БУХГАЛТЕРСКИЙБАЛАНС

Баланс
Финансового кооператива Кредитный союз «ЗАКОВАТ»
По состоянию на 31 декабря 2009 г.
Прим.
2009 г.
тыс. сом
2008 г.
тыс. сом
1
2
808,70
45 492,42
759,68
36 965,36
3
(470,80)
(402,30)
4
5
6
45 021,62
41,22
1 024,50
154,00
36 563,06
21,75
1 022,51
-
47 050,03
38 367,00
Активы
Денежные средства и их эквиваленты
Кредиты клиентам
Резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков
(РППУ)
Всего чистые кредиты
Начисленные проценты к получению
Основные средства и нематериальные активы
Прочие активы
Итого активы
Обязательства и капитал
Обязательства
Депозиты от клиентов
Кредиты полученые
Обязательства по Грантам
Проценты к оплате
7
8
9
10
699,31
26 650,00
484,14
52,44
27 885,89
924,40
21 118,00
391,13
57,94
22 491,47
Капитал
Сберегательные паи
Резервы
Нерапределенная прибыль
11
11
11
3 032,35
11 166,91
4 964,88
19 164,14
3 562,50
8 492,64
3 820,39
15 875,53
47 050,03
38 367,00
Итого обязательства и капитал
Председатель Правления
Исмаилов А.
____________________________
Бухгалтер
Шодиева Ш.
____________________________
Отчет о прибылях и убытках
1
Финансового кооператива Кредитный союз «ЗАКОВАТ»
за год, завершившийся 31 декабря 2009 г.
Прим.
2009 г.
тыс. сом
2008 г.
тыс. сом
Процентные доходы
Процентные расходы
Чистый процентный доход
12
13
10 329,78
(4 100,76)
6 229,01
8 114,77
(2 924,30)
5 190,47
Расходы на РППУ
14
(68,50)
(285,96)
6 160,51
4 904,50
Чистый процентный доход после отчислений в РППУ
Прочие операционные доходы и расходы
15
501,73
356,42
в том числе:
Доходы по Грантам
15
Общие и административные расходы
16
439,03
(1 697,36)
350,33
(1 440,53)
(276,36)
(240,34)
(439,03)
(246,93)
(139,04)
(350,33)
4 964,88
3 820,39
в том числе:
Расходы на персонал
Расходы на амортизацию
Расходы по Грантам
Чистая прибыль (убыток)
16
16
Председатель Правления
Исмаилов А.
____________________________
Бухгалтер
Шодиева Ш.
____________________________
Отчет об изменениях в капитале
2
Финансового кооператива Кредитный союз «ЗАКОВАТ»
за год, завершившийся 31 декабря 2009 г.
2009 г.
тыс. сом
2008 г.
тыс. сом
3 562,50
256,57
(786,72)
3 032,35
3 746,85
444,32
(628,67)
3 562,50
3 820,39
4 964,88
(1 146,12)
(2 674,28)
4 964,88
3 489,32
3 820,39
(1 046,80)
(2 442,52)
3 820,39
Остаток на начало периода
Увеличение капитального резерва
Остаток на конец периода
8 492,64
2 674,28
11 166,91
6 050,11
2 442,52
8 492,64
Всего собственный капитал
19 164,14
15 875,53
Остаток на начало периода
Остаток на конец периода
15 875,53
19 164,14
13 286,28
15 875,53
Сберегательные паи
Остаток на начало периода
Поступление сберегательных паев
Возврат сберегательных паев
Остаток на конец периода
Нераспределенная прибыль
Остаток на начало периода
Прибыль (убыток) за отчетный период
Дивиденды, объявленные к выплате
Формирование капитального резерва
Остаток на конец периода
Капитальные резервы
Председатель Правления
Исмаилов А.
____________________________
Бухгалтер
Шодиева Ш.
____________________________
Отчет о движении денежных средств
Финансового кооператива Кредитный союз «ЗАКОВАТ»
3
за год, завершившийся 31 декабря 2009 г.
2009 г.
тыс. сом
2008 г.
