Новые реалии использования электронных документов. Ключевые изменения электронного декларирования

Новые реалии использования
электронных документов.
Ключевые изменения электронного
декларирования
Взаимодействие с налоговыми
органами по телекоммуникационным
каналам связи
Москва
15 апреля
www.taxcom.ru
О компании «Такском»
Компания «Такском» специализируется на разработке и внедрении систем
защищенного электронного документооборота (ЭДО) от корпоративного
до федерального уровня
«Такском» – оператор систем сдачи
электронной отчетности
в контролирующие органы ФНС,
ПФР, ФСС и Росстат
Сертифицированный
удостоверяющий центр по выпуску
и обслуживанию сертификатов ключей
электронной подписи
для использования в системах ЭДО
Более 300 тысяч абонентов
на всей территории России
Наши клиенты — крупнейшие компании и государственные структуры
Крупные компании
Государственные структуры
Coca-Cola, Sumsung, Nokia, Связной, Роснефть,
Head Hunter, Ашан, Ростелеком, Одноклассники,
ИТАР-ТАСС, Johnson&Johnson, Леруа Мерлен, TEZ
Tour, Натали Турс, Сбербанк России, Почта России,
Мерседес-Бенц Банк Рус, HP, МГТС,
Гайский горно-обогатительный комбинат
Управление делами Президента РФ, Аппарат
Государственной думы РФ, Аппарат Совета
Федерации РФ, МИД России, Минэконом развития
России, ФНС России, Верховный суд РФ, Счетная
палата РФ, ЦБ РФ (Банк России), Генеральная
прокуратура РФ
План презентации:
1. Новое в декларировании в 2015 году.
2. Формирование и отправка налоговой декларации.
3. Представление документов в налоговые органы по истребованию.
4. Готовность оператора к работе по новым правилам.
5. Наши рекомендации.
6. Перспективы внедрения электронного документооборота.
Дорожная карта «Совершенствование налогового
администрирования»
Утверждена в 2014 году распоряжением Правительства РФ № 162-р
Наименование мероприятия дорожной карты АСИ
Создание личного кабинета налогоплательщика
Снижение порога перехода на обязательное представление налоговой
отчетности в электронном виде со 100 до 50 человек
Право использования счета-фактуры в качестве первичного документа при
указании в счете-фактуре дополнительных реквизитов
Право применить вычет по НДС либо в периоде принятия товара (работы,
услуги), либо в периоде получения счёта-фактуры
Разработка плана мероприятий по стимулированию перехода на электронный
документооборот
Разработка порядка хранения архивов первичных и отчетных документов
налогоплательщиками в электронном виде
Статус
выполнения
Изменения вступившие в силу с 01.01.2015
Нормативные
документы
Описание изменений
Приказ ФНС
№ ММВ-7-3/558@
Сдача новой формы декларации по НДС в электронной форме. Декларация
по НДС, представленная на бумажном носителе, не считается поданной
Федеральный закон
№ 382-ФЗ
Срок представления декларации по НДС и срок уплаты налога перенесен
на 25 число месяца, следующего за отчетным периодом
Пункт 5.1 статьи 23
НК РФ
Обязанность направить в течении 6 дней квитанцию о приёме документов,
поступивших от органов ФНС
Пункт 3 статьи 76 НК
РФ
Возможность блокировки расчётного счёта компании по истечении 10 дней
после окончания срока предоставления квитанции
пункт 8.1 статьи 88
НК РФ
При проведении камеральной проверки декларации по НДС органы ФНС
вправе запрашивать счета-фактуры, первичные и иные документы
Федеральный закон
№ 382-ФЗ
Возможность учитывать счет-фактуру в том же периоде, когда покупателем
были оприходованы товары
Облегчение применения вычетов по НДС
Закон №382-ФЗ - налогоплательщики смогут учесть счет-фактуру в том
же периоде, когда ими были оприходованы товары, работы или услуги,
если счет-фактура был получен до сдачи декларации по НДС за данный
период.
