ИТОГИ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ
реклама
Что такое «Бюджет для граждан»? • • • • «Бюджет для граждан» познакомит Вас с положениями проекта основного финансового документа Окуловского муниципального района – решения Думы Окуловского муниципального района «О бюджете Окуловского муниципального района на 2016 годи. Представленная информация предназначена для широкого круга пользователей и будет интересна и полезна как студентам, педагогам, молодым семьям, так и пенсионерам и другим категориям населения, так как бюджет Окуловского муниципального района затрагивает интересы каждого жителя Окуловского района. Граждане — и как налогоплательщики, и как потребители общественных благ — должны быть уверены в том, что передаваемые ими в распоряжение государства средства используются прозрачно и эффективно, приносят конкретные результаты как для общества в целом, так и для каждой семьи, для каждого человека. Мы постарались в доступной и понятной для граждан форме показать основные параметры бюджета Окуловского муниципального района. • • • • • • Решение Думы Глава района образование экономика БЮДЖЕТ транспорт финансы социальная политика культура ЖКХ дороги Бюджетный процесс - ежегодное формирование и исполнение бюджета Составление проекта бюджета (органы исполнительной власти, финансовые органы) Рассмотрение проекта бюджета подготовка экономического обоснования доходов и расходов бюджета (законодательные, представительные органы власти, публичные слушания) Утверждение бюджета (законодательные, представительные органы власти) Исполнение бюджета (органы исполнительной власти; местная администрация, финансовые органы) принятие решения о бюджете на очередной финансовый год и плановый период получение доходов бюджета и распределение бюджетных средств в соответствии с решением о бюджете Формирование отчета об исполнении бюджета (органы исполнительной власти; местная администрация, финансовые органы) Утверждение отчета об исполнении бюджета (законодательные, представительные органы власти) принятие решения об исполнении бюджета за отчетный финансовый год Составление проекта бюджета муниципального района основано на: 1 2 3 4 прогнозе социальноэкономическ ого развития Окуловского муниципаль ного района основных направле ниях бюджетной и налоговой политики показателях формирова ния межбюджет ных отношений муниципаль ных программах Окуловского муниципаль ного района Что такое бюджет? Какие бывают бюджеты? Со старонормандского bougette — это сумка, кошелёк Бюджет -это план доходов и расходов на определенный период КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БЮДЖЕТ ОКУЛОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЮДЖЕТ ОКУЛОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЮДЖЕТЫ ГОРОДСКИХ ПОСЕЛЕНИЙ: ОКУЛОВСКОГО ГП КУЛОТИНСКОГО ГП УГЛОВСКОГО ГП БЮДЖЕТЫ СЕЛЬСКИХ ПОСЕЛЕНИЙ: БЕРЕЗОВИКСКОГО СП БОРОВЕНКОВСКОГО СП КОТОВСКОГО СП ТУРБИННОГО СП Бюджетная система Российской Федерации Бюджетная система Российской Федерации Федеральный бюджет Бюджеты субъектов Российской Федерации = Консолидированный бюджет Российской Федерации Консолидированные бюджеты субъектов Российской Федерации Консолидированные бюджеты муниципальных районов Бюджеты районов Бюджеты государственных внебюджетных фондов + Государственные внебюджетные фонды Российской Федерации Территориальные фонды обязательного медицинского страхования Бюджеты городских округов Бюджеты поселений Доходы бюджета - это безвозмездные и безвозвратные поступления денежных средств в бюджет ДОХОДЫ БЮДЖЕТА Налоговые доходы Поступления от уплаты налогов, установленных Налоговым кодексом Российской Федерации, например: → налог на доходы физических лиц; → акцизы; → налоги на совокупный доход; → госпошлина; → другие налоги. Неналоговые доходы Поступления от уплаты других пошлин и сборов, установленных законодательством, а также штрафов за нарушение законодательства, например: → платежи за пользование природными ресурсами; → штрафные санкции; → другие. Безвозмездные поступления Поступления от других бюджетов бюджетной системы (межбюджетные трансферты), организаций, граждан (кроме налоговых и неналоговых доходов) Налог - обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований ВИДЫ НАЛОГОВ ФЕДЕРАЛЬНЫЕ РЕГИОНАЛЬНЫЕ МЕСТНЫЕ УСТАНОВЛЕНЫ НАЛОГОВЫМ КОДЕКСОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ и обязательны к уплате на всей территории Российской Федерации, например: ✓Налог на прибыль организаций; ✓Налог на доходы физических лиц; ✓Акцизы. и законами субъектов Российской Федерации и обязательны к уплате на соответствующих территориях субъектов РФ, например: ✓Налог на имущество организаций; ✓Транспортный налог. и нормативными актами представительных органов муниципальных образований и обязательны к уплате на территориях соответствующих муниципальных образований, например: ✓Земельный налог; ✓Налог на имущество физических лиц. Нормативы зачисления налогов по уровням бюджета на территории Окуловского района Налоги и сборы, установленные законодательством Бюджет муниципального района с территорий городских поселений с территорий сельских поселений 26% 34% Ф Е Д Е Р А Л Ь Н Ы Е Налог на доходы физических лиц Единый сельскохозяйственн ый налог 50% М Е С Т Н Ы Е Налог на имущество физических лиц Земельный налог Бюджеты городских поселений Бюджеты сельских поселений 10% 2% Акцизы 0,3650 0,05660,1979 0,02470,1356 Государственная пошлина 100% - - Единый налог на вмененный доход 100% - - 70% 50% 30% - - 100% 100% - - 100% 100% Межбюджетные трансферты - основной вид безвозмездных перечислений Межбюджетные трансферты - это денежные средства, перечисляемые из одного бюджета бюджетной системы Российской Федерации другому. Виды межбюджетных трансфертов Дотации (от лат. «Dotatio» дар, пожертвование) Субвенции (от лат. «Subvenire» -приходить на помощь) Субсидии (от лат. «Subsidium» Поддержка) Определение Предоставляются без определения конкретной цели их использования Предоставляются на финансирование «переданных» другим публичноправовым образованиям полномочий Предоставляются на условиях долевого софинансирования расходов других бюджетов Расходы бюджета – бюджетные ассигнования выплачиваемые из бюджета денежные средства, за исключением средств, являющихся источниками финансирования дефицита бюджета. Формирование расходов осуществляется в соответствии с расходными обязательствами, обусловленными установленным законодательством разграничением полномочий, исполнение которых должно происходить в очередном финансовом году за счет средств соответствующих бюджетов. Принципы формирования расходов бюджета: • по разделам; • по ведомствам; • по муниципальным программам Окуловского района Исполнение бюджета по расходам предусматривает принятие бюджетных обязательств подтверждение денежных обязательств санкционирование оплаты денежных обязательств подтверждение исполнения денежных обязательств Расходы бюджета направляются на: 01.Общегосударственные расходы 02. Национальная оборона 03.Нацональная безопасность и правоохранительная деятельность 04.Национальная экономика 05.Жилищно – коммунальное хозяйство 07.Образование 08.Культура и кинематография 10.Социальная политика 11.Физическая культура и спорт 13.Обслуживание государственного и муниципального долга 14.Межбюджетные трансферты бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований общего характера Основные параметры проекта решения Думы Окуловского муниципального района «О бюджете Окуловского муниципального района на 2016 год» 2014 отчет 2015 план 2016 бюджет на 01.10.2015 667 274,2 564 820,1 522 409,0 налоговые и неналоговые доходы 149 493,5 123 485,0 173 246,8 безвозмездные поступления 517 780,7 441 335,1 349 162,2 II. Расходы, всего 687 661,8 573 772,4 522 409,0 III. Дефицит (-), профицит (+) -20 387,6 -8 985,3 0 lV. Источники финансирования дефицита 20 387,6 8 985,3 0 I. Доходы, всего из них: Доходы бюджета муниципального района, млн.рублей 562,1 700 441,6 422,6 517,8 600 365,0 349,2 500 400 300 200 100 136,1 169,7 208,3 149,5 159,2 173,2 0 2011 отчет 2012 отчет 2013 отчет 2014 отчет 2015 план Налоговые и неналоговые доходы 2016 бюджет Безвозмездные поступления Структура налоговых и неналоговых доходов бюджета Окуловского муниципального района в 2016 году Структура безвозмездных поступлений в бюджет Окуловского муниципального района в 2016 году 544,0 780,1 тыс.