тыс. сом
10 310,31
(4 106,26)
532,04
(342,68)
(37 591,00)
29 062,54
0,00
0,00
64,85
(522,97)
(370,34)
(275,96)
(3 239,47)
8 120,25
(2 881,31)
126,49
(306,84)
(29 590,00)
19 498,68
(1 200,00)
1 200,00
6,09
(423,50)
(229,85)
(136,39)
(5 816,37)
(241,76)
(241,76)
(241,76)
305,84
(1 025,17)
(83,90)
(719,34)
256,57
(786,72)
403,55
(1 415,28)
14 799,60
(9 368,00)
(359,47)
3 530,25
438,10
(628,67)
462,61
(318,60)
12 370,00
(5 100,00)
(556,61)
6 666,84
Чистый прирост денежных средств и их эквивалентов
Чистая курсовая разница
49,02
-
131,13
-
Денежные средства и их эквиваленты на 1 января
Денежные средства и их эквиваленты на 31 декабря
759,68
808,70
628,55
759,68
Операционная деятельность
Полученные процентные доходы
Уплаченные процентные расходы
Гранты, полученные для покрытия операционных расходов
Гранты, использованные на операционные расходы
Кредиты, выданные клиентам
Кредиты, погашенные клиентами
Внесение депозита в банк
Получение депозита из банка
Прочие поступления денежных средств
Прочие выплаты по операционной деятельности
Выплаты сотрудникам и выплаты по социальному страхованию
Уплаченные налоги
Чистые денежные потоки от операционной деятельность
Инвестиционная деятельность
Продажа основных средств
(Покупка основных средств)
в том числе на грантовые средства
Чистые денежные потоки от инвестиционной деятельности
Финансовая деятельность
Поступление сберегательных паев
Возврат сберегательных паев
Депозиты от клиентов полученные
Депозиты от клиентов погашенные
Кредиты полученные
Кредиты погашенные
Дивиденды выплаченные
Чистые денежные потоки от финансовой деятельности
Председатель Правления
Исмаилов А.
Бухгалтер
Шодиева Ш.
____________________________
____________________________
Примечания к финансовой отчетности Финансового кооператива
Кредитный союз «ЗАКОВАТ» за 2009 год
ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ ОБ ОРГАНИЗАЦИИ
Финансовый кооператив Кредитный союз «Заковат» (далее по тексту Кредитный союз)
является некоммерческой финансово-кредитной организацией и осуществляет свою
деятельность в соответствии с требованиями действующего законодательства КР.
4
Кредитный союз прошел перерегистрацию в Министерстве юстиции КР 22.10.09 года (дата
первичной регистрации 26.11.98 года). Свидетельство № 108319 – 3309 - КС. Причиной
перерегистрации было изменение в полном названии Кредитного союза: организационноправовая форма Кредитного союза стала – «Финансовый кооператив».
Кредитный союз осуществляет свою деятельность на территории Баткенской области.
Кредитный союз имеет две лицензии:
1. Лицензия № 73 от 04 Марта 2005 года (взамен лицензии №73 от 27.11.1998 года),
выданная Национальным банком Кыргызской Республики, на привлечение денежных
средств своих участников, путем приобретения ими сберегательного пая и предоставление
участникам Кредитного союза кредитов на условиях срочности, платности и возвратности.
Срок данной лицензии неограничен.
2. Лицензия №73-001 от 18 Января 2007 года, выданная Национальным банком Кыргызской
Республики на прием вкладов (депозитов) от своего имени на условиях срочности,
возвратности и платности. Данная лицензия является неотчуждаемой (именной).
Основными целями деятельности Кредитного союза являются:
 Удовлетворение потребностей участников, путем объединения средств
предоставления им кредитов;
 Привлечение участников Кредитного союза к управлению его деятельностью;
 Оказание финансовых услуг.
Основными направлениями деятельности Кредитного союза являются:
 Улучшение экономического положения своих участников
 Оказание содействия в увеличении доходов участников Кредитного союза
и
Офис Кредитного союза расположен по адресу: г. Исфана, Лейлеский район, ул. Строительная
б/н.
ОСНОВЫ ПОДГОТОВКИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
Данная финансовая отчетность подготовлена в соответствии с положениями Международных
Стандартов Финансовой отчетности, с учетом требований Законодательства Кыргызской
Республики, касающегося деятельности Кредитных Союзов.
Основополагающими допущениями составления финансовой отчетности являются метод
начисления и допущение о непрерывности деятельности.

Результаты сделок и прочих событий признаются при их наступлении (а не при получении
или выплате денежных средств), учитываются и отражаются в финансовой отчетности в тех
отчетных периодах, в которых они произошли;

Финансовая отчетность составляется на основе предположения, что у Кредитного Союза нет
ни намерения, ни необходимости в ликвидации или в существенном сокращении
масштабов деятельности в обозримом будущем.
СОСТАВ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
Финансовая отчетность Кредитного союза включает в себя следующие виды отчетности:
 Баланс;
5




Отчет о прибылях и убытках;
Отчет о движении денежных средств;
Отчет об изменениях в собственном капитале;
Примечания к финансовой отчетности.
