Об утверждении порядка составления утверждения

Приложение
к постановлению
администрации города
Оренбурга
от 09.06.2011 № 3689-п
ПОРЯДОК
составления, утверждения и установления показателей плана (программы)
финансово – хозяйственной деятельности муниципальных унитарных
предприятий
1. Настоящий Порядок определяет основания и механизм составления,
утверждения и установления показателей плана (программы) финансово –
хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий
муниципального образования «город Оренбург» (далее – предприятий).
2. Руководитель предприятия представляет ежегодно в отраслевой
(функциональный)
орган
администрации
города
Оренбурга,
осуществляющий координацию деятельности в соответствующей отрасли
экономики (далее - исполнительный орган):
- проект плана (программы) финансово-хозяйственной деятельности
предприятия на следующий год, разработанный по типовой форме
показателей плана (программы) финансово-хозяйственной деятельности
муниципального унитарного предприятия муниципального образования
«город Оренбург» согласно приложению к настоящему порядку в срок до 1
августа;
- утвержденный план (программу) финансово-хозяйственной деятельности
предприятия на следующий год до начала очередного финансового года.
3. Программа деятельности также должна содержать пояснительную
записку, в которой отражаются возможности предприятия для реализации
программы деятельности, рынок сбыта товаров (работ, услуг), источники
получения инвестиций, а также причины, препятствующие наращиванию
производства и развитию предприятия.
4. Пояснительная записка должна содержать следующие разделы:
- цели и задачи программы;
- анализ основных проблем развития предприятия в текущий период;
- анализ рынка сбыта;
- планируемые объемы производства товаров (работ, услуг) в сравнении
с предыдущим годом - всего, в том числе по основным видам деятельности, а
также процент роста, снижения объемов производства, анализ рынка сбыта;
- расшифровки всех статей плана доходов и расходов - всего, в том числе
по основным видам деятельности.
5. План (программа) финансово-хозяйственной деятельности предприятия
согласовывается комитетом по управлению имуществом г.Оренбурга,
заместителем главы администрации города по экономике и финансам и
представляется исполнительным органом на утверждение заместителю главы
1
администрации города, осуществляющему координацию деятельности в
соответствующей отрасли экономики.
6. На основании утверждённого плана (программы) предприятие
разрабатывает смету доходов и расходов, которая утверждается заместителем
Главы
города,
осуществляющим
координацию
деятельности
в
соответствующей отрасли экономики, по согласованию с исполнительным
органом, заместителем главы администрации города по экономике и
финансам до начала очередного финансового года.
Первый заместитель главы
администрации города Оренбурга
Д.Г. Зеленцов
2
Приложение
к Порядку составления, утверждения и установления
показателей плана (программы)
финансово – хозяйственной деятельности
муниципальных унитарных предприятий
ФОРМА
плана (программы) финансово – хозяйственной деятельности
муниципального унитарного предприятия
муниципального образования «город Оренбург»
СОГЛАСОВАН
УТВЕРЖДЁН
Председатель комитета
управлению имуществом
г.Оренбурга
Заместитель главы
администрации города,
осуществляющий
координацию в
соответствующей
отрасли экономики
________________________
_____________________________
Заместитель главы администрации
города по экономике и финансам
_____________________________
ПЛАН
(программа) финансово – хозяйственной деятельности
муниципального унитарного предприятия
____________________________________________________________________
(наименование предприятия)
муниципального образования «город Оренбург»
на ___________год
Сведения о предприятии
1. Полное и сокращенное наименования предприятия
2. Регистрационные данные: дата, место и орган
регистрации, номер Свидетельства о внесении в Единый
государственный реестр юридических лиц
3. Юридический адрес
4. Почтовый адрес
3
5. Отрасль
6. Основной вид деятельности
7. Балансовая стоимость имущества, переданного в
оперативное управление или хозяйственное ведение
предприятия
8. Срок деятельности (с учетом правопреемственности)
9. Номер и почтовый адрес инспекции Федеральной
налоговой службы, в которой предприятие
зарегистрировано в качестве налогоплательщика
10. Банковские реквизиты (наименование и адрес банка,
номер расчетного счета, прочие банковские реквизиты)
11. Телефон (факс)
12. Адрес электронной почты
Сведения о руководителе предприятия
13. Ф.И.О. руководителя предприятия и занимаемая им
должность
14.Сведения о трудовом договоре, заключенном
комитетом по управлению имуществом г.Оренбурга с
руководителем предприятия:
дата заключения трудового договора
номер трудового договора
15. Срок действия трудового договора, заключенного с
руководителем предприятия:
начало
окончание
4
Раздел I. Краткая характеристика хода реализации плана (программы)
финансово – хозяйственной деятельности предприятия в
предшествующем году и в первом полугодии текущего года
1. Указывается информация о выполнении плана (программы)
финансово-хозяйственной деятельности в предыдущем году и о ходе
реализации плана (программы) деятельности предприятия в первом
полугодии текущего года.
