Симонцева С. В., к. э. н., доцент кафедры Ивановского государственного университета
реклама
Симонцева С. В., к. э. н., доцент кафедры финансов и банковского дела Ивановского государственного университета Актуальность темы В современных условиях высокого уровня неопределенности и рисков в банковской сфере, возрастающей конкуренции между различными финансовыми посредниками за свободные финансовые ресурсы экономических субъектов особую актуальность для коммерческих банков приобретает формирование комплексной финансовой политики, качество которой в значительной мере определяет эффективность деятельности банков, высокие темпы их развития, отвечающие растущим общественным потребностям, конкурентоспособность и финансовую устойчивость коммерческих банков. Финансовая политика банка представляет собой совокупность принципов, методов и способов выполнения последовательно связанных действий по формированию и трансформации финансовых ресурсов банка в целях выполнения функций банка как предпринимательской структуры в условиях нестабильности факторов внешней среды. 2 Ключевые проблемы российских коммерческих банков в области формирования финансовых ресурсов на современном этапе развития экономики Достаточно низкий уровень капитализации коммерческих банков Недостаточность долгосрочных финансовых ресурсов Ограниченные возможности российских банков по заимствованиям на мировом рынке Поддержание ликвидности банков в основном за счет внутренних источников Изменение срочной структуры рублевых вкладов физических лиц 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% на срок свыше 3 лет на срок от 1 года до 3 лет на срок от 181 дня до 1 года на срок от 91 до 180 дней на срок от 31 до 90 дней на срок до 30 дней до востребования 3 Изменение срочной структуры вкладов физических лиц на срок свыше 3 лет на срок от 1 года до 3 лет на срок от 181 дня до 1 года на срок от 91 до 180 дней на срок от 31 до 90 дней на срок до 30 дней 100% 80% 60% 40% 20% 0% 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Изменение срочной структуры депозитов юридических лиц на срок свыше 3 лет на срок от 1 года до 3 лет на срок от 181 дня до 1 года на срок от 91 до 180 дней на срок от 31 до 90 дней на срок до 30 дней до востребования 100% 80% 60% 40% 20% 0% 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Изменение срочной структуры общей суммы вкладов и депозитов 100% 80% 60% 40% 20% 0% 2000 до востребования 2012 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2011 2012 на срок свыше 3 лет на срок от 1 года до 3 лет на срок от 181 дня до 1 года на срок от 91 до 180 дней на срок от 31 до 90 дней на срок до 30 дней до востребования 4 Цели финансовой политики коммерческого банка формирование финансовых ресурсов, оптимальных по объему и качеству с позиций обеспечения доходности и стабильности деятельности банка, приемлемых уровней ликвидности, рентабельности и риска, повышения рейтинга банка по отношению к банкамконкурентам, развития и укрепления имиджа банка внедрение эффективных методов формирования и трансформации финансовых ресурсов банка при недопущении использования временных, неоправданных приемов в банковской практике содействие развитию долгосрочных отношений банка с клиентами и контрагентами участие банка в экономически рентабельных, перспективных финансовых проектах, соответствующих общей стратегии банка и требованиям законодательства 5 Задачи финансовой политики банка создание условий для получения банком оптимальной прибыли при ограничении совокупного риска обеспечение диверсификации финансовых ресурсов через выбор различных источников их формирования определение и достижение целевых финансовых показателей и контроль за этими процессами увеличение удельного веса долгосрочных и стабильных финансовых ресурсов прогнозирование развития внешней среды и нивелирование влияния негативных факторов на финансовую деятельность банка быстрая реализация новых перспективных возможностей в финансовой деятельности банка, возникающих в процессе изменения факторов внешней среды, внедрение новых банковских продуктов обеспечение сбалансированности по срокам, объемам и затратам между финансовыми ресурсами в активах и пассивах банка максимально эффективное использование финансового потенциала банка обеспечение взаимосвязи стратегического и тактического управления финансовыми ресурсами банка; мониторинг развития финансовой деятельности банка реальная оценка возможностей банка в области формирования и трансформации финансовых ресурсов поддержание достаточного, но не чрезмерного уровня ликвидности банка проведение ценовой политики, позволяющей минимизировать процентные расходы, не снижая привлекательности банковских продуктов для клиентов 6 Принципы формирования финансовой политики коммерческого банка Принцип эффективности Принцип оптимальности Принцип адекватности Принцип осторожности и безопасности Принцип понятности, обоснованности и непротиворечивости Принцип ориентированности на клиентов Принцип гибкости и постоянного совершенствования Принцип технологичности Принцип учета и покрытия рисков Принцип контролируемости 7 Элементы финансовой политики коммерческого банка: Цель финансовой политики банка - увеличение количества и качества финансовых ресурсов банка при минимизации расходов банка и обеспечении необходимых уровней прибыльности и ликвидности с учетом всех видов банковских рисков Система организации финансовой деятельности банка Система регулирования финансовой деятельности банка (методы, рычаги и инструменты финансовой