Показатели финансовой отчетности представлены последовательно по состоянию на 31
декабря 2008 года и по состоянию на 31 декабря 2009 года. По каждому числовому показателю
отчетности приведены сопоставимые показатели предыдущего отчетного года. Каждая
существенная статья в финансовой отчетности раскрыта и представлена отдельно,
несущественные статьи сгруппированы.
Функциональной валютой, используемой в основной экономической среде, в которой
Кредитный Союз осуществляет свою деятельность, является кыргызский сом.
Степень округления: тыс. сом
ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ
Денежные средства и их эквиваленты
Денежные средства и их эквиваленты состоят из наличности в кассе и остатков по счетам в
банках-корреспондентах и ликвидных финансовых вложений на срок на три месяца или менее
с даты их приобретения.
Дебиторская задолженность
Дебиторская задолженность отражается по первоначальной стоимости. На основе анализа
ожидаемых будущих потоков денежных средств в отношении сомнительной дебиторской
задолженности, данная задолженность уменьшается до возмещаемой суммы путем
формирования резерва по сомнительным долгам.
Кредиты, предоставляемые клиентам
При первоначальном признании кредиты, выданные Кредитным союзом, оцениваются по
фактическим затратам, то есть по справедливой стоимости выданных денежных средств за
вычетом затрат по совершении сделки, напрямую с ней идентифицируемых.
Кредиты, выданные Кредитным Союзом, в последующем учитываются за вычетом резервов на
покрытие потенциальных потерь и убытков по кредитам и процентам (далее по тексту РППУ).
Для расчета процентов к получению Кредитный союз применяет метод простой процентной
ставки из расчета 365 дней в году.
РППУ покрывает убытки, когда имеется объективное доказательство того, что возможные
убытки присутствуют в компонентах кредитного портфеля на дату представления финансовой
отчетности. Резерв рассчитывается на основе исторических случаев возникновения убытков по
каждому компоненту, оценки кредитоспособности заемщиков, а также с учетом
экономических условий, с которыми сталкиваются заемщики. Размер и порядок создания РППУ
определены в «Положении о классификации кредитов в кредитных союзах», утвержденного
постановлением Правления НБКР.
6
Учитывая текущую ситуацию, Кредитный союз создает следующие резервы:
Таблица 1
Классификация
Нормальные кредиты
Стандартные кредиты
Субстандартные кредиты
Сомнительные кредиты
Убыточные (потери)
Количество дней просрочки
нет
до 30 дней
от 31 до 60 дней
от 61 до 90 дней
более 91 дней
Проценты (%)
0%
25%
50%
100%
Начисление процентов по кредитам Кредитный Союз прекращает, если имеется просрочка по
уплате основной суммы кредита или процентов по нему в течение 90 дней. Резерв на потери
по процентам начисляется в размере 100 процентов от суммы процентов начисленных, но не
уплаченных.
Основные средства
Основные средства принимаются к учету по первоначальной фактической стоимости. В
финансовой отчетности основные средства отражаются по фактической стоимости с учетом
накопленной амортизации.
На каждую дату составления финансовой отчетности проводится анализ на предмет
уменьшения предполагаемой экономической выгоды от владения основными средствами по
сравнению с их балансовой стоимостью, а также оценивается необходимость увеличения
(создания) или уменьшения резерва под предполагаемое обесценение основных средств.
Амортизация основных средств рассчитывается прямолинейным методом в течение срока
полезной службы. Амортизация начисляется с момента ввода объекта основного средства в
эксплуатацию.
Кредитный союз установил следующие сроки полезной службы основных средств:
Таблица 2
Наименование групп
Компьютерное оборудование
Мебель и принадлежности
Транспортное средство
Принтеры (б/у)
Здания и сооружения (б/у)
Срок полезной службы (в месяцах)
60
60
60
24
240
Затраты по текущему ремонту и обслуживанию основных средств отражаются в отчете о
прибылях и убытках.
Прибыль или убыток от ликвидации или выбытия основных средств определяются как
разница между выручкой от их реализации и остаточной стоимостью, и включаются в отчет о
прибылях и убытках.
Нематериальные активы
Нематериальными активами Кредитный союз считает идентифицируемый (отделимый)
неденежный актив, не имеющий физической формы. Нематериальный актив признается в
7
бухгалтерском учете в качестве такового если он заключает в себе будущие экономические
выгоды, которые либо увеличивают выручку Кредитного союза, либо способствуют экономии
затрат и стоимость актива поддается достоверной оценке. Нематериальный актив
первоначально оценивается по себестоимости, а в дальнейшем - по первоначальной стоимости
за минусом накопленной амортизации и убытков от обесценения. Срок полезной службы
программного обеспечения составляет 60 месяцев.
