Налоги.Бухгалтерский Учет.Налоговый Аудит

ФГОУ ВО
«Финансовый университет
при Правительстве Российской Федерации»
Магистерская программа
«Налоги. Бухгалтерский учет. Налоговый аудит»
Направление «Экономика»
МАГИСТЕРСКАЯ ПРОГРАММА
«НАЛОГИ. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ. НАЛОГОВЫЙ АУДИТ»
Реализация программ осуществляется
