О Федеральном казначействе
реклама
АСФК – Автоматизированная система Федерального казначейства 1 Основные даты и документы Указ Президента Российской Федерации от 8 декабря 1992 г. № 1556 «О Федеральном казначействе» Постановление Совета Министров - Правительства Российской Федерации от 27 августа 1993 г. № 864 «О Федеральном казначействе Российской Федерации». Федеральный закон от 15 августа 1996 г. № 115-ФЗ «О бюджетной классификации Российской Федерации», Федеральная целевая программа развития органов Федерального казначейства на 2000 – 2004 годы, утвержденная постановлением Правительства Российской Федерации 23 июня 1999 г. № 677. 2 Одной из важнейших задач, предусмотренных Программой, было создание, развитие, полномасштабное внедрение и организация эффективного использования единой информационной, телекоммуникационной системы органов Федерального казначейства с учетом обеспечения безопасности информации. Создание информационной системы Федерального казначейства (далее АС ФК) стало центральной 3 Изменения бюджетного законодательства 2007-2010 •доведение бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств при организации исполнения федерального бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита федерального бюджета и передачи бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств при реорганизации участников бюджетного процесса федерального уровня; •установлен порядок открытия и ведения лицевых счетов клиентов – участников бюджетного процесса Федеральным казначейством и его территориальными органами; •разработана процедура санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета; •организован учет бюджетных обязательств получателей средств федерального бюджета; •кассовое обслуживание исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядок осуществления органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов; •учет Федеральным казначейством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации; •правила обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. 4 Функциональные процессы, реализованные в АСФК 1. Регистрация и доведение бюджета: регистрация бюджетных данных 2. Кассовое планирование: формирование кассового плана; ежемесячное уточнение кассового плана; анализ данных кассового плана. 3. Контроль и учет обязательств: учет бюджетных обязательств; учет бюджетных обязательств по исполнительным документам; регистрация заявок на кассовый расход; проверка регистрируемых заявок на кассовый расход; особенности проверки регистрируемых заявок на кассовый расход по исполнительным документам. 4. Управление платежами: доведение денежных средств до счетов УФК; подготовка платежных документов; обработка банковских выписок. 5. Обработка и учет поступлений: распределение поступлений и определение сумм к перечислению в другие бюджеты; регистрация уведомлений и заключений АП и перерасчет задолженности между бюджетами; обработка невыясненных поступлений. 6. Ведение главной книги: регистрация бухгалтерских проводок по счетам Главной книги; закрытие операционного дня; закрытие финансового периода и финансового года. 7. Формирование бюджетной отчетности 8. Ведение справочной информации. 9. Бухгалтерский учет бюджетных учреждений: общие требования к ведению бухгалтерского учета в органах ФК, как бюджетных учреждениях. 10. Кассовое обслуживание других бюджетов: кассовое обслуживание исполнения бюджетов субъектов РФ и муниципальных образований. 5 Автоматизированная система Федерального казначейства – результат реализации АС ФК — единая информационная и телекоммуникационная система Федерального казначейства, органов Федерального казначейства, обеспечивающая необходимый уровень безопасности информации АС ФК предназначена для обеспечения производственных процессов в Федеральном казначействе, органах Федерального казначейства в части кассового обслуживания исполнения и исполнения федерального бюджета, кассового обслуживания исполнения бюджетов государственных внебюджетных фондов, бюджетов субъектов РФ, территориальных государственных внебюджетных фондов и бюджетов муниципальных образований АС ФК обеспечивает автоматизацию информационного взаимодействия Федерального казначейства, органов Федерального казначейства с другими участниками бюджетного процесса с использованием специализированных АРМ или за счет прямого информационного взаимодействия между соответствующими информационными системами 6 Масштаб системы • Центральный аппарат Федерального казначейства • 83 Управления Федерального казначейства: открытый и защищенный контур • Более 2000 Отделений Федерального казначейства/отделов УФК • ~ 60 000 лицевых счетов федерального бюджета • ~ 290 000 лицевых счетов бюджетов субъекта/местных бюджетов • ~ 800 000 записей в централизованном справочнике кодов бюджетной классификации • Количество платежных документов по доходам в одном УФК – до 320 000 в день • Количество платежных документов по расходам в одном УФК – до 50 000 в день • Поддерживаемые операционные системы: IBM AIX, HP-UX, Windows 7 Распределение функций системы по