Кредиты, займы полученные
Задолженность перед кредитными учреждениями и клиентами первоначально признается в
сумме фактически поступивших денежных средств (по себестоимости). В последующем все
суммы, подлежащие выплате, указываются по амортизируемой стоимости, а разница между
чистыми поступлениями и суммой к погашению признаются в отчете о прибылях и убытках в
течение срока действия кредитов с применением метода эффективной процентной ставки.
Для расчета процентов к выплате в отношении долгосрочных кредитов используются метод
эффективного процента, в отношении краткосрочных кредитов используется метод простой
процентной ставки.
Учет Грантов
Первоначально Кредитный союз учитывает поступление Грантов как обязательство перед
Грантодателем. Это обязательство означает, что Кредитный союз обязуется направить средства
Гранта на согласованные с Грантодателем цели. Обязательство по Гранту учитывается только в
национальной валюте и не переоценивается.
Доходы по Грантам признаются по мере их фактического использования в сумме признанных в
отчетном периоде расходов. Основные средства, полученные на безвозмездной основе,
признаются доходами в момент их фактического получения, а основные средства,
приобретенные на средства Гранта признаются доходами в момент их приобретения. Гранты в
виде других активов признаются доходами по мере использования этих активов или признания
их в учете.
Собственный капитал и дивиденды
Капитал Кредитного союза состоит из оплаченных участниками Кредитного Союза
сберегательных паев, резервов, создаваемых Кредитным Союзом, согласно установленным
требованиям, и нераспределенной прибыли.
По итогам финансового года общее собрание участников Кредитного Союза может объявлять
дивиденды, подлежащие выплате по сберегательным паям. Дивиденды выплачиваются из
свободного остатка денежных средств Кредитного союза после отчислений в резервы и других
необходимых отчислений с отнесением указанных выплат на расходы Кредитного Союза.
Дивиденды признаются как обязательства и вычитаются из собственного капитала в момент,
когда они одобрены общим собранием участников.
Резервы для будущих потребностей Кредитного союза формируются на основании решения
Руководства за счет нераспределенной прибыли, с целью преодоления будущих трудностей и
возможных убытков по результатам его деятельности. Размер отчислений в капитальные
резервы устанавливается ежегодно на общем собрании участников Кредитного Союза.
8
Если деятельность кредитного союза убыточна, и Кредитный союз не имеет достаточных
капитальных резервов для покрытия убытков, то, согласно решению общего собрания, убытки
покрываются сберегательными паями. Сберегательные паи пропорционально уменьшаются на
сумму полученных убытков.
Признание доходов и расходов
Процентные доходы и расходы учитываются по методу начисления. Согласно этому методу
результаты сделок и прочих событий признаются при их наступлении (а не при получении или
выплате денежных средств и их эквивалентов). Непроцентные доходы и расходы признаются,
когда они возникают (но не тогда, когда денежные средства или их эквиваленты получены или
оплачены). Все доходы и расходы отражаются в бухгалтерских книгах и финансовой отчетности
в том периоде, к которому они относятся.
Налогообложение
В соответствии с положениями Налогового кодекса КР прибыль Кредитного союза
освобождается от уплаты налога.
Пенсионные обязательства
В отношении своих сотрудников Кредитный союз осуществляет все обязательные платежи в
Социальный Фонд КР, которые рассчитываются в процентах от суммы заработной платы до
удержания налогов. Эти расходы отражены в отчете о прибылях и убытках. Отчисления в
соответствии со схемой установленных пенсионных взносов признаются расходами в том
периоде, в котором они были осуществлены.
Обесценение финансовых и нефинансовых активов
На каждую отчетную дату Кредитным союзом проводится тест на предмет уменьшения
предполагаемой возмещаемой стоимости финансового и нефинансового актива по сравнению
с их балансовой стоимостью. Возможный убыток от обесценения признается в отчете о
прибылях и убытках.
Отчет о движении денежных средств
Отчет о движении денежных средств предоставляет информацию о денежных поступлениях и
затратах Кредитного Союза в течение отчетного периода.
Классификация потоков денежных средств, используемых в Отчете о движении денежных
средств, следующая:

Операционная деятельность включает в себя все операции и другие события, приводящие к
доходам, расходам и убыткам, определяющим чистый доход.

Инвестиционная деятельность – это деятельность, связанная с приобретением, владением
и выбытием основным средств и инвестиций.

Финансовая деятельность – это деятельность, которая включает получение денежных
средств от участников и кредиторов, выплату займов и выплату наличных дивидендов.
ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ
9
В силу специфики деятельности Кредитный Союз подвержен финансовым рискам, таким как
кредитный риск, риск ликвидности и риску, связанному с изменением процентных ставок.
