Бюджет - Администрация Калязинского района

Бюджет муниципального образования
«Калязинский район» Тверской области
на 2016 год
Подготовлен на основании решения Собрания депутатов
Калязинского района Тверской области от 29.12.2015 №
100 «О бюджете Калязинского района на 2016 год»
Основные понятия и термины
Бюджет – форма образования и расходования денежных средств, предназначенных для
финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления.
Бюджетная система
Российской Федерации
федеральный
бюджет
бюджеты
государственных
внебюджетных
фондов Российской
Федерации
бюджеты
муниципальных
районов
бюджеты
субъектов
Российской
Федерации
бюджеты
территориальных
государственных
внебюджетных
фондов
бюджеты городских
округов
местные
бюджеты
бюджеты городских и
сельских поселений
Основные понятия и термины
Консолидированный бюджет
Калязинского района
Бюджет МО
«Калязинский
район»
Тверской области
Бюджет городского
поселения г.Калязин
Тверской области
Бюджеты
сельских
поселений
Калязинского
района
Тверской области
Основные
термины
Основные понятия и термины
Доходы бюджета − поступающие в бюджет денежные средства, за исключением средств, являющихся в
соответствии с настоящим Кодексом источниками финансирования дефицита бюджета;
Расходы бюджета − выплачиваемые из бюджета денежные средства, за исключением средств,
являющихся в соответствии с настоящим Кодексом источниками финансирования дефицита бюджета;
Дефицит бюджета − превышение расходов бюджета над его доходами;
Профицит бюджета − превышение доходов бюджета над его расходами;
Межбюджетные отношения − взаимоотношения между публично-правовыми образованиями по
вопросам регулирования бюджетных правоотношений, организации и осуществления бюджетного
процесса;
Межбюджетные трансферты − средства, предоставляемые одним бюджетом бюджетной системы
Российской Федерации другому бюджету бюджетной системы Российской Федерации;
Муниципальная программа МО «Калязинский район» – система мероприятий, взаимоувязанных по
задачам, срокам осуществления и ресурсам, обеспечивающая в рамках решения вопросов местного
значения достижения целей стратегии и (или) программы комплексного социально-экономического
развития Калязинского района, утвержденной в установленном порядке
Основные понятия и термины
Поступающие в бюджет
денежные средства являются
ДОХОДАМИ БЮДЖЕТА
Налоговые
доходы – часть
доходов
граждан и
организаций,
которые они
обязаны
заплатить
государству
(например,
налог на
доходы
физических
лиц, акцизы,
единый налог
на вмененный
доход, единый
сельхоз.налог
и др.)
Неналоговые
доходы –
платежи в
виде
штрафов,
санкций за
нарушение
законодатель
ства, доходы
от
использовани
я и продажи
имущества и
др.
Безвозмездн
ые
поступления
– средства,
поступающие
из других
бюджетов
(дотации,
субсидии,
субвенции,
иные
межбюджетн
ые
трансферты),
а также
безвозмездны
е поступления
от
физических и
юридических
лиц
К расходам бюджета
относятся расходы на
содержание муниципальных
учреждений (школы, детские
сады, библиотеки,
учреждения культуры,
учреждения дополнительного
образования детей и другие),
ремонт объектов
муниципальной
собственности, расходы на
жилищно-коммунальное
хозяйство, дорожное
хозяйство и другие)
Основные понятия и термины
Превышение доходов над
расходами образует
положительный остаток
бюджета ПРОФИЦИТ
На 2016 год бюджет составлен на один год
Если расходная часть
бюджета превышает
доходную, то бюджет
формируется с
ДЕФИЦИТОМ
Основные параметры бюджета Калязинского района
Наименование показателя
Факт
за 2014 год
Утвержденный
план на 2015 год
(первоначальны
й бюджет)
Утвержденный
план на 2015 год
(№ 101 от
29.12.2015)
Основные
параметры на
2016 год
Доходы
464 393,6
322 974,1
445 335,5
336 052,9
Налоговые и неналоговые доходы
159 192,1
139 117,6
150 595,8
143 419,9
Безвозмездные поступления
305 201,5
183 856,5
294 739,7
192 633,0
Расходы
417 710,8
317 974,1
478 663,6
331 052,9
46 682,8
5 000,0
- 33 328,1
5 000,0
Дефицит/профицит (−,+)
Особенности формирования налоговых и неналоговых доходов
Федеральным законом от 21 июля 2014 года № 219-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный
закон «Об охране окружающей среды» изменены сроки уплаты платы за негативное воздействие на
окружающую среду, отчетным периодом признается календарный год и уплачивается не позднее 1 марта
года, следующего за отчетным (ранее отчетным периодом является квартал, срок уплаты – до 20 числа
месяца, следующего за отчетным). Данная норма вступает в действие с 1 января 2016 года, т.е. в 2016 году
поступит только плата за 4 квартал 2015 года, а с 2017 года плата будет поступать только по сроку 1 марта в
полном объеме по расчетам за год.