организационным компонентам Подсистема Функциональный модуль ЦАФК 1 Регистрация и доведение бюджета 2 Кассовое планирование 3 Контроль и учет обязательств 4 Управление платежами 5 Обработка и учет поступлений 6 Ведение Главной Книги 7 Формирование бюджетной отчетности 8 Ведение справочников УФК ОФКoffline Организационные компоненты АСФК 9 Преимущества использования АСФК: Высокое качество данных • Переход от разрозненных массивов к единой базе • Централизация учетных данных и справочников на уровне региона • Хранение транзакционных и учетных данных минимум за 5 лет • Оперативное и централизованное представление информации в различных разрезах и формах 10 Централизованной ведение справочников в АСФК Виды справочников по способу ведения: • Централизованные (РУБП, информация об ЛС, банки и т.п.) • Распределенные (КБК, нормативы распределения и т.п.) • Локальные (справочник поставщиков, банковские счета поставщиков и т.п.) 13 Электронный документооборот Федерального казначейства с участниками бюджетного процесса. АСФК и СУФД Портал АСФК: http://web-ссылка/ Ввод/загрузка документа Контроль на справочники Утверждение документа с применением ЭЦП Интернет Просмотр статусов документов Просмотр отчетности по ЛС УБП АСФК 6 Преимущества внедрения СУФД-онлайн Оперативность За меньшее время и меньшим составом группы внедрения можно внедрить большее количество ДУБП Нет необходимости выезда к клиенту Необходимое ППО на своем рабочем месте ДУБП может установить своими силами Сокращение сроков Срок внедрения региона 1 месяц, и не зависит от количества внедряемых ДУБП Снижение рисков Отсутствие базы данных у клиента снижает локальные ошибки Снижение затрат на обслуживание системы Унифицированные настойки упрощают заведение новых и администрирование текущих клиентов Функциональность СУФД-онлайн Повсеместный доступ Работа с документами из любого места (например, ноутбук с установленным СПО) Мгновенная передача документов в учетную систему OeBS Обновления справочной информации происходит автоматически Надежность хранения всех документов Все документы хранятся на надежных серверах УФК, отсутствует необходимость локального резервного копирования. Простота в использовании Исключается необходимость: - устанавливать и обновлять дополнительное ППО (СУФД/СЭД) - производить обновление справочников - создавать несколько АРМ-ов (для всех ролей ДУБП) Масштабируемость Нет ограничений по организации рабочих мест. Одновременно могут работать все пользователи Общие настройки для всех клиентов Невысокие технические требования к рабочему месту Повышение юридической и информационной безопасности при использовании СУФД-онлайн Документ с наложенной ЭЦП поступает в базу данных АСФК и храниться в неизменном виде (с наложенной ЭЦП на уровне клиента). Соблюдение принципов и правовых норм при использование ЭЦП: Соблюдение принципа соответствия: 1 пользователь – 1 ЭЦП Снижение возможности использования одним сотрудником нескольких ЭЦП Документы не хранятся на рабочих станциям/серверах ДУБП, отсутствует риск несанкционированного доступа к информации. Работа с пользователя с УФК осуществляется через безопасное VPNсоединение (СПО Континента-АП). Перехват информации при передаче невозможен. 15 Дальнейшее развитие информационных систем с использованием АС ФК КПЭ Развитие информационно-аналитической системы ключевых показателей эффективности исполнения бюджетов бюджетной системы РФ ООС Развитие Официального сайта для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг СПТО Развитие системы поддержки технологического обеспечения УНИФО Тиражирование системы учета начислений и фактов оплаты АСУГФ Создание и развитие интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет». Комплекс АКСИОК предназначен для автоматизации хозяйственной деятельности организаций и учреждений, находящихся на бюджетном финансировании. Круг вопросов, решаемых комплексом, можно разбить на следующие функциональные блоки: •Планирование и доведение финансирования; •Учет движения средств на счетах, администрирование поступлений, осуществление расходов, учет нефинансовых активов и хозяйственных операций; •Кадровый учет и расчеты с персоналом; •Подготовка и сбор отчетности. 17 Программный комплекс «АКСИОК». ПК «АКСИОК» Подсистема «Денежные средства» Подсистема «Заработная плата» Подсистема «Кадры» Подсистема «Сводный учет и отчетность» Подсистема «Справочник и НСИ» Подсистема «Учет материальны х ценностей» Подсистема «Финансирование по главе 100 «Федеральное Казначейство» Комплекс задач «Общесистем ное администрир ование» Комплекс задач «Ведение общесистемн ой нормативносправочной информации» Комплекс задач «Ведение лицевых счетов» Комплекс задач «Составлени е и ведение бюджетной сметы» Комплекс задач «Составлени е и ведение бюджетной росписи» Комплекс задач «Реализация мер социальной поддержки граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие радиационных аварий и ядерных испытаний» Комплекс задач «Доведение бюджетных данных» Комплекс задач «Ведение реестра расходных обязательств» Комплекс задач «Осуществление