СУР8

ТАМОЖЕННЫЕ РИСКИ КАК
ОБЪЕКТ
УПРАВЛЕНИЯ
Вопросы:
• Развитие понятия «риска»
• Развитие управления рисками в
Таможенном деле
• Стандарты в области управления рисками
Понятие «риска»
•
•
•
•
•
Дэвид Юм (David Hume)
Франк Найт (F. Knight)
Дж. Мэйнард Кинес (J. M. Keynes)
Ричард фон Мизес (R. von Mises)
Андрей Колмогоров
Риск
Неопределенность
 По мнению П. Самуэльсона: «…Неопределенность порождает
несоответствие между тем, чего люди ожидают, и тем, что
действительно происходит. Количественным выражением этого
несоответствия и является прибыль (или убыток)».
 Т.В. Севрук определяет риск как ситуативную характеристику
деятельности любого юридического лица, в том числе и субъекта
финансового сектора, состоящую из неопределенности ее исхода и
возможных неблагоприятных последствий в случае неуспеха.
 «Риск – характеристики ситуации или действия, когда возможны
многие исходы, существует неопределенность в отношении
конкретного исхода и по крайней мере одна из возможностей
нежелательна.
 ИСО 79-2009 «риск» – это комбинация вероятности события и его
последствий.
 ГОСТ Р 51897-2002 «риск» определен как сочетание вероятности
события и его последствий.
Этап 1. Управление рисками в условиях полного и
детализированного контроля (1960–1990)
Последовательная реализация обязательного многоступенчатого
таможенного контроля с участием многих структурных
подразделений таможенной службы.
Этап 2. Управление рисками в условиях функционально-выборочного
контроля (1991–2000)
Методы выборочных проверок на основе случайного отбора или
определения процента досмотров
Этап 3. Управление рисками в условиях Процессно-выборочного
контроля (2001–2010)
Принцип выборочного таможенного контроля
Этап 4. Система управления рисками в условиях интегральнооперативного контроля и мониторинга (2011–2020)
Субъектно-ориентированный, синергетический и системно- процессный
подходы
Этап 1. Управление рисками в условиях полного и
детализированного контроля (1960–1990)
Этап 2. Управление рисками в условиях функциональновыборочного контроля
(1991–2000)
Руководство по анализу рисков и таможенному
контролю Европейского Союза;
Стандартная структура управления риском
Европейского Союза;
Руководство по управлению рисками Всемирной
таможенной организации
Появляется технология системы «человекмашина», т.е. автоматизированные
информационные системы таможенной
деятельности.
Этап 3. Управление рисками в условиях
Процессно-выборочного контроля (2001–2010)
Процессный контроль с учетом системы
управления рисками:
• предварительный контроль (предварительное
информирование, предварительные
решения);
• основной таможенный контроль;
• контроль после выпуска товаров (таможенный
пост-аудит)
• (АИСТ-РТ-21, АИСТ-М, КАСТО-АИСТ и т.д.) –
«человек-машина»
Этап 3. Управление рисками в условиях
Процессно-выборочного контроля (2001–2010)
• 2005 г. ВТамО Рамочные стандарты
безопасности и облегчения мировой
торговли (Framework Of Standards to Secure
and Facilitate Global Trade (FSSFGT).
Этап 4. Система управления рисками в условиях
интегрально-оперативного контроля и мониторинга
(2011–2020)
• Принцип «единого окна» (single window)
• Принцип «единой остановки» (single stop)
• Сокращение количества необходимых
документов
• Совместная обработка на основе
реализации принципов интегральнооперативного контроля.
Стандарты в области управления
рисками
Международные стандарты в области
управления рисками:
• − Стандарт ИСО 31000-2009 – Рискменеджмент – руководящие принципы;
• − Стандарт ИСО 31010-2009 – Рискменеджмент – техники применения;
• − Стандарт ИСО 79-2009 – Рискменеджмент – основные понятия.
Стандарты в области управления
рисками
Национальные стандарты в области
управления рисками:
•
•
•
•
•
•
1) ГОСТ Р 51897-2002 Менеджмент риска. Термины и определения;
2) ГОСТ Р 51901.1-2002 Менеджмент риска. Анализ риска технологических
схем;
3) ГОСТ Р 51901.4-2005 Менеджмент риска. Руководство по применению при
проектировании;
4) ГОСТ Р 51901.15-2005 Менеджмент риска. Применение марковских
методов;
5) ГОСТ Р 51901.6-2005 Менеджмент риска. Программа повышения
надежности;
6) ГОСТ Р 1МЭК 61160-2006 Менеджмент риска. Формальный анализ проекта.
Менеджмент риска – это системное
применение политики, процедур и методов
управления к задачам определения
ситуации, идентификации, анализа, оценки,
обработки, мониторинга риска и обмена
информацией, относящейся к риску, для
обеспечения снижения потерь и
увеличения рентабельности.
Понятия «риска» в рамках ТС
• Риск - Степень вероятности несоблюдения таможенного
законодательства ТС и (или) законодательства государствучастников ТС
• Анализ риска – Систематическое использование
имеющейся у таможенных органов информации для
определения обстоятельств и условий возникновения
рисков, их идентификации и оценки вероятных
последствий несоблюдения таможенного
законодательства ТС
Понятия «риска» в рамках ТС
 Выявленный риск – Факт, свидетельствующий о том, что
нарушение таможенного
 законодательства ТС и (или) законодательства государств –
участников ТС уже произошло и таможенные органы имеют
информацию о данном факте
 Потенциальный риск - Риск, который не был выявлен, но
условия для его возникновения существуют
 Область риска - Отдельные сгруппированные объекты анализа
риска, в отношении которых требуется применение отдельных форм
таможенного контроля или их совокупности, а также повышение
эффективности таможенного администрирования
Понятия «риска» в рамках ТС
• Оценка риска –Систематическое определение
возможности возникновения риска и последствий
нарушений таможенного законодательства ТС в случае его
возникновения
• Индикаторы риска -Определенные критерии с
заранее заданными параметрами, отклонение от которых
или соответствие которым позволяет осуществлять выбор
объекта контроля
Понятия «риска» в рамках ТС
 Управление риском –Систематическая работа по
разработке и практической реализации мер по
предотвращению и минимизации рисков, оценке
эффективности их применения, а также контролю за
совершением таможенных операций, предусматривающая
непрерывное обновление, анализ и пересмотр
имеющейся у таможенных органов информации
 Профиль риска - Совокупность сведений об области
риска, индикаторах риска, а также указания о применении
необходимых мер по предотвращению или минимизации
рисков