Кредитный риск связан с неисполнением своих обязательств одной стороной по финансовому
инструменту и вследствие этого возникновения у другой стороны финансового убытка, то есть в
основном является риском того, что заемщик не сможет вовремя и в полном объеме
произвести оплату по кредиту. Кредитный союз структурирует уровни кредитных рисков,
которые он берет на себя, путем установления ограничений размера рисков на одного
заемщика, группы заемщиков и секторов экономики.
Подверженность кредитному риску регулируется частично путем получения залогового
обеспечения, а также персональных гарантий.
Риск ликвидности связан с возникновением у Кредитного Союза трудностей в аккумуляции
средств, для исполнения обязательств, связанных с финансовыми инструментами.
Кредитный союз подвержен такому риску, так как поступают запросы на имеющиеся денежные
ресурсы с целью предоставления ссуд, а также требования, по которым расчет производится
денежными средствами. Снижение данного риска осуществляется путем позиционирования
активов и обязательств по срокам погашения.
Риск процентных ставок связан с изменением денежных потоков финансового инструмента в
связи с изменениями рыночных ставок процента. Риск процентных ставок измеряется степенью
воздействия процентных ставок на маржу и чистую прибыль Кредитного союза. Регулирование
риска процентных ставок осуществляется путем контроля над ожидаемыми датами изменения
тарифов и сроков погашения активов и обязательств.
СТРАТЕГИЧЕСКИЙ ПЛАН РАЗВИТИЯ КРЕДИТНОГО СОЮЗА НА 2010 ГОД.
Кредитный союз планирует оказывать дальнейшее содействие в развитии малого
предпринимательства путем предоставления качественных услуг по кредитованию на
краткосрочной и долгосрочной основе. Также планируется увеличение количества участников
Кредитного союза до 688 человек, увеличения кредитного портфеля до 51 500,00 тыс. сом, а
также планирует расширить территорию охвата.
ПРИМЕЧАНИЕ 1. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ЭКВИВАЛЕНТЫ
Остаток денежных средств на отчетную дату сложился следующим образом:
Наименование групп
Денежные средства в кассе
Денежные средства на банковских счетах (ОАО РСК)
Денежные средства на банковских счетах (АУБ)
Итого:
31.12.09 г.
247,27
81,24
480,19
808,70
Таблица 4
31.12.08 г.
80,69
499,35
179,64
759,68
Кредитный союз на отчетную дату не имеет ограничений по использованию денежных средств.
ПРИМЕЧАНИЕ 2. КРЕДИТЫ КЛИЕНТАМ
В отчетном периоде Кредитный Союз выдавал кредиты своим участникам на условиях
срочности платности и возвратности. Активный кредитный портфель на 31 декабря 2009 года
10
состоит из 415 выданных займов. Кредитование участников осуществляется в национальной
валюте.
Остаток по статье на отчетную дату сложился следующим образом:
Наименование
статей
Остаток на
31.12.08
Кредиты клиентам
36 965,36
Выдано в
течение 2008
года
37 591,00
Погашено в
течение 2008
года
29 063,94
Таблица 5
Остаток на
31.12.08
45 492,42
Кредитный портфель Кредитного союза по секторам экономики по состоянию на 31 декабря
2009 года и 31 декабря 2008 года представлен следующим образом:
Таблица 6
Наименование статей
На 31.12.2008 г.
На 31.12.2007 г.
сумма
доля
Сумма
доля
Сельское хозяйство*
Торговля и услуги
Прочие**
38 655,68
6 680,52
156,22
84,97%
14,68%
0,34%
22 963,76
13 396,05
605,55
62,12%
36,24%
1,64%
Всего:
45 492,42
100%
36 965,36
100%
*- Сельское хозяйство включает: растениеводство и животноводство, включающее стойловый
откорм скота.
**- Прочие включает потребительские кредиты.
ПРИМЕЧАНИЕ 3. РЕЗЕРВ НА ПОКРЫТИЕ ПОТЕНЦИАЛЬНЫХ ПОТЕРЬ И УБЫТКОВ
Кредитный союз формирует резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков по кредитам
(РППУ) на основании кредитной политики и положением «О классификации кредитов в
кредитных союзах».
Расчет РППУ производится на основании анализа кредитного портфеля и отражает сумму,
достаточную, по мнению руководства, для покрытия возможных потерь присущих кредитному
портфелю. Резервы по конкретным кредитам рассчитываются на основе детализированной
оценки активов, подверженных риску. Изменение РППУ относится на счет прибылей и убытков.
