полностью здесь - Администрация Братского района

Бюджет
муниципального образования
«Братский район» на 2014 год и
на плановый период 2015 и 2016 годов
(в редакции решения Думы Братского района
№ 19 от 26.12.2014г.)
Финансовое управление
администрации муниципального
образования «Братский район»
ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ:
- бюджет – форма образования и расходования денежных средств,
предназначенных для финансового обеспечения задач и функций
государства и местного самоуправления (ст. 6 БК РФ);
- доходы бюджета – поступающие в бюджет денежные средства;
- расходы бюджета – выплачиваемые из бюджета денежные средства;
- дефицит бюджета – превышение расходов бюджета над его доходами;
- профицит бюджета – превышение доходов бюджета над его
расходами.
2
ФАКТОРЫ, ВЛИЯЮЩИЕ НА ФОРМИРОВАНИЕ
БЮДЖЕТА МО «БРАТСКИЙ РАЙОН» НА 2014 – 2016
ГОДЫ:
•
•
•
•
•
снижение налоговых доходов бюджета муниципального образования «Братский
район» за счет уменьшения нормативов отчислений от налога на доходы физических
лиц с 35,79% до 31,25%, от налога, взимаемого в связи с применением упрощенной
системы налогообложения, с 50% до 0%;
сохранение муниципального долга на экономически безопасном уровне, снижение
дефицита бюджета муниципального образования «Братский район»;
реализация «майских» Указов Президента РФ по увеличению заработной платы
отдельных категорий работников бюджетной сферы, ликвидации очередей в детские
сады;
обеспечение реализации инфраструктурных проектов развития муниципального
образования «Братский район», в том числе создание муниципального дорожного
фонда;
планирование условно-утверждаемых расходов в бюджете в объеме не менее 2,5%
(2015 год) и 5% (2016 год) в качестве бюджетного маневра.
3
Основные параметры бюджета МО «Братский район» за 2013
год и на плановый период 2014-2016 годов (млн.руб.)
Наименование показателя
Факт
2013 года
Прогноз
2014 года
Темп
роста
(%)
Прогноз
2015 года
Темп
роста
(%)
Прогноз
2016 года
Темп
роста
(%)
1
2
3
4=3/2
5
6=5/3
7
8=7/5
1 165,7
1 212,1
104%
1 015, 1
83,7%
1 089,5
107,3%
- налоговые и неналоговые доходы
306,5
275,9
90%
289,7
103,7%
316,4
109,2%
- безвозмездные поступления
859,2
936,2
109%
725, 4
77,5%
773,1
106,6%
1 194,1
1 254,5
105,1%
1 044,1
83,2%
1 121,1
89,4%
-
-
-
8,1
-
17,6
217,3%
- 28,4
-42,4
149,3%
- 29,0
68,4%
- 31,6
109,0%
Доходы всего, в т.ч.:
Расходы всего, в т.ч.:
- условно утвержденные расходы
Профицит (+), дефицит (-)
4
Основные характеристики бюджета МО «Братский район» за
2013 год и на плановый период 2014-2016 годов, млн.руб.
1400
1200
1212,1
1 194,1
1 165,7
1 254,5
1 015,1
1 089,5
1 044,1
1 121,1
1000
800
доходы
расходы
600
дефицит
400
200
-28.4
-42,4
-31.6
-29,0
0
2013 факт
2014 план
2015 план
2016 план
-200
5
Структура доходов бюджета МО «Братский район» на 2014-2016 годы, %
120.00%
100.00%
80.00%
60.00%
77.3%
71.5%
71.0%
3.7%
3.5%
24.8%
25.5%
2015 год
2016 год
40.00%
20.00%
4.1%
18.6%
0.00%
2014 год
безвозмездные поступления
неналоговые доходы
налоговые доходы
6
Факторы, влияющие на изменение налоговых и неналоговых доходов
бюджета МО «Братский район» в 2014-2016 годах:
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
- изменение нормативов отчислений в бюджет района от налогов в связи с изменениями
федерального и регионального бюджетного законодательства;
- рост фонда оплаты труда работающего населения в соответствии с показателями прогноза
социально-экономического развития муниципального образования «Братский район»;
- зачисление с 2014 года в бюджет района акцизов на автомобильный бензин, прямогонный
бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и карбюраторных (инжекторных)
двигателей, производимые на территории Российской Федерации, в связи с изменениями
федерального бюджетного законодательства.
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
- изменение нормативов отчислений в бюджет района от неналоговых доходов в связи с
изменениями федерального бюджетного законодательства.
7
Нормативы отчислений налоговых и неналоговых доходов в бюджет
МО «Братский район» в 2012-2016 годах
Показатель
2012 год
2013 год
2014-2016
года
Нормативно-правовой акт,
устанавливающий норматив в
бюджет района на 2014-2016гг.