операций по компенсационным выплатам по вкладам (взносам) в организациях государственного страхования» 18 Основные предпосылки модернизации и завершения эксплуатации. - Отсутствие у комплексов задач ПК «АКСИОК» общего информационного пространства. - Несоответствие требованиям обеспечения безопасности доступа и требованиям Федерального закона РФ от 27 июля 2007 года № 152-ФЗ «О персональных данных». - Требования, предъявляемые ФК к новым Информационным системам. - Увеличение круга решаемых задач функциональными подразделениями ФК. 19 Прикладное программное обеспечение «АКСИОК.Net». Распорядители бюджетных средств Комплекс задач «Учет материальны х ценностей» Передача установленной отчетности Комплекс Комплекс задач Комплекс задач «Формирован задач «Выгрузка ие отчетности «Выгрузка отчетности во на основе налоговой внебюджетны данных отчетности» е фонды» учета» Комплекс задач «Подготовка, сбор и свод данных» Учет нефинансовых активов Комплекс задач «Расчеты с персоналом» Комплекс задач «Ведение системы управленческ ого учета» Управленческий учет затрат и результатов деятельности Комплекс задач «Учет персонала» Расчеты заработной платы Комплекс задач «Ведение лицевых счетов» Внебюджетные фонды ... Передача установленной отчетности Кадровый учет Исполнение функций администратора доходов бюджета Отражение операций на лицевых счетах Комплекс задач «Администри рование поступлений» Налоговая служба Отражение операций на лицевых счетах Проведение расходов Доведение бюджетных данных (Казначейские уведомления, Расходные расписания) Комплекс задач «Формирован ие и учет платежных документов» Формирование и учет расходных документов Формирование Сметы по приносящей доход деятельности Передача сведений о Бюджетных Обязательствах Формирование Бюджетной Сметы Главные распорядители бюджетных средств Комплекс задач «Доведение бюджетных данных» Комплекс задач «Ведение и учет сведений об обязательств ах» Формирование и учет Бюджетных Обязательств Комплекс задач «Составлени е и ведение внебюджетно й сметы» ОФК Доведение бюджетных данных (Казначейские уведомления, Расходные расписания) Комплекс задач «Составлени е и ведение бюджетной сметы» Формирование Сметы по приносящей доход деятельности Ведение реестра расходных обязательств Комплекс задач «Ведение реестра расходных обязательств» Ведение реестра расходных обязательств УФК Формирование Бюджетной Росписи ЦАФК Комплекс задач «Составлени е и ведение бюджетной росписи» Формирование Бюджетной Росписи ППО «АКСИОК.Net» Министерство финансов Получатели аналитической и статистической отчетности Формирование аналитической статистической и бухгалтерской отчетности Федеральное казначейство Документооборот администратора доходов бюджета Надзорные и курирующие органы Получатели бюджетных средств Участники бюджетного процесса 20 Новые возможности ППО «АКСИОК.Net». • Выбор наиболее подходящей физической схемы прикладной архитектуры системы. • Широкие возможности администрирования ППО. • Унификация методов обработки документов. • Получение любых аналитических данных в любой момент времени без каких либо предварительных мероприятий. • Непрерывный цикл формирования и обработки документов, без дополнительных операций импорта – экспорта данных. 21 Информационно-аналитическая системы ключевых показателей эффективности исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в Федеральном казначействе KPI -Key Performance Indicators КПЭ зародилось в 50-е годы, как система оценки, помогающая определить достижение стратегических и тактических (операционных) целей. Показатели КПЭ призваны отражать как результаты текущей деятельности, так и обеспечивать возможность оценки эффективности функционирования бизнес-процессов с целью достижения заданных результатов 22 КПЭ ФК • • • • • • • • • Применительно к Федеральному казначейству, если основная цель — эффективно управлять финансовыми потоками и обеспечить прозрачность операций с бюджетными ресурсами, то КПЭ, прежде всего, нацелены на получение оперативной информации о ходе исполнения, и о финансовом состоянии бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. С 1 января 2010 года Федеральное казначейство приступило к осуществлению ежедневного формирования и сбора контрольных показателей, получаемых на основании данных, зарегистрированных в учетных системах Федерального казначейства и его территориальных органах, которые необходимы для оценки исполнения бюджетов. На сегодняшний день система КПЭ насчитывает более 150 контрольных показателей. Все показатели структурированы по 6-ти направлениям анализа: Кассовая позиция бюджета (ов) Исполнение расходной части бюджета Исполнение доходной части бюджета Межбюджетное регулирование Источники финансирования дефицита бюджета Общие показатели эффективности 23 Пример оперативного анализа доходов и расходов бюджетов 24 Пример возможного анализа бюджетных данных 25 Пример оповещения при отрицательном показателе остатка средств на балансовом счете 40105 26 Пример регламентного отчета для мониторинга движения целевых межбюджетных трансфертов 27