На отчетную дату классификация кредитов представлена следующим образом:
Кредиты
Нормальные
Стандартные
Субстандартные
Сомнительные
Потери
Итого:
Сумма кредита
Количество
кредитов
Норма
отчислений
44 834,12
0,00
250,00
0,00
408,30
45 492,42
409
0
1
0
5
415
0%
2%
25%
50%
100%
Таблица 7
Специальный
РППУ на
31.12.09
0.00
0,00
62,50
0,00
408,30
470,80
11
На отчетную дату остаток по статье «РППУ» сложился следующим образом:
Наименование статей
Остаток РППУ на начало года
Отчисления на РППУ в отчетном году
Списано за счет резерва в отчетном году
Возврат ранее списанной задолженности в отчетном году
Остаток РППУ на конец года
31.12.09 г.
402,30
916,15
0,00
847,65
470,80
Таблица 8
31.12.08 г.
116,34
718,24
0,00
432,28
402,30
По состоянию на 31 декабря 2009 года сумма созданного резерва на покрытие потенциальных
кредитных потерь по кредитам следующим образом характеризует качество кредитного
портфеля:
Категория классификации
Нормальные
Стандартные
Субстандартные
Сомнительные
Потери
Итого
Кредиты
44 834,12
0,00
250,00
0,00
408,30
45 492,42
РППУ
0.00
0,00
(62,50)
0,00
(408,30)
(470,80)
Таблица 9
Чистые кредиты
44 834,12
0,00
187,50
0,00
0,00
45 021,62
РППУ составляет 1,03% от кредитного портфеля, а норматив, установленный НБКР, составляет
5% от кредитного портфеля. В качестве обеспечения риска не возврата кредитов используется
залог в виде недвижимости, а также земельных участков и скот.
Кредитный союз произвел оценку обесценения кредитов по методике НБКР, беря во внимание
то, что методика НБКР является более консервативным, а также сумма обесценения является
не существенным (1,03% от кредитного портфеля).
ПРИМЕЧАНИЕ 4. НАЧИСЛЕННЫЕ ПРОЦЕНТЫ К ПОЛУЧЕНИЮ
На отчетную дату остаток по статье сложился следующим образом:
Остаток на 31.12.08 г
21,75
Начислено в 2009
году
10 329,78
Погашено в 2009
году
10 310,31
Таблица 10
Остаток на 31.12.09 г
41,22
В отчетном году кредиты клиентам выдавались по ставке от 24% до 36% процентов.
Процентная ставка зависит от следующих условий:
Кредиты, получавшие от привлеченного средства внешних источников по -36 % (с 1 июля 2008
года)
Новым участникам кредитного союза -33% (с августа 2007 года)
Участникам кредитного союза до 1 года -30%
Участникам кредитного союза более одного года -28%
12
Участникам кредитного союза от 2 –х до 4-х лет – 26%
Участникам кредитного союза более 4-х лет - 24 %.
Руководство Кредитного союза уверено в том, что данные средства будут получены в полном
объеме.
ПРИМЕЧАНИЕ 5. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА И НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ
Основные средства Кредитного союза отражены по первоначальной стоимости за минусом
накопленной амортизации и убытков от обесценения. Остаток по статье на отчетную дату
сложился следующим образом:
Таблица 11
Первоначальная
стоимость на конец
2007 года
Накопленный
износ на конец
2007 года
Балансовая
стоимость на
конец 2007 года
Приобретено в
2008 году
Продано в 2008
году
Списано в 2008
году
Начисленный
износ за 2008 год
Списан износ в
2008 году
Первоначальная
стоимость на конец
2008 года
Накопленный
износ на конец
2008 года
Балансовая
стоимость на
конец 2008 года
Приобретено в
течение 2009 года
Списано в течение
2009 года
Начисленный
износ в течение
2009 года
Списан износ в
течение 2009 года
Первоначальная
стоимость на конец
2009 года
Накопленный
износ на конец
2009 года
Балансовая
стоимость на
Здания,
сооружения
Мебель и
оборудование
Компьютеры и
ПО
Программное
обеспечение
Транспортные
средства
Итого
-
30,60
238,55
157,43
160,00
586,58
-
-
37,55
5,25
26,67
69,47
-
30,60
200,99
152,18
133,33
517,11
700,00
124,38
51,00
74,90
-
950,28
250,00
-
55,84
-
-
305,84
-
-
2,94
-
-
2,94
-
19,07
47,12
40,85
32,00
139,04
-
-
2,94
-
-
2,94
450,00
154,98
230,77
232,32
160,00
1 228,08
0,00
19,07
81,73
46,10
58,67
205,57
450,00
135,91
149,04
186,23
101,33
1 022,51
-
150,90
71,98
18,88
-
241,76
-
-
17,90
-
-
17,90
22,50
57,69
53,93
73,65
32,00
239,77
-
-
17,90
-
-
17,90
450,00
305,88
284,85
251,20
160,00
1 451,93
22,50
76,76
117,76
119,75
90,67
427,44
427,50
229,12
167,09
131,45
69,33
1 024,50
13
Здания,
сооружения
Мебель и
оборудование
Компьютеры и
ПО
Программное
обеспечение
Транспортные
средства
Итого
конец 2009 года
В отчетном периоде Кредитным Союзом были приобретены основные средства на средства
Гранта, предоставленного ACDI/VOCA в рамках программы проекта Центрально-Азиатского
Микрофинансового Альянса (CAMFA) на сумму 241,76 тыс. сом.