политики банка) Финансовые ресурсы коммерческого банка Система финансового планирования Система контроля финансовой деятельности банка Система обеспечения финансовой деятельности банка Система внешней поддержки финансовой деятельности банка Результаты проведения финансовой политики банка Ограничения (риски) финансовой деятельности банка 8 Схема формирования финансовой политики коммерческого банка 1. Определение стратегии коммерческого банка в области формирования финансовых ресурсов и их дальнейшей трансформации 2. Разработка основных направлений тактики коммерческого банка в вопросах организации процессов формирования и трансформации финансовых ресурсов банка 3. Организация контроля проведения коммерческим банком финансовой политики 9 1 этап. Определение стратегии коммерческого банка в области формирования финансовых ресурсов и их дальнейшей трансформации 1) Формулирование общих положений и целей финансовой политики • Для этого необходимы следующие действия: 1.1 Проведение подробных маркетинговых исследований финансовых рынков 1.2 Определение и анализ внешних и внутренних факторов, влияющих на формирование финансовой политики 1.3 Анализ сильных и слабых сторон коммерческого банка 1.4 Анализ структуры и динамики активов и пассивов банка за ряд предшествующих лет, доходов и расходов банка 1.5 Анализ основных показателей рентабельности, ликвидности и уровня финансовых рисков 10 Факторы внешней среды Факторы макроуровня: Факторы мезоуровня: Факторы микроуровня: - объем и темп роста ВВП; - уровень инфляции; - курс национальной валюты; - уровень экономической стабильности; - объем денежной массы в государстве; - уровень денежных доходов и расходов населения; - уровень доходной и расходной части федерального бюджета и бюджетов государственных внебюджетных фондов; степень развития и уровень конкуренции на финансовом рынке; - уровень НТП; - состояние социальной среды и демографическая ситуация в стране; - политическая обстановка; - изменения в законодательстве; - степень развитости международного сотрудничества - объемы финансовых потоков, проходящих через банковскую систему страны; основные характеристики функционирования российских банков и банков-нерезидентов ; - уровень доверия населения к банковской системе страны; - уровень банковской конкуренции; - степень развитости банковского надзора и регулирования со стороны Банка России; - законодательные и нормативные требования к функционированию кредитных организаций; - объемы финансовых ресурсов, направляемых банками на инвестиционные проекты, государственные программы и капитальные вложения - конкурентная позиция банка на финансовом рынке региона; - уровень и соотношение доходов и расходов населения в регионе; - отраслевая структура региона; количество кредитных организаций в регионе; - объемы основных операций регионального банковского сектора в части привлечения вкладов физических лиц и депозитов юридических лиц, потребительского кредитования и кредитования реального сектора; - объемы взаимодействия с другими банками региона и банками - нерезидентами; филиальная насыщенность банком регионального рынка; - политика банков-конкурентов Факторы внутренней среды - цели общебанковской политики и выбранная банком стратегия развития; -размер банка; - имидж банка; - качество и объем финансовых ресурсов; - ассортимент финансовых услуг; - ценовая политика банка; - организационная структура банка; - уровень банковских технологий; - развитость информационной базы банка; - конкурентные преимущества продуктов банка; - качество менеджмента банка, способность к инновациям и изменениям; - квалификация и опыт персонала банка; - внутренние нормы и лимиты банка 11 1 этап. Определение стратегии коммерческого банка в области формирования финансовых ресурсов и их дальнейшей трансформации (продолжение) 2) Разработка стратегических сценариев развития финансовой деятельности банка 3) Определение для каждого разработанного сценария плана действий в условиях конкретного прогноза развития внешней среды на стратегический период 4) Формирование единого перечня входящих и исходящих показателей финансовой деятельности, рассчитываемых по различным сценариям на стратегический период 5) Анализ разработанных сценариев на возможность их реализации с минимальными затратами для банка, соответствие стратегическим целям 6) Определение базового сценария развития, оптимистического и пессимистического сценариев 7) Составление перспективных финансовых планов, на основании которых в дальнейшем будут разрабатываться текущие и операционные финансовые планы 8) Последовательное разнесение финансовых планов по уровням управления банка и функционалу его подразделений 12 Состав органов управления и подразделений коммерческого банка, ответственных за определение и проведение его финансовой политики Совет директоров банка; Правление банка; Комитет по финансовой политике банка и подотчетные ему комитеты: комитет анализа и оценки финансовых ресурсов банка, комитет по управлению активами и пассивами, комитет по привлечению средств физических лиц, комитет по привлечению средств юридических лиц, комитет по привлечению средств финансовых рынков; Планово-экономическое управление; Управление контроля за рисками; Служба внутреннего контроля; Юридический отдел; Управление безопасности; Отдел бухгалтерского учета и отчетности; Подразделения банка, непосредственно осуществляющие операции по формированию и трансформации финансовых ресурсов 13 Этап 2. Разработка основных направлений тактики