Методические рекомендации по разработке ТЭО для

Методические рекомендации по разработке ТЭО для энергосберегающих
проектов
В соответствии с действующими стандартами, технико-экономическое
обоснование (ТЭО) по проекту
должно содержать нижеследующую
информацию, которую можно представить в виде основных разделов:
1. Структурный план (резюме всех основных положений каждой
главы);
2. Общие условия осуществления проекта и его исходные данные
(авторы проекта, исходные данные по проекту, уже проведенные
исследования стоимости и капиталовложений и т.д.);
3. Материальные факторы реализации проекта;
4. Места нахождения и территория (предварительный выбор места
нахождения, включая, при необходимости, расчет стоимости
аренды земельного участка или помещения и т.д.);
5. Проектно-конструкторская
документация
(предварительное
определение рамок проекта, технология производства и
оборудование,
объекты
гражданского
строительства,
необходимые для нормального функционирования предприятия и
т.д.);
6. Организация реализации проекта и накладные расходы
(приблизительная
организационная
структура,
сметные
накладные расходы и т.д.);
7. Трудовые ресурсы (предполагаемые потребности в ресурсах с
разбивкой по категориям рабочих: ИТР, служащие, основные
специалисты (местные / иностранные); предполагаемые
ежегодные расходы на трудовые ресурсы в соответствии с
вышеуказанной классификацией, включая накладные расходы на
оклады и заработную плату и т.д.);
8. Планирование сроков осуществления проекта (предполагаемый
примерный график осуществления проекта, смета расходов на
осуществление проекта, размеры траншей и т.д.);
9. Финансовая и экономическая оценка (общие инвестиционные
издержки, финансирование проекта, производственные издержки,
финансовая оценка, национальная экономическая оценка и т.д.).
1
Содержание типового ТЭО
Аннотация .........................................................................................................................
1. ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ
1.1 Общие сведения .......................................................................................................
1.2 Сведения об исполнительном агентстве ...............................................................
2 ТЕХНИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ: КОНЦЕПЦИЯ МОДЕРНИЗАЦИИ .....................
2.1 Описание существующей системы энергоснабжения .........................................
2.2 Анализ фактических эксплуатационных затрат ...................................................
2.3 Технические условия ...............................................................................................
2.4 Основные технические решения ............................................................................
3.ОСНОВНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ И ЭКОНОМИЧЕСКИЕ
ПОКАЗАТЕЛИ ПРОЕКТА............................................................................................
3.1 Анализ капитальных затрат на реконструкцию ...................................................
3.2 Анализ эксплуатационных затрат ..........................................................................
3.4 Расчет экономического эффекта ............................................................................
3.5 Оценка финансовой эффективности ......................................................................
4 ЭКОЛОГИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ:ОЦЕНКА ВОЗДЕЙСТВИЯ НА
ОКРУЖАЮЩУЮ СРЕДУ............................................................................................
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ...............................................................................................................
ПРИЛОЖЕНИЯ
2
ТИТУЛЬНЫЙ ЛИСТ
На титульном листе ТЭО необходимо привести следующую
информацию:
 Название проекта
 Информация об авторе: (заказчик, исполнитель, если возможно)
АННОТАЦИЯ (РЕЗЮМЕ)
Содержит основные данные из каждого раздела ТЭО. Приводится
следующая информация:
 Цель проекта. Основные задачи.
 Краткое описание проекта.
 Оценки
эффекта.
(энергетический,
экономический,
экологический, социальный)
 Финансовый план. (общий объем инвестиций, структура
капитала)
 Рентабельность (критерии финансовой эффективности).
 Основная информация по реализации проекта.
ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ
Раздел по возможности должен характеризовать общую ситуацию в
сфере энергосбережения в вашем регионе и в вашем учреждении.
ТЕХНИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ: КОНЦЕПЦИЯ МОДЕРНИЗАЦИИ
1.Описание существующей системы энергоснабжения.
Исходными данными для анализа существующей системы
энергоснабжения являются финансовые данные и результаты энергоаудита.