Кроме того, плата за негативное воздействие на окружающую среду передвижными объектами
исключена из объектов налогообложения.
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации с 1 января 2016 года плата за
негативное воздействие на окружающую среду подлежит зачислению в местные бюджеты по нормативу 55
% вместо 40 %, действовавших в 2015 году.
Структура доходов бюджета Калязинского района на 2016 год
ДОХОДЫ
ВСЕГО
Безвозмездные
поступления
Дотации
15 370,0 (8,0%)
336 052,9
(100%)
192 633,0
(57,3%)
143 419,9
(42,7%)
Субвенции
138 203,6 (71,7%)
Иные МБТ
39 059,4
(20,3%)
Налоговые и
неналоговые
доходы
Динамика налоговых и неналоговых доходов бюджета
Калязинского района
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ (ТЫС.РУБ.)
2007 год
факт
2008 год
факт
2009 год
факт
2010 год
факт
2011 год
факт
2012 год
факт
2013 год
факт
2014 год
факт
2015 год
факт
2016 год
100 997,0
123 830,0
125 775,9
118 919,3
133 571,1
140 335,0
152 087,0
159 192,1
155 228,4
143 419,9
+ 44 025,0
+ 22 833,0
+ 1 945,9
− 6 856,6
+ 14 651,8
+ 6 763,9
+ 11 752,0
+ 7 105,1
− 3 963,7
− 11 808,5
Структура налоговых и неналоговых доходов бюджета
Калязинского района на 2016 год
Налоговые доходы
Неналоговые доходы
Структура безвозмездных поступлений
Расходы бюджета МО «Калязинский район»
В целях повышения эффективности и результативности расходов с 2014 года бюджет Калязинского
района формируется на основе муниципальных программ, охватывающих все основные сферы
(направления) деятельности органов местного самоуправления Калязинского района.
Преимуществом программного бюджета является распределение расходов бюджета не по
ведомственному принципу, а по муниципальным программам, которые имеют цели, задачи, показатели
эффективности, которые отражают степень их достижения. Таким образом, бюджетные средства
направляются на достижение конкретного результата.
В МО «Калязинский район» Тверской области принято 13 муниципальных программ на 2014-2018
годы.
На 2016 год в рамках муниципальных программ предусмотрено 99,5% от общего объема расходов
бюджета МО «Калязинский» Тверской области.
К расходам, не включенным в муниципальные программы, отнесены расходы на обеспечение
деятельности контрольно-счетной палаты, собрания депутатов Калязинского района, резервный фонд.
Расходы бюджета МО «Калязинский район» на реализацию
муниципальных программ (тыс.руб.)
Структура расходов бюджета Калязинского района
Динамика предоставления дотаций Калязинскому району
из областного бюджета (тыс. руб.)
150,000.0
141,780.4
140,000.0
130,000.0
120,000.0
110,000.0
100,000.0
90,000.0
80,000.0
70,000.0
60,000.0
50,000.0
40,000.0
30,000.0
19,327.0
22,863.0
22,836.8
23,556.5
18,187.0
15,667.0
20,000.0
18,486.8
15,370.0
2015
2016
10,083.0
10,000.0
645.0
0.0
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Распределение целевых межбюджетных трансфертов
из областного бюджета по отраслям (тыс. руб.)
Субвенции
ВСЕГО
уд.вес
138 203,6
Общегосударственные вопросы
482,5
0,3%
Органы юстиции
609,0
0,5%
5 963,2
4,3%
115 173,0
83,3%
Национальная экономика
Образование
Социальная политика
15 975,9
11,6%