рублей 40 269,1 307 569,0 Дотации Субсидии Субвенции Иные межбюджетные трансферты Динамика расходов бюджета Окуловского муниципального района, тыс.рублей Структура расходов бюджета Окуловского муниципального района в 2016 году 0,4% Межбюджетные трансферты Физическая культура и спорт Нац.оборона, нац.безопасность, ЖКХ, другие 3,4% 9,3% Общегосударственные вопросы 0,4% 2,1% Национальная экономика 26,9% Социальная политика Бюджет на 2016 год – 522 млн. 409,0 тыс.рублей 7,9% 49,6% Культура Образование Динамика расходов главных распорядителей бюджетных средств 300 000,0 250 000,0 200 000,0 150 000,0 100 000,0 50 000,0 0,0 2010 отчет 2011 отчет Администрация МР Комитет образования 2012 отчет 2013 отчет 2014 отчет 2015 план 2016 бюджет Комитет финансов Комитет культуры и туризма Динамика расходов, предусмотренных в проекте бюджета муниципального района на финансирование муниципальных программ (за счет средств бюджета муниципального района) 180 000 163 282,0 160 000 141 747,4 134 200,0 140 000 120 000 100 000 80 000 60 000 40 000 20 000 636,8 817,4 1 128,2 1 510,2 1 767,5 1 907,5 2008 отчет 2009 отчет 0 2010 отчет 2011 отчет 2012 отчет 2013 отчет 2014 отчет 2015 2016 план бюджет Расходы в расчете на душу населения в 2016 году 2 208 26 499 рублей в год рублей в месяц 22 618 рубля в год рублей в месяц 6 080 рублей в год 11 211 рубля в год 1 781 рубля в год 1 885 507 рублей в месяц 934 рублей в месяц 148 рубля в месяц расходов консолидированного бюджета района приходится на одного жителя Окуловского муниципального района расходов бюджета муниципального района приходится на одного жителя Окуловского муниципального района расходов бюджета муниципального района на социальную политику приходится на одного жителя Окуловского муниципального района расходов бюджета муниципального района на образование приходится на одного жителя Окуловского муниципального района расходов бюджета муниципального района на культуру приходится на одного жителя Окуловского муниципального района Динамика расходов бюджета Окуловского муниципального района на образование, тыс.руб. 300 000,0 250 000,0 200 000,0 150 000,0 258 939,4 267 226,6 264 041,7 244 241,1 211 632,6 50 000,0 187 222,7 100 000,0 0,0 2011 отчет 2012 отчет 2013 отчет 2014 отчет 2015 план 2016 бюджет Динамика расходов бюджета Окуловского муниципального района на культуру тыс.рублей 70 000,0 60 000,0 50 000,0 40 000,0 41 128,7 60 559,2 43 996,2 40 216,9 10 000,0 34 899,4 20 000,0 22 372,1 30 000,0 0,0 2011 отчет 2012 отчет 2013 отчет 2014 отчет 2015 план 2016 бюджет Динамика расходов бюджета Окуловского муниципального района на дорожное хозяйство 40 000,0 30 000,0 17 741,1 25 000,0 15 961,9 20 000,0 10 000,0 2 505,0 15 000,0 5 000,0 637,8 0,0 2012 отчет 2 954,6 2013 отчет 2 834,5 2014 отчет 8 014,5 2015 план 2 729,0 35 406,1 35 000,0 7 705,0 2016 бюджет Собственные средства бюджета муниципального района, акцизы, переданные полномочия Окуловского ГП в 2013-2015 г.г. Субсидии областного бюджета Структура расходов на дорожное хозяйство в проекте консолидированного бюджета Окуловского муниципального района на 2016 год Собственные доходы Субсидии из областного бюджета 16 480,0 25 000,0 тыс.рублей 20 000,0 15 000,0 2 729,0 10 000,0 7 705,0 7 729,0 1 149,0 216,0 375,0 423,0 0,0 1 013,0 937,0 5 000,0 2 644,0 1 058,0 2 862,0 610,0 185,0 522,0 Динамика расходов бюджета Окуловского муниципального района на социальную политику тыс. рублей 160 000,0 140 000,0 120 000,0 100 000,0 80 000,0 2011 отчет 2012 отчет 2013 отчет 2014 отчет 2015 план 140 421,0 135 366,5 142 584,9 0,0 128 566,1 20 000,0 145 239,3 40 000,0 125 932,3 60 000,0 2016 бюджет При превышении расходов над доходами принимается решение об источниках покрытия дефицита (например, использовать имеющиеся накопления, остатки средств на счёте бюджета, взять в долг). При превышении доходов над расходами принимается решение, как их использовать (например, накапливать резервы, остатки средств на счёте бюджета, погашать долг). Планируемый дефицит бюджета Окуловского муниципального района 2009 2010 2011 годы 2012 2013 2014 2015 2016 0,0 0,0 -2 000,0 -4 000,0 -6 000,0 -1 873,0 -2 514,0 -4 900,0 -4 340,4 -5 179,3 -8 000,0 -10 000,0 -8 952,3 -12 000,0 -14 000,0 -16 000,0 -18 000,0 -20 000,0 -18 508,3