2. Анализ причин отклонения (в том числе ожидаемого) фактических
показателей деятельности предприятия от утвержденных.
Раздел II. Мероприятия по развитию предприятия
тыс. руб.
Наименование
мероприятия
Источник Сумма Ожидаемый эффект*
финансиро- затрат
в
в следующем
вания
на год
планируемом за
году
планируемым
году
во втором
году,
следующе
м за
планируем
ым
1. Снабженческо – сбытовая сфера**
2. Производственная сфера***
3. Финансово-инвестиционная сфера****
4. Социальная сфера*****
* Заполнение граф «Ожидаемый эффект» производится в случае
возможности проведения обоснованных расчётов и прогнозирования
результата.
** В подраздел 1 «Снабженческо-сбытовая сфера» включаются
следующие мероприятия:
- модернизация действующих систем анализа и прогнозирования
состояния и развития рынков, а также внедрение новых систем;
- развитие деятельности по закупке материалов, сырья и полуфабрикатов
для производства продукции (работ, услуг);
5
- оптимизация и управление системой закупок материально –
технических ценностей;
- развитие транспортно-складского хозяйства;
- развитие деятельности по реализации продукции (работ, услуг)
предприятия и ее продвижению на рынках сбыта;
- повышение конкурентоспособности;
- развитие рынков и привлечение новых потребителей.
*** В подраздел 2 «Производственная сфера» включаются следующие
мероприятия:
- техническое оснащение и перевооружение производства продукции
(работ, услуг);
- совершенствование действующих технологий производства и
внедрение новых;
- разработка и внедрение системы управления и администрирования
производственно – хозяйственной деятельности;
- оптимизация организационной структуры предприятия;
- консервация, списание и отчуждение незадействованных и
изношенных производственных мощностей;
- модернизация производственно – технической базы и оборудования;
- реконструкция производственно – технической базы;
- разработка и совершенствование производственных программ,
внедрение программ перепрофилирования;
- снижение материалоемкости, энергоемкости и фондоемкости
производства;
- обеспечение охраны труда и экологической безопасности производства.
**** В подраздел 3 «Финансово-инвестиционная сфера» включаются
следующие мероприятия:
- оптимизация структуры активов предприятия и обеспечение
финансовой устойчивости предприятия;
- совершенствование механизма привлечения и использования
кредитных ресурсов;
- обеспечение инвестиционной привлекательности предприятия;
- совершенствование налогового планирования и оптимизация
налогообложения;
- совершенствование учетной политики;
- повышение эффективности долгосрочных и краткосрочных
финансовых вложений предприятия;
- снижение издержек;
- повышение рентабельности.
***** В подраздел 4 «Социальная сфера» включаются следующие
мероприятия:
- совершенствование действующих систем социального обеспечения
работников предприятия и членов их семей и внедрение новых систем;
- оптимизация затрат на содержание лечебно-оздоровительной,
культурной и жилищно-коммунальной сферы.
6
Раздел III. Финансовое обеспечение плана (программы) финансовохозяйственной деятельности предприятия
БЮДЖЕТ
муниципального унитарного предприятия
____________________________________________________________________
(наименование предприятия)
муниципального образования «город Оренбург»
на ___________год
тыс. руб.
Наименование статьи
Сумма
предшествующий текущий год планируем
год (факт)
(ожидаемое) ый год
1. Доходы предприятия
1.1 Доходы по обычным видам
деятельности
1.2 Операционные доходы
1.3 Внереализационные доходы
1.4 Чрезвычайные доходы
1.5 Бюджетные ассигнования и иное
целевое финансирование
1.5.1 за счёт средств федерального
бюджета
1.5.2 за счёт средств областного
бюджета
1.5.3 за счёт средств местного
бюджета
1.6 Прочие доходы
..................................................
