Экономический анализ деятельности коммерческого банка

ОРГАНИЗАЦИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОГО
АНАЛИЗА БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Список рекомендуемой литературы:
а) основная литература:
1. ЭБС «Университетская библиотека ONLINE»: Батракова, Л. Г. Жарковская Е. П. Банковское дело. Учебник 7-е
изд., исп. и доп. - М.: Омега-Л, 2010. - 480 с.
2. ЭБС «Университетская библиотека ONLINE»: Банковское дело. Учебник 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮнитиДана, 2012. - 655 с.
3. ЭБС «Университетская библиотека ONLINE»: Золотова, Е. А. Учет и операционная деятельность в коммерческих
банках: учеб. Пособие / Е. А. Золотова. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 208 с.
4. Ермаков, С. Л. Основы организации деятельности коммерческого банка : учебник для студентов вузов по
направлению 080500 "Менеджмент" / Акад. народного хоз-ва при Правительстве РФ. - М. : Кнорус, 2009. - 656 с. (Высшее образование. Гр. УМО).
5. Организация деятельности коммерческого банка (учебно-методические материалы, имитационные деловые игры) :
учеб. пособие для студентов вузов по экон. специальностям / Ю. М. Склярова [и др.] ; под общ. ред. Ю. М.
Скляровой ; СтГАУ. - 4-е изд., перераб. и доп. - Ставрополь : АГРУС, 2011. - 952 с. - (Я - менеджер. Гр.).
б) дополнительная литература:
1. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка.
2. Смирнов А.В. Анализ финансового состояния коммерческих банков
3. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности
Сайт:http://www.cbr.ru/ (Центральный банк Российской Федерации)
План лекции:
1. Банковская система Российской Федерации
2. Правовое регулирование банковской
деятельности
3. Роль и значение экономического анализа
деятельности коммерческого банка
4. Информационное обеспечение экономического
анализа
5. Методика чтения и анализа баланса
коммерческого банка
1- Банковская система Российской Федерации
Современная кредитная система - это совокупность самых
разнообразных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке
ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию
доходов, состоящая из нескольких институциональных звеньев или ярусов:
1. Центральный банк (Банк России).
2. Банковский сектор:
• коммерческие банки;
• сберегательные банки;
• ипотечные банки.
3. Страховой сектор:
• страховые компании;
• пенсионные фонды.
4. Специализированные небанковские кредитные институты.
В настоящее время характерными для банковской системы России
являются следующие тенденции:
1. Преобладают мелкие и средние банки.
2. По форме собственности банки делятся на паевые, акционерные и
смешанные.
3. Основная часть банков все так же сосредоточена в Центральном районе.
4. Увеличивается количество филиалов, представительств, причем как на
территории России, так и за рубежом.
5. Для Российской Федерации характерны универсальные банки,
практически не развита сеть специализированных банков, например,
таких, как ипотечные.
6. Основной целью банковской системы выступает кредитование экономики
в лице трех экономических агентов - населения, предпринимателей и
государства.
7. В структуре пассивных операций основную долю занимают рублевые
вклады населения и юридических лиц.
Центральный банк (ЦБ) - крупнейший финансовый центр,
который через систему экономических рычагов воздействует на
деятельность банков, взаимодействующих с промышленностью,
сельским хозяйством, торговлей, структурами всех форм
собственности.
Основной функцией ЦБ является проведение общенациональной
денежно-кредитной политики (распределение денежных ресурсов и
формирование влияния на денежный рынок). Центральный банк не ведет
операции с деловыми фирмами или населением. Его клиентура коммерческие банки и другие кредитные учреждения, а также
правительственные организации, которым он предоставляет разнообразные
услуги.
Основными задачами ЦБ являются: обеспечение прочности
национальной валюты, стабильности денежного обращения, низкой
инфляции, а также контроль за устойчивостью коммерческих банков.
Таблица 1 - Рейтинг банков - Отношение всего остатка чистых активов к единице, тыс. руб.