35,79%
35,79%
31,25%
Бюджетный кодекс РФ (5%), закон
Иркутской области №74-ОЗ
(26,25%)
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной
системы налогообложения
50%
50%
0%
Закон Иркутской области №74-ОЗ
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов
деятельности
100%
100%
100%
Бюджетный кодекс РФ
Единый сельскохозяйственный налог
35%
50%
50%
Бюджетный кодекс РФ
Государственная пошлина, сборы
100%
100%
100%
Бюджетный кодекс РФ
Арендная плата за земельные участки, государственная
собственность на которые не разграничена
50%
50%
50%
Бюджетный кодекс РФ
Арендная плата, за земельные участки, государственная
собственность на которые разграничена
100%
100%
100%
Бюджетный кодекс РФ
Прочие поступления от использования имущества
100%
100%
100%
Бюджетный кодекс РФ
Плата за негативное воздействие на окружающую среду
40%
40%
40%
Бюджетный кодекс РФ
Доходы от реализации имущества
100%
100%
100%
Бюджетный кодекс РФ
Доходы от продажи земельных участков
50%
50%
50%
Бюджетный кодекс РФ
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
100%
100%
100%
Бюджетный кодекс РФ
Прочие неналоговые доходы
100%
100%
100%
Бюджетный кодекс РФ
Налог на доходы физических лиц
8
Изменение законодательства в части нормативов отчислений по
налогам с 2014 года
Наименование
показателя
НДФЛ
УСН
Бюджетный
кодекс РФ
Областной
закон 74-ОЗ
ВСЕГО
2013
10%
25,79%
35,79%
с 2014
5%
26,25%
31,25%
отклонение
-5%
0,46%
-4,54% или 30,5 млн. руб.
2013
-
50%
50%
с 2014
-
0%
0%
отклонение
-
-50%
-50% или 20,1 млн. руб.
Влияние изменения законодательства
-50,6 млн. руб.
9
Налоговые и неналоговые доходы бюджета МО «Братский
район» на 2014-2016 годы, млн.руб.
штрафы, санкции,
возмещение вреда
350
23.8
300
23.8
250
27.1
8.6
15.4
8.6
15.3
доходы от продажи
материальных и
нематериальных активов
доходы от оказания платных
услуг
платежи при пользовании
природными ресурсами
13
16.7
200
доходы от использования
имущества
150
государственная пошлина
258.1
232.5
100
налоги на совокупный доход
205.2
доходы от уплаты акцизов
50
налог на доходы физических
лиц
0
2014 год
2015 год
2016 год
10
Прогноз по безвозмездным поступлениям на 2014 год
и плановый период 2015 и 2016 годов, млн.руб.
Факт 2013
года
Прогноз
2014 года
Темп
роста (%)
Прогноз
2015 года
Темп
роста
(%)
Прогноз
2016 года
Темп
роста
(%)
Дотации
191,4
59,0
30,8%
0,0
-
0,0
-
Субсидии
82,1
119,2
145,2%
2,3
1,9%
2,3
100,0%
Субвенции
555,2
747,6
134,7%
718,7
96,1%
766,4
106,6%
Иные МБТ
26,5
5,0
18,9%
4,4
88,0%
4,4
100,0%
Прочие безвозмездные
поступления
7,4
8,1
109,5%
0
-
0
-
Возврат остатков МБТ
-3,4
-2,7
79,4%
0
-
0
-
859,2
936,2
109,0%
725,4
77,6%
773,1
106,6%
Показатель
Безвозмездные
поступления (итого)
11
Факторы, влияющие на изменение безвозмездных поступлений в бюджет
МО «Братский район» в 2013-2016 годах:
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ
- предоставление с 2014 года субвенции из бюджета Иркутской области на обеспечение
государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного
образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях в связи с передачей
полномочий по финансовому обеспечению дошкольного образования в части оплаты труда и учебных
расходов на уровень субъекта Российской Федерации;
- снижение безвозмездных поступлений (дотаций) в 2014 году обусловленное тем, что в Законе
Иркутской области «Об областном бюджете на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов»
объем части межбюджетных трансфертов запланирован в целом в рамках государственных программ, но
не распределен между бюджетами муниципальных образований, либо распределен не в полном объеме.
В процессе исполнения областного бюджета в 2014 году будет осуществляться распределение
межбюджетных трансфертов между бюджетами муниципальных образований, и, соответственно, с
учетом распределения указанных выше средств, будут уточняться параметры районного бюджета по
безвозмездным поступлениям.
12
Расходы бюджета
МО «Братский район»
на 2014 -2016 годы, млн.руб.
1 254,5
1 121,1
1 044,1
2014 год
2015 год
2016 год
13
Расходы МО «Братский район» в разрезе отраслей на
2014-2016 годы, млн.руб.
1400.0
МБТ бюджетам муниципальных образований
общего характера
1200.0
52.3
73.4
36.3
73.8
1000.0
38.2
74.1
обслуживание государственного и муниципального
долга
физическая культура и спорт
800.0
социальная политика
600.0
1010.0
824.4
888.5
культура и кинематография
400.0
образование
200.0
87.3
0.0
67.9
64.4
другие (национальная оборона, национальная
безопасность и правоохранительная деятельность,
национальная экономика, жилищно-коммунальное
хозяйство, охрана окружающей среды)
общегосударственные вопросы
2014 год
2015 год
2016 год
Бюджет района имеет социальную направленность. Приоритетным направлением расходов бюджета
является финансирование социально-культурной сферы, на которую в 2014 году запланировано 1103,1
млн. руб. или 87,9% от общей суммы расходов. В расходах на социально-культурную сферу основной
удельный вес приходится на образование – 92%.
14
ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДОСТУПНОСТИ ДЛЯ НАСЕЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ О
БЮДЖЕТНОМ ПРОЦЕССЕ, БЮДЖЕТНЫХ УСЛУГАХ
1. Проведение публичных слушаний по проекту бюджета района и
по годовому отчету об исполнении бюджета.
2. Размещение информации о бюджете на сайте администрации
района по адресу bratsk-raion.ru.
3. Публикация информации в газете «Знамя».
4. Размещение информации о муниципальных учреждениях на
официальном сайте по адресу bus.gov.ru.
5. Размещение информации о муниципальных закупках на
портале по адресу zakupki.gov.ru.
15