Основными результатами энергоаудита являются:
 оценка технического состояния технологического и энергетического
оборудования;
 фактические
балансы
потребления
различных
видов
энергоносителей;
 энергетическая статистика за предыдущие годы.
2.Анализ фактических эксплуатационных затрат.
Ежегодные эксплуатационные расходы на систему энергоснабжения по
каждому виду энергоносителя включают в себя:
 затраты на энергоноситель;
 транспортные расходы;
 затраты на фонд оплаты труда;
3
 амортизационные отчисления;
 прочие расходы.
3. Разработка технических условий и принятие основных технических
решений
Приводятся технические проектные данные, чертежи, расчеты
 определение технологии, наиболее подходящей с точки зрения целей
проекта;
 влияние местных условий, в том числе доступности и стоимости
капитала, сырья и рабочей силы, размера рынка, а также имеющихся
потенциальных возможностей планирования и реализации планов.
В ТЭО должны рассматриваться альтернативные технологии
Технологию производства необходимо анализировать по отдельным
составляющим:
 проектно-конструкторская документация;
 монтаж;
 установка контрольно-измерительных приборов и средств
защиты;
В ТЭО должны быть показаны:
 основные преимущества выбранной технологии;
 оценка влияния на окружающую среду;
 возможность совершенствования принятой технологии;
 способность предприятия освоить технологию;
 возможность приобретения и передачи технологии.
ОСНОВНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ И ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ
ПРОЕКТА




Данный раздел включает в себя следующие основные этапы:
оценку затрат
оценку выгод
разработку структуры финансирования
расчет показателей финансовой эффективности
1. Оценка затрат
Затраты по проекту, делятся на капитальные и эксплуатационные.
Капитальные затраты - это затраты в инвестиционный период.
Капитальными затратами являются инвестиции, необходимые для
осуществления проекта, К ним также относятся расходы на замену или
модернизацию оборудования, которые износились в ходе хозяйственной
деятельности проекта, а также расходы на капитальный ремонт. Анализ
капитальных затрат на реконструкцию происходит на основании сметы
(данные проекта по составу оборудования, объему строительных и
монтажных работ; прейскуранты цен на оборудование и материалы; нормы и
4
расценки на строительные и монтажные работы; нормы накладных расходов
и пр.)
Сводный сметный расчет включает 12 глав:
1.Подготовка территории строительства
2.Основные объекты строительства
3.Объекты подсобного производственного и обслуживающего значения
4.Объекты энергетического хозяйства
5.Объекты транспортного хозяйства и связи
6.Наружные сети и сооружения водоснабжения, канализации, водо- и
газоснабжения
7. Благоустройство и озеленение территории
8.Временные здания и сооружения
9.Прочие работы и затраты
10.Содержание
дирекции
(технический
надзор)
строящегося
предприятия и авторский надзор
11.Подготовка эксплуатационных кадров
12.Проектные и изыскательские работы.
На основании сводного сметного расчета составляется укрупненная
смета на реализацию проекта
Наименование глав, объектов и затрат
Стоимость
1. Проектные работы
2.Оборудование
3. Строительно-монтажные работы
Итого по разд. 1 - 3
Эксплуатационные затраты.
Эксплуатационные затраты - это ежегодные затраты на производство
продукции и обслуживание проекта.
В эксплуатационные расходы входят оплата труда, материалов и
топлива, арендная плата, оплата коммунальных, общих и административных
услуг, налоги, а также платежи за иные товары или услуги, необходимые для
выпуска продукции проекта.
2. Оценка выгод
В результате внедрения энергосберегающего проекта оценивается
эффект по каждому виду энергоносителя.
Составляющие
сбережений
по энергоресурсам
Существующая
ситуация
количество
руб.
После реализации
проекта
количество
руб
экономия
количество
руб
Топливо ()
Электроэнергия
Вода
5
***
Общие сбережения
Выгоды по проекту в наиболее общем случае рассчитываются как
произведение объемов экономии энергоносителей
на тариф единицы
энергоносителя .Годовой объем экономии энергоресурсов определяется в п
2.4 либо по результатам энергоаудита.