Название банка
СБЕРБАНК РОССИИ
ВТБ
ГАЗПРОМБАНК
ВТБ 24
БАНК ФК ОТКРЫТИЕ
БАНК МОСКВЫ
АЛЬФА-БАНК
РОССЕЛЬХОЗБАНК
НАЦИОНАЛЬНЫЙ КЛИРИНГОВЫЙ ЦЕНТР
ЮНИКРЕДИТ БАНК
ПРОМСВЯЗЬБАНК
РОСБАНК
РАЙФФАЙЗЕНБАНК
ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК ОТКРЫТИЕ
МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК
БАНК "САНКТ-ПЕТЕРБУРГ"
РОССИЯ
АК БАРС
РУССКИЙ СТАНДАРТ
НОРДЕА БАНК
БИНБАНК
01.01.2015
21 712 455 818
8 258 635 450
4 602 138 330
2 730 096 193
2 704 056 170
2 201 228 573
2 134 232 746
2 062 963 010
1 548 866 868
1 338 025 865
1 050 840 419
935 954 537
860 340 918
757 693 721
568 177 200
529 807 886
506 325 091
443 575 586
430 717 688
407 933 075
406 428 921
01.12.2014
19 814 936 948
7 649 587 017
4 439 148 600
2 627 986 223
1 483 469 733
2 243 238 135
1 985 498 861
2 011 799 467
1 174 343 635
1 158 208 007
978 224 930
845 242 003
875 821 045
589 107 207
526 838 357
485 699 701
521 044 027
414 652 983
401 981 281
376 750 924
308 005 540
Изменение, абс.
1 897 518 870
609 048 433
162 989 730
102 109 970
1 220 586 437
-42 009 562
148 733 885
51 163 543
374 523 233
179 817 858
72 615 489
90 712 534
-15 480 127
168 586 514
41 338 843
44 108 185
-14 718 936
28 922 603
28 736 407
31 182 151
98 423 381
Изменение, %
9,6%
8,0%
3,7%
3,9%
82,3%
-1,9%
7,5%
2,5%
31,9%
15,5%
7,4%
10,7%
-1,8%
28,6%
7,8%
9,1%
-2,8%
7,0%
7,1%
8,3%
32,0%
Лидеры по росту активов
Наибольший прирост чистых активов за месяц продемонстрировали (банки с активами более 10 млрд. руб.,
рост свыше 20%):
•БАНК ФК ОТКРЫТИЕ - увеличение 1 220,6 млрд. руб., 82,3%
•ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК ОТКРЫТИЕ - увеличение 168,6 млрд. руб., 28,6%
•БИНБАНК - увеличение 98,4 млрд. руб., 32,0% - существенно увеличил привлечение депозитов от ЮЛ, на
31,8 млрд. руб., выпустил облигации на 10,4 млрд. руб.
•ВСЕРОССИЙСКИЙ БАНК РАЗВИТИЯ РЕГИОНОВ - увеличение 97,0 млрд. руб., 104,1% подконтрольный Роснефти банк, увеличение средств на текущий счетах ЮЛ втрое (на 86,4 млрд. руб.) возможно, размещены средства от выпуска облигаций на 600 млрд. руб. в конце 2014 года
•ТРАСТ - увеличение 94,0 млрд. руб., 37,0% - санация АСВ и "Открытием", получил 129 млрд. руб. ЮГРА увеличение 60,4 млрд. руб., 62,7% - привлек 15,4 млрд. руб. субординированного займа и 24,7 млрд. руб. на
текущие счета от ЮЛ-нерезидентов - возможно, также средства акционеров
•РОСТ БАНК (КАЗАНСКИЙ) - увеличение 53,9 млрд. руб., 85,7% - санация АСВ и "Бинбанком", привлек 59
млрд. руб. средств банков в виде кредитов и остатков на ЛОРО-счетах
•ЭЙЧ-ЭС-БИ-СИ БАНК (РР) - увеличение 36,6 млрд. руб., 40,6%
•МЕТАЛЛИНВЕСТБАНК - увеличение 31,3 млрд. руб., 35,5%
•КОММЕРЦБАНК (ЕВРАЗИЯ) - увеличение 21,7 млрд. руб., 48,0%
•НАТИКСИС БАНК - увеличение 21,1 млрд. руб., 56,8%
•КРЕДИ АГРИКОЛЬ КИБ - увеличение 20,4 млрд. руб., 32,0%
•НОТА-БАНК - увеличение 18,3 млрд. руб., 22,5%
Действующие в банковской системе России коммерческие банки могут
классифицироваться по различным основаниям: по способу формирования и
величине уставного капитала; по виду совершаемых операций; по объему банковских
операций, по территории, обслуживаемой банком, и др.