Здание Кредитного союза выставлено в залог в качестве обеспечения кредита ФКПРКС.
ПРИМЕЧАНИЕ 7. ДЕПОЗИТЫ ОТ КЛИЕНТОВ
В данной статье отражены вклады клиентов по сберегательным и срочным депозитам.
Процентная ставка по срочным депозитам составляет 12% годовых, а по сберегательным
депозитам 8%. Процентная ставка по депозитам более 1 года составляет 14% годовых. На
отчетную дату по статье отражены депозиты со сроком погашения до 12 и более 12 месяцев.
Начисление процентов производится со дня, следующего за днем поступления денежных
средств в Кредитный союз. Выплата процентов осуществляется на ежемесячной основе.
Остаток по статье сложился следующим образом:
Вид вклада
Сберегательные
Срочные депозиты
Итого
Остаток на Принято в 2009
31.12.2008 г.
году
24,22
42,68
900,18
1 147,51
924,40
1 190,19
Возвращено в
2009 году
63,60
1 351,68
1 415,28
Таблица 12
Остаток на
31.12.2009 г.
3,30
696,01
699,31
ПРИМЕЧАНИЕ 8. КРЕДИТЫ ПОЛУЧЕННЫЕ
Кредитным Союзом заключены кредитные соглашения с ОсОО Микрокредитной Компанией
«Фронтиэрс», а также с Финансовой компанией по поддержке и развитию Кредитных союзов в
Кыргызской Республике (ФКПРКС). Процентная ставка по привлеченным средствам составляет
от 12% до 22% процентов годовых.
Остаток по статье на отчетную дату сложился следующим образом:
Наименование
кредитора
Кредиты от ФКПРКС
Кредиты от ОсОО МКК
«Фронтиэрс»
Итого
Таблица 13
Остаток на
31.12.2009
9 450,00
Остаток на
31.12.2008
5 198,00
Получено в
2009 году
6 900,00
Погашено в
2009 году
2 648,00
15 920,00
8 000,00
6 720,00
17 200,00
21 118,00
14 900,00
9 368,00
26 650,00
На отчетную дату часть кредитного портфеля находится в залоге по обязательствам Кредитного
союза перед ОсОО МКК «Фронтиэрс» в отношении полученных кредитов. На отчетную дату
остаток непогашенных кредитов перед ОсОО МКК «Фронтиэрс» составляет 17 200,00 тыс. сом.
14
В качестве обеспечения кредитов, полученных от ФКПРКС, выступают в основном
недвижимость заемщиков Кредитного союза. В 2009 году Кредитный союз выставил в залог в
качестве обеспечения кредита ФКПРКС офис Кредитного союза.
Применяя метод эффективной ставки процента, кредитный союз должен амортизировать
комиссионный сбор, удерживаемый кредитором за предоставленный кредит. В 2009 году
кредитный союз получил кредиты на сумму 14 900,00 тыс. сом, оплатив при этом
комиссионный сбор в сумме 100,40 тыс. сом. Кредитный союз признал эту сумму как расходы
2009 года. Учитывая несущественность суммы, Кредитный союз не произвел корректировки к
финансовой отчетности в отношении кредитов полученных.
ПРИМЕЧАНИЕ 9. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ГРАНТАМ
В данной статье отражены остатки в части остаточной стоимости основных средств,
приобретенных за счет средств Гранта. В отчетном году был получен Грант от ACDI/VOCA в
общей сумме 532,04 тыс. сом. В отчетном году Кредитным союзом данные средства были
использованы на покупку основных средств в сумме 241,76 тыс. сом, а также на покрытие
операционных расходов. Доходы по Грантам в отчетном году были признаны на общую сумму
тыс. сом. Остальная часть грантов будет признана доходом в 2010 году. Проект ACDI/VOCA в
2009 году был завершен, ACDI/VOCA и Кредитный союз в 2009 году подписали соглашение об
освобождении от обязательств по гранту.
Статья
Остаток на
31.12.2008 г.
Получено в
2009 году
391,13
532,04
Грант
Признано
доходами в
2009 году
439,03
Таблица 14
Остаток на
31.12.2009 г.