Выгоды
=
за любой год
Прирост объема х Цена продукции
продукции
4. Разработка структуры финансирования
Все источники финансирования можно классифицировать по
следующим признакам:
 отношению собственности;
 видам собственности;
 уровням собственников.
В данном разделе разрабатывается наиболее оптимальная структура
финансирования вашего проекта.
Разработанная структура финансирования представляется в следующей
таблице
бюджетное
Собственные средства
Итого
финансирование
руб
%
руб
%
руб
%
Оценка финансовой эффективности
Для принятия решения об эффективности проекта необходимо
произвести экономический расчет следующих финансовых показателей:
1. Чистый дисконтированный доход NPV
Чистый дисконтированный доход - чистый дисконтированный
показатель ценности проекта, определяется как сумма дисконтированных
значений нетто-поступлений (поступлений за вычетом затрат), получаемых в
каждом году в течение срока жизни проекта. Любой проект, дающий
положительное значение NPV при выбранной ставке дисконтирования,
является приемлемым. Чем больше значение NPV, тем выгоднее проект.
Чистый дисконтированный доход является наиболее широко используемым
показателем для выбора из сравниваемых взаимоисключающих проектов.
2. Индекс доходности ИД
Индекс доходности - представляет собой отношение чистого
дисконтированного дохода к величине капиталовложений:
6
Если ИД >0, проект эффективен, если ИД<0 - неэффективен.
Физически означает, сколько единиц прибыли инвестор получит на 1
единицу вложений.
3. Внутренняя норма рентабельности IRR
Внутренняя норма рентабельности – дисконтированный показатель
прибыльности, показатель ценности проекта. Технически представляет собой
ставку дисконтирования, при которой достигается безубыточность проекта,
означающая что дисконтированная величина потока затрат равна чистой
дисконтированной величине потока доходов.
4. Дисконтированный период окупаемости DBP
Дисконтирование – операция, используемая для приведения будущих
стоимостей к настоящему (текущему моменту). Позволяет определить
текущую стоимость Р (т.е. реальную стоимость на данный момент) будущих
платежей Fn , осуществляемых через n лет при ставке процента r.
Период окупаемости – дисконтированный показатель ценности
проекта. Период времени, необходимый для полного возмещения суммы,
инвестированной в проект, за счет средств, полученных в результате
основной проектной деятельности.
5. Срок окупаемости ВР
ЭКОЛОГИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ: ОЦЕНКА ВОЗДЕЙСТВИЯ НА
ОКРУЖАЮЩУЮ СРЕДУ
Воздействие на природную среду является одним из наиболее часто
встречающихся внешних эффектов (экстерналий) государственных
проектов. Воздействия на окружающую среду весьма неоднозначны и не
всегда легко поддаются обычному анализу с позиций затраты/выгоды от
проекта. Задачей экологического анализа инвестиционного проекта
является установление потенциального ущерба окружающей среде во
время осуществления и эксплуатации проекта и определение мер,
необходимых для его смягчения или предотвращения.
В энергосберегающих проектах основной экологический аспект - это
снижение вредных выбросов веществ при горении топлива.
При проведении расчетов выбросов вредных веществ, необходимы
следующие данные:
- вид топлива;
- годовое потребление топлива.
Расчет выбросов NOx, , СО, СО2, SO2 и золы производится с
использованием нормативных удельных выбросов этих компонентов в
атмосферу.
Т.о. в данном разделе необходимо отразить результаты воздействия
данного проекта :
 выбросы вредных выбросов в воздушный бассейн
 воздействия на грунт и флору
7
 обеспечение необходимой техники безопасности обслуживающего
персонала
Также в ТЭО необходимо включить
ПРИЛОЖЕНИЯ
Данный раздел может включать следующие документы:
1.Библиографию
2.Статьи из информационных источников
3.Графики и чертежи
4.Копии контрактов и соглашений
5.Глоссарий терминов
6.Рекомендации: кредиторов, инвесторов, административных органов
7.Экспертные заключения
8.Патенты, лицензии, авторские права и сертификаты
8