Товары,
работы, услуги
Счёт-фактура
Сдача
декларации за
I квартал
В обоих случаях счёт-фактуру
можно включить в
декларацию за I квартал т.к.
1.
I квартал
II квартал
I квартал
II квартал
2.
Товары оприходованы в I
квартале.
счёт-фактура был получен
до сдачи декларации по
НДС.
Приостановление операций налогоплательщика
Пункт 3 Статьи 76 НК - решение о приостановлении операций
налогоплательщика-организации по его счетам в банке приниматься в
течении 10 дней.
В случае, если налогоплательщик в течении 6 дней не предоставил:
1. Квитанцию о приеме требований о предоставлении документов.
2. Квитанцию о предоставлении пояснений.
3. Квитанцию о приеме уведомления о вызове в налоговый орган.
Пункт 3.1 Статьи 76 НК РФ - решение о приостановлении операций по счетам
налогоплательщика в банке отменяется решением этого налогового органа
не позднее одного дня после выполнения требования законодательства.
Решение направляется в банк в электронной форме не позднее дня,
следующего за днем принятия такого решения.
Этапы формирования и отправки налоговой
декларации
Формирование
данных для
декларации
Учётная
система
Приведение данных
к утверждённому
формату
Учётная Система
или
Конвертер данных
Контроль декларации на
соответствие утвержденному
формату и отправка.
Программное
обеспечение для
взаимодействия с
органами ФНС
Декларация может быть преобразована в формат ФНС:
•Автоматически в учётной системе, к примеру в 1С.
•Путём выгрузки данных в Excel и конвертации в формат XML.
Хранение
декларации
Электронный
архив
Представление документов по истребованию
Пункт 8.1 статьи 88 НК РФ - При проведении камеральной проверки
декларации по НДС налоговые органы вправе истребовать у
налогоплательщика счета-фактуры, первичные и иные документы.
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИК
ОПЕРАТОР ЭДО
ИФНС
Требование
Квитанция о приёме
В течении 6 дней после получения требования
(п. 5.1 ст. 23 НК РФ)
Комплект документов
В течении 5 дней после направления квитанции о приёме
(п. 5 ст. 93.1 НК РФ)
Квитанция о приёме
Уведомление об отказе
Готовность оператора к работе по новым правилам.
Для оценки объёма данных, которые поступят в 2015 году, компания
Такском провела опрос среди 1% клиентов.
Размер книги
покупок/продаж
Доля от общего количества
ответов
более 50 МБ
0,48%
От 20.000 до 50.000
20 - 50 МБ
0,48%
От 1000 до 20.000
1 - 20 МБ
10,93%
< 1 МБ
88,12%
Количество
счетов-фактур
Более 50.000
Менее 1000
Размер файла декларации нового формата приблизительно
равен количеству строк в книгах покупок-продаж, умноженному
на 1КБ, т.е. 1.000 строк ≈ 1МБ, 1.000.000 строк ≈ 1ГБ.
Итоги нагрузочных тестирований
Мы провели расчёт времени, которое потребуется для отправки больших
деклараций объёмом 1 ГБ и 7 ГБ.
Операция
Форматно-логический контроль
Подпись
Шифрование
Архивирование (ZIP) для отправки
Отправка
Итого:
Если отключить часть контролей*:
Размер декларации
1 ГБ (мин.)
Размер декларации
7 ГБ (мин)
120
1
1
1
1
124
10
960
5
8
3
5
981
50
*Отключение части контролей возможно, если имеется
уверенность, что формирующая декларацию программа делает
это правильно.
Тестирование каналов связи с ФНС
Для выполнения требований ФНС был расширен почтовый протокол с
нашей стороны
Передача гигабайт данных за 60 минут
250
200
216
Требования ФНС
150
Возможности
Такском
100
50
72
0
Размер файла для отправки примерно в 10 раз меньше исходного
размера, т.к. используется сжатие ZIP.
Изменения в продуктах компании Такском
1. Оптимизирован процесс проверки для больших файлов.
2. Реализована возможность отключения некоторых «тяжелых» проверок.