По способу формирования уставного капитала различаются акционерные и
паевые коммерческие банки. Акционерный банк создается в форме акционерного
общества. Его уставный капитал разделен на определенное число акций и принадлежит
участникам акционерного общества (ч. 1ст. 96,ст. 98, 99 ГК РФ). Паевой банк создается
в форме общества с ограниченной ответственностью. Он основан на паевом капитале,
который образуется за счет паев учредителей банка (ст. 87, 90 ГК РФ).
Действующие в банковской системе России небанковские кредитные
организации подлежат классификации по сочетанию банковских операций и
других сделок кредитных организаций, на осуществление которых у данной кредитной
организации имеется лицензия Банка России.
2 - Правовое регулирование банковской деятельности
Основными законами, регулирующими банковскую деятельность в Российской Федерации,
являются:
1. Конституция Российской Федерации
2. Гражданский кодекс
3. Федеральный закон № 395-1 от 2 декабря 1990 года «О банках и банковской деятельности»
4. Федеральный закон № 86-ФЗ от 10 июля 2002 года «О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)»
5. Федеральный закон № 177-ФЗ от 23 декабря 2003 года «О страховании вкладов физических лиц в
банках Российской Федерации»
6. Федеральный закон № 40-ФЗ от 25 февраля 1999 года «О несостоятельности (банкротстве) кредитных
организаций»
7. Федеральный закон № 161-ФЗ от 27 июня 2011 года «О национальной платежной системе»
8. Федеральный закон № 353-ФЗ от 21 декабря 2013 года «О потребительском кредите (займе)»
9. Указов Президента РФ, которые принимаются на основе и в развитие законов
10.Постановлений правительства
11.Актов специализированных министерств и ведомств
12.Актов ЦБ РФ, который имеет право осуществлять нормотворческую деятельность по вопросам,
отнесенным к его компетенции и издавать указания, положения и инструкции.
13.Норм международного права – международных договоров и межбанковских соглашений
3 - Роль и значение экономического анализа деятельности коммерческого банка
Экономический анализ деятельности коммерческого банка - представляет собой систему специальных знаний, связанных с изучением
финансово-экономических результатов деятельности банка, выявлением
факторов,
тенденции
и
пропорции
хозяйственных
процессов,
обоснованием направлений развития банка.
Объектом анализа - выступает коммерческая деятельность каждого
отдельного банка и их группировок (по территориальному»
функциональному или любому иному признаку).
Субъектами анализа могут выступать: коммерческие банки;
контрагенты банка, включая ЦБ; кредитные учреждения; государственные
налоговые службы; аудиторские фирмы; местные и центральные органы
власти; реальные и потенциальные клиенты и корреспонденты банка;
прочие физические и юридические лица.
4 - Информационное обеспечение экономического анализа
Информационное
обеспечение
экономического
анализа
деятельности
коммерческого банка представляет собой систему внешней и внутренней информации.
Система внешней информации предназначена для снабжения руководства банком
необходимыми сведениями о состоянии среды, в которой оно действует. Сбор внешней
информации предполагает накопление различных данных о ситуации на рынке (о
конкурентах, клиентах и т.д.).
Система внутренней информации характеризует банк с точки зрения внутреннего
состояния его дел. Она возникает в результате деятельности самого банка и должна
быть направлена на полное отражение текущей деловой информации, а также выдачу
оперативных сведений. К источникам внутренней информации можно отнести:
статистическую отчетность; бухгалтерскую отчетность; оценочные расчеты по
кредитованию; отчеты отраслевых (региональных) управляющих; результаты
внутренних исследований; акты ревизий и проверок; справки различного рода
(например, о временном использовании изъятых из обращения ценностей и др.
5 - Методика чтения и анализа баланса коммерческого банка
Банковский баланс является основным источником информации
для экономического анализа. Он комплексно характеризует
деятельность банка. Анализ баланса позволяет определить состояние ликвидности, доходности, а также степени риска при проведении отдельных банковских операций.
К
основным
принципам
построения
баланса
коммерческого банка можно отнести следующее: баланс
должен быть легко читаем, предельно ясен, иметь экономически и
логически обоснованные принципы группировки статей.