484,14
ПРИМЕЧАНИЯ 10. ПРОЦЕНТЫ К ОПЛАТЕ
По статье отражены остатки по начисленным, но непогашенным на отчетную дату процентам
по сберегательным и срочным депозитам от клиентов в сумме 52,44 тыс. сом.
ПРИМЕЧАНИЕ 11. КАПИТАЛ
В статье отражена общая сумма оплаченных сберегательных паев, всех резервов и
нераспределенная прибыль прошлых периодов и отчетного года в общей сумме 19 164,14 тыс.
сом. Минимальный размер сберегательного пая составляет 1,0 тыс. сом.
Согласно требованиям действующего законодательства Кредитным союзом создается резерв
для покрытия потенциальных потерь и убытков по кредитам и инвестициям или других потерь
по активам, не подлежащие распределению среди участников Кредитного союза.
Остаток по статье на отчетную дату сложился следующим образом:
Наименование статьи
Количество участников на 31.12.08 года
Принято участников
Выбыло участников
Количество участников на 31.12.09 года
Таблица 15
2008 год
493
52
32
513
15
Остаток сберегательных паев на 31.12.08 года
Поступление сберегательных паев
Возврат сберегательных паев
Остаток сберегательных паев на 31.12.08 года
Остаток резервов на 31.12.08 года
Пополнение резерва
Остаток резервов на 31.12.09 года
Остаток нераспределенной прибыли на 31.12.08 года
Прибыль/убыток отчетного года
Дивиденды выплаченные в 2009 году
Формирование капитального резерва
Остаток нераспределенной прибыли на 31.12.09 года
Всего капитал:
3 562,50
256,57
786,72
3 032,35
8 492,64
2 674,28
11 166,91
3 820,39
4 964,88
(1 146,12)
(2 674,28)
4 964,88
19 164,14
ПРИМЕЧАНИЕ 12. ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ
В данную статью включены процентные доходы, процентные расходы, а также расходы по
РППУ. Процентные доходы признаются в соответствии с принципом начисления на
ежемесячной основе, при этом 1 год признается равным 365 дням. В 2009 году Кредитным
союзом были получены процентные доходы в сумме 10 329,78 тыс. сом (в 2008 г.: 8 114,77 тыс.
сом). В данной статье отражен процентный доход по кредитам.
ПРИМЕЧАНИЕ 13. ПРОЦЕНТНЫЕ РАСХОДЫ
По статье процентные расходы отражены расходы по процентам, начисленные на кредиты
полученные, а также проценты, начисленные на депозиты от клиентов. Общая сумма
процентных расходов составила 4 100,76 тыс. сом.
Таблица 16
Наименование расходов
2009 год
2008 год
Процентные расходы по кредитам от ОсОО МКК
(2 966,20)
(2 337,88)
«Фронтиэрс»
Процентные расходы по кредитам от ФКПРКС
(1 038,82)
(517,45)
Процентные расходы по депозитам
(95,74)
(68,97)
Итого:
(4 100,76)
(2 924,30)
ПРИМЕЧАНИЕ 14. РАСХОДЫ ПО РППУ
По статье отражены начисленные расходы по РППУ в сумме 68,50 тыс. сом (В 2008 году: 285,96
тыс. сом).
ПРИМЕЧАНИЕ 15. ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ
В статью операционные доходы включены доходы по Грантам в сумме 439,03 тыс. сом, а также
плата за невыполнения обязательств по кредитам в сумме 62,70 тыс. сом.
ПРИМЕЧАНИЕ 16. ОБЩИЕ И АДМИНИСТРАТИВНЫЕ РАСХОДЫ
Наименование расходов
2009 год
Таблица 17
2008 год
16
Наименование расходов
Заработная плата
Расходы по взносам в СФ
Командировочные расходы
Расходы на ремонт арендованного здания
Расходы по амортизации
Расходы на содержание автомобилей
Расходы за услуги связи
Расходы по аудиту
Коммунальные услуги
Банковские услуги
Расходы по аренде
Членские взносы
Комиссионные по полученным кредитам
Прочие административные расходы
Расходы по налогам
Итого:
2009 год
2008 год
(232,00)
(44,36)
(275,60)
(240,34)
(117,16)
(32,28)
(147,36)
(21,57)
(23,47)
(12,76)
(100,40)
(191,82)
(258,24)
(1 697,36)
(207.50)
(39.43)
(142.10)
(119.83)
(139.04)
(79.43)
(71.86)
(130.55)
(16.70)
(58.40)
(27.14)
(10.83)
(130,00)
(146.31)
(121.40)
(1 440.53)
Председатель Правления
Исмаилов А.
Бухгалтер
Шодиева Ш.
17