коммерческого банка в вопросах организации процессов формирования и трансформации финансовых ресурсов банка Адаптирование стратегических целей и задач финансовой политики к уровню структурных подразделений, определение полномочий подразделений, ответственных за проведение финансовой политики Выбор и определение круга клиентов и контрагентов, на средства которых будет ориентироваться банк Непосредственная организация процесса привлечения финансовых ресурсов, направленная на содействие развитию долгосрочных отношений с клиентами Разработка направлений трансформации финансовых ресурсов, в результате которой должно быть обеспечено получение банком доходов с учетов реального удовлетворения материальных интересов «поставщиков финансовых ресурсов» Введение ограничений и лимитов на формирование и трансформацию финансовых ресурсов 14 Ограничения и лимиты на формирование и трансформацию финансовых ресурсов Ограничения: Ограничение, связанное с соблюдением норматива достаточности капитала Н1 Ограничения, связанные с соблюдением нормативов ликвидности Н2, Н3, Н4 Ограничения, связанные с соблюдением нормативов риска Н6, Н7, Н9.1, Н10.1, Н12 Лимиты: Лимиты на бизнес (на направления финансовой деятельности) Лимиты по срокам (определяющие максимальную величину денежных средств, привлекаемых или размещаемых на определенный срок) Лимиты риска: лимиты риска на размещение денежных средств; лимиты риска на размещение денежных средств по видам бизнеса; лимиты риска на размещение денежных средств на некоторые инструменты (по видам бизнеса); лимиты риска определенных контрагентов Административные лимиты (ограничивающие полномочия отдельных функциональных подразделений в принятии определенных решений) 15 Этап 3. Организация контроля за проведением финансовой политики коммерческого банка Определение ключевых критериев и показателей для контроля финансовой политики банка Организация контроля финансовой деятельности банка на трех уровнях: 1) индивидуальном (уровне сотрудника); 2) микроуровне (уровне подразделения); 3) макроуровне (уровне банка в целом) Постоянный мониторинг непротиворечивости разрабатываемых финансовых планов Разработка требований и критериев для формирования информационной базы в целях последующего анализа результатов финансовой политики 16 Структура документа «Положение о финансовой политике банка» «Общие положения»; «Список терминов и определений»; «Цели и задачи финансовой политики банка»; «Основные принципы финансовой политики банка»; «Организационные основы финансовой политики банка»; «Выбор банком стратегии и определение тактики формирования и трансформации финансовых ресурсов»; «План реализации финансовой политики банка»; «Контроль финансовой политики»; «Оценка результатов реализации финансовой политики банка»; «Заключительные положения» 17 Механизм реализации финансовой политики коммерческого банка Механизм стимулирования роста объема и качества финансовых ресурсов банка Механизм содействия повышению результативности трансформации финансовых ресурсов банка Механизм оптимизации ценообразования, доходов и расходов коммерческого банка Механизм ограничения рисков, сопряженных с финансовой деятельностью банка 18 Механизм стимулирования роста объема и качества финансовых ресурсов банка 1. Увеличение собственного капитала коммерческого банка 2. Создание благоприятных условий для привлечения клиентов: -разработка системы стимулов; - своевременная реакция на потребности клиентов; - повышение качества оказания услуг; - расширение перечня финансовых инструментов и др. 3. Поддержание необходимого уровня диверсификации финансовых ресурсов, стабильности и сбалансированности по срокам и объемам; 4. Постоянный мониторинг объема и структуры финансовых ресурсов банка Механизм содействия повышению результативности трансформации финансовых ресурсов банка 1. Организация процессов санкционирования отдельных видов операций по трансформации финансовых ресурсов коммерческого банка с учетом их рентабельности 2. Развитие наиболее приоритетных с точки зрения результативности направлений трансформации финансовых ресурсов коммерческого банка: - проектное и структурное финансирование; - венчурные инвестиции; - синдицированные кредиты и др. 3. Оптимизация схемы трансформации финансовых ресурсов коммерческого банка, совершенствование методов построения матрицы фондирования коммерческого банка Механизм оптимизации ценообразования, доходов и расходов коммерческого банка Механизм ограничения рисков, сопряженных с финансовой деятельностью коммерческого банка 1. Проведение гибкой ценовой политики, обеспечивающей возможность установления индивидуальных процентных ставок и тарифов по запросам клиентов, в сотрудничестве с которыми банк заинтересован 2. Оптимизация процентных расходов коммерческого банка 3. Ограничение административнохозяйственных расходов коммерческого банка 4. Оптимизация планирования налоговых расходов, постоянный мониторинг изменений законодательства о налогообложении, оценка их влияния на будущую стоимость финансовых ресурсов 1. Разработка внутрибанковских нормативных документов, регламентирующих порядок управления отдельными финансовыми рисками; 2. Создание условий для минимизации рисков финансовой деятельности банка; 3. Постоянный мониторинг состояния, размера, структуры и динамики рисков, мониторинг адекватности параметров управления финансовыми рисками; 4. Своевременное проведение руководством банка комплекса мероприятий по предотвращению кризисной ситуации или выходу из кризисной ситуации 19 19 20
