Расшифровка дебиторской задолженности Расшифровка дебиторской задолженности по статье 240 на 31.12.2006г. Таблица 1 тыс. руб. № 1 2 3 4 Наименование Покупатели, заказчики, в т.ч. перечень существенных дебиторов: ОАО КСК ОАО «Аромасинтез» Векселя к получению, в т.ч. перечень существенных дебиторов Авансы выданные, в т.ч. перечень существенных дебиторов: строительным организациям поставщикам услуг поставщикам материалов Прочие дебиторы Итого: Наименование Сумма 60978 32028 14882 0 52700 32829 15122 3435 49750 163428 Таблица 2 тыс. руб. Рост (+), Снижение (-) 2005г 2006г. по 12 0 0 0 по 12 104887 163428 +58541 104887 163428 +58541 0 53653 53653 0 60978 60978 0 +7325 +7325 ИТОГО 0 25568 25568 0 52700 52700 0 +27132 +27132 ИТОГО 0 25153 25193 0 49237 49237 0 +24084 +24084 Всего дебиторская задолженность: Дебиторская задолженность (платежи которой ожидаются более чем через месяцев после отчетной даты) Дебиторская задолженность (платежи которой ожидаются более в течение месяцев после отчетной даты) ИТОГО В том числе: Покупатели и заказчики Статья 231 Статья 241 ИТОГО Авансы выданные Статья 234 Статья 245 Прочие дебиторы Статья 235 Статья 246 По сравнению с 2005 годом краткосрочная дебиторская задолженность в 2006 году увеличилась на 58541 тыс. руб. или в 1,6 раза и составила на 31.12.2006г -163428 тыс. руб. Анализ состава и движения дебиторской задолженности Таблица 3 Наименование показателя Остаток на начало года Остаток на конец года Уд. вес, % Уд. Вес, Сумма, Тыс. руб. % Сумма, Тыс.руб. Темп роста остатка, % Отклонение Остатка, Тыс.руб. 1 1 .Дебиторская задолженность, всего 1.1 .Краткосрочная 1.1.1. в том числе просроченная 1.1.1.1. из нее длительностью свыше 3 месяцев 1.2 Долгосрочная 1.2.1. втом числе просроченная 1.2.1.1. из нее длительностью свыше 3 месяцев 2 3 4 5 6 7 104887 100,00 1 63428 88222 84,11 146131 89,42 165,64 57909 16665 15,89 17297 10,58 103,79 632 14882 14,19 14882 9,1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 100,00 155,81 58541 Данные таблицы показывают, что к концу года сумма остатка дебиторской задолженности возросла у организации почти на 56%. Доля просроченной дебиторской задолженности в начале отчетного года составляла 15,89% от общей суммы задолженности, а к концу отчетного периода она снизилась до 10,58%. Средняя оборачиваемость дебиторской задолженности в отчетном году аналогична оборачиваемости прошлого года и составила 13 оборотов, а средний срок погашения отчетного года также аналогичен прошлому и составил 28 дней. Доля дебиторской задолженности в общем объеме текущих активов текущего года составили 52,04%. Исходя из проведенного анализа дебиторской задолженности, можно сделать вывод, что организация имеет определенные проблемы с дебиторами и эти проблемы не уменьшились в отчетном году по сравнению с прошлым. Анализ и структура кредиторской задолженности Таблица 4 Наименование показателя 1 1 .Кредиторская задолженность, всего 1.1 .Краткосрочная Остаток на начало года Уд. вес, Сумма, Тыс.руб. % Остаток на конец года Уд-Вес, Сумма, Тыс.руб. % Темп роста остатка, % Отклонение Остатка, Тыс.руб. 2 3 4- 5 6 7 128403 100 202446 100 157,66 74043 128403 100 202446 100 157,66 74043 1.1.1. в том числе просроченная 0 0 0 0 0 0 1.1.1.1. из нее длительностью свыше 3 месяцев 0 0 0 0 0 0 По сравнению с 2005 годом краткосрочная кредиторская задолженность в целом увеличилась на 74043 тыс. руб., и на 31.12.2006 составила 202446 тыс. руб. По данным таблицы видим, что вся кредиторская задолженность является краткосрочной, задолженность вся текущая, просроченной задолженности нет. Структура кредиторской задолженности Таблица 5 На начало года Показатель Сумма, тыс. руб. Удельный вес, % На конец года Сумма, тыс. руб. Удельный вес, % 1 .Поставщики подрядчики 85181 66,34 96810 47,82 1.1.в т.ч. прочим поставщикам электрической и тепловой энергии 1.2. строительным организациям 1.3. ремонтным организациям 1.4. другим поставщикам и подрядчикам 56792 44,23 7294 3,60 4664 2497 21228 3,63 1,95 16,53 54098 906 34512 26,72 0,45 17,05 2.Задолженность по оплате труда 3.Задолженность перед внебюджетными фондами 13409 10,44 14862 7,34 4822 3,76 5313 2,62 4. Задолженность по налогам и сборам 5. Авансы полученные 6. Прочие кредиторы 6.1. в т.ч. НДС в неоплаченной продукции Кредиторская задолженность, всего 12135 9,45 18790 9,28 283 12573 8001 0,22 9,79 6,23 62169 4502 2684 30,71 2,23 1,33 128403 100 202446 100 Но данным таблицы видно, наибольший удельный вес на начало года в структуре кредиторской задолженности имела задолженность поставщикам и подрядчикам (66,34%), на втором месте стояла задолженность по оплате труда (10,44%). К концу отчетного года кредиторская задолженность увеличилась в основном за счет задолженности поставщикам и подрядчикам (удельный вес в структуре 47,82%), и авансов полученных, их доля в структуре кредиторской задолженности составила (30,71%).