2. Расходы предприятия:
текущие расходы
2.1 Расходы на производство
продукции, работ, услуг, всего
в том числе по статьям затрат:
...................................................
2.2 Коммерческие расходы
2.3 Управленческие расходы
2.4 Операционные расходы
7
2.5 Внереализационные расходы
2.6 Прочие расходы
.....................................................
3. Финансовый результат от
текущей деятельности
4. Расходы предприятия:
капитальные расходы
4.1 Направления расходов:
- расходы на создание либо
приобретение имущества
- расходы на проведение
реконструкции и модернизации
- проектно – изыскательские работы
- финансовые вложения
...................................................
4.2 Источники финансирования
капитальных расходов:
Капитальные расходы,
осуществляемые за счёт:
- чистой прибыли
- амортизации
- федерального бюджета
- областного бюджета
- местного бюджета
- займов (кредитов)
- прочих источников
..............................................................
5. Итого профицит (дефицит)
бюджета
8
Раздел IV. Показатели деятельности предприятия
Значение показателя
Наименование показателя
Единица
предшествую текущий год планируе
измерения
щий год
(ожидаемое) мый год
(факт)
1. Показатели финансовых результатов деятельности
1.1.Выручка
от
продажи тыс. руб.
товаров, продукции, работ,
услуг (за вычетом налога на
добавленную
стоимость,
акцизов и других обязательных
платежей)
1.2. Себестоимость
реализованной продукции
(работ, услуг)
-//-
1.3 Чистая прибыль (убыток)
-//-
Справочно:
-//-
- оборотные средства
-//-
в том числе дебиторская
задолженность
-//-
из неё просроченная
-//-
- кредиторская задолженность:
-//-
....................................................
2. Дополнительные показатели финансово – хозяйственной и
производственной деятельности
2.1 Объем производства в
натуральном выражении по
основным видам деятельности
объем платных услуг
2.2
Отгружено
товаров тыс. руб.
собственного
производства,
выполнено работ и услуг
собственными силами (без
НДС, акцизов и других
аналогичных платежей)
2.3 Оборот оптовой торговли
тыс. руб.
2.4 Оборот розничной торговли тыс. руб.
2.5 Объём платных услуг
населению
тыс. руб.
2.6 Среднесписочная
чел.
9
численность работающих
2.7 Средняя заработная плата
руб.
Раздел V. Показатели финансового состояния предприятия
Наименование
показателя
Формула расчёта
Пороговое
значение
Значение показателя
предшест- текущий плани
вующий
год
руем
год (факт) (ожидае- ый
мое)
год
1. Показатели платежеспособности предприятия
1.1 Коэффициент (Денежные
абсолютной
средства +
ликвидности
краткосрочные
финансовые
вложения)/
краткосрочные
обязательства
0,2 – 0,3
1.2 Коэффициент Оборотные активы/ 1,5 – 2,0
общей
краткосрочные
ликвидности
обязательства
1.3 Коэффициент (Денежные
промежуточной средства +
ликвидности
краткосрочные
финансовые
вложения +
дебиторская
задолженность +
готовая
продукция)/
краткосрочные
обязательства
0,3 – 0,7
2. Показатели финансовой устойчивости предприятия
2.1 Размер
чистого
оборотного
капитала
(допустимый),
тыс. руб.
Материальные
запасы +
незавершённое
производство +
авансы
поставщикам
2.2 Размер
чистого
оборотного
капитала
оборотные активы
– краткосрочные
обязательства
>= Чистый
оборотный
капитал
допусти10
(фактический),
тыс. руб.
мый
2.3 Коэффициент Собственный
автономии
капитал / заемный
капитал
>= 1
2.4 Уровень
собственного
капитала
>= 0,5
Собственный
капитал/ валюта
баланса
3. Показатели рентабельности предприятия
3.1 Рентабельность
совокупных
активов
Чистая прибыль /
средняя величина
активов х 100%
3.2 РентабельЧистая прибыль/
ность оборотных средняя величина
активов
оборотных активов
х 100%
3.3 Рентабельность
собственного
капитала
Чистая прибыль/
средняя величина
собственного
капитала х 100%
3.4 Рентабельность продаж
Чистая прибыль/
выручка от
реализации
продукции х 100%
Руководитель предприятия
_______________________
(Ф.И.О., подпись, дата)
Главный бухгалтер предприятия
_______________________
(Ф.И.О., подпись, дата)
11