 000 / 100 * 30 = 1 200 у.е. - доля цессионера в покрытии ущерба по договору составит 30% 90 000 / 100 * 30 = 27 000 у.е. Таким образом, по договору А при наступлении страхового случая страховая премия и возмещение ущерба будут распределены следующим образом: страховая премия - 1 200 у.е. перестраховщику, 2 800 у.е. - страховщику; страховщик возместит 63 000 у.е., а перестраховщик - 27 000 у.е. Аналогично рассчитаны и показатели по договорам В и С. 13 Список использованных источников 1. Страхование: учебник / под ред. Л. А. Орланюк-Малицкой, С.Ю. Яновой. - М.: Издательство Юрайт; Высшее образование, 2011 .— 828с. — (Университеты России). 2. Страхование. Практикум: учеб. пособие для академического бакалавриата/под ред. Л.А. Орланюк-Малицкой, С.Ю. Яновой. – М.: Издательство Юрайт, 2015. – 575 с. – Серия: Бакалавр. Академический курс. 3. Сафуанов Р.М., Шарифьянова З.Ф. Страхование: учебное пособие, М.: Прометей 4. Алиев Б.Х. Страхование: Учебник для студентов вузов/ Б.Х. Алиев, Ю. М. Махдиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 415 с. 5. Страхование: Учебник/ Под ред. Ю.Т. Ахвледиани, В.В. Шахова. – 4-е изд.; перераб. И доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 495 с. 6. Страхование: учебник. — 4-е изд., перераб. и доп. / под ред. Ю.Т.Ахвледиани. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011.