3. Реализована возможность просмотра и печати файлов декларации
любого объема в формате PDF.
4. Реализована возможность подписи файлов большого объема без
увеличения загрузки ресурсов.
5. Реализована возможность шифрования файлов большого объема без
увеличения загрузки ресурсов.
Изменения в техническом оснащении
1. Расширены каналы связи и заменено сетевое оборудование.
2. Развернута новая транспортная система, обеспечивающая:
•
Деление больших файлов на фрагменты.
•
Многопоточную передачу фрагментов больших файлов.
•
«Докачку» фрагментов.
3. Внедрен новый транспортный протокол.
4. Внедрена новая система хранения данных с многократным
резервированием.
5. Реализованы расширения к почтовому протоколу с нашей стороны и со
стороны ФНС.
Наши рекомендации:
Обеспечьте постоянное подключение к оператору связи.
Настройте получение уведомлений о поступлении документов
от налоговой.
Отслеживайте срок действия ключа подписи.
Решите как будут выгружаться сведения. Обеспечит
выгрузку учётная система или потребуется конвертор Excel в
XML-формат.
Рассчитайте примерный объём декларации и проверьте
достаточно ли:
•
Ресурсов компьютера для обработки массива данных.
•
Места на жестком диске. Мы рекомендуем иметь в 3 раза больше
свободного места для временных файлов.
•
Скорости интернет канала для передачи файла декларации.
Проверьте время формирования декларации.
7. Оцените возможность использования электронного
документооборота в Вашей компании.
1. Снижение количества ошибок в декларации за счёт:
•
Исключения ручного ввода данных у Вас и контрагентов.
•
Наличия сервиса проверки актуальности данных по контрагентам.
•
Использования автоматического форматного контроля каждого
документа.
2. Удобство хранения и предоставления документов по требованию.
3. Избежание расхождений при сверке документов.
1С-Картотека
Комплексное решение, позволяющие формировать комплекты
истребуемых документов из различных источников для
предоставления их в ФНС по ТКС.
За январь 2015 года через
компанию Такском отправлено
20.000 истребований.
Налогоплательщик
Декларации
Требования
Становление законодательной
базы завершилось к середине
2012 года.
Первая опись документов
по истребованию отправлена
в ФНС в сентябре 2012г.
ПК Доклайнер
Опись истребуемых
документов
ФНС России
1С-Картотека
Архив документов
Сервис «Сверься!»
-Перед отправкой документов в ФНС сверьте вашу книгу покупок и
книгу продаж с книгами контрагентов в сервисе «Сверься!».
- Сервис выявит все разногласия в реквизитах, номерах счетовфактур, датах и суммах.
Просто загрузите выписку из книги покупок / книги продаж, и сервис
сразу проведет сверку ваших данных с данными контрагентов!
Удобный интерфейс сервиса поможет вам уведомить о расхождениях
всех ваших контрагентов.
Интеграционные решения –
«Такском-Доклайнз»
Поставщик
ERP-системы
(Backend)
Такском
Интеграционный модуль
(Web API, .NET SDK, ТакскомАссистент, COM SDK)
Сервисы ЭДО
«Такском-Доклайнз»
Веб-портал (Frontend)
Покупатель
www.taxcom.ru
Web портал
«Такском-Файлер»
Рабочий кабинет
Покупатель
Покупатель
Покупатель
1С-Такском
1С:7.7-Такском
SAP, Oracle и др.
Покупатель
Интеграционный
модуль
15 лет электронных побед!
Совместные вебинары с официальным изданием ФНС
России – «Налоговая политика и практика»
17 апреля 2015 года и.о. начальника Управления трансфертного ценообразования ФНС
России, советник государственной гражданской службы РФ 2-го класса
ГОЛИШЕВСКИЙ Владимир Игоревич с темой «Налоговый контроль цен. Практика
применения положений раздела V.1 НК РФ»
Регистрация на бесплатные вебинары:
http://educenter.taxcom.ru
Мы рады сотрудничеству!
zudinvy@taxcom.ru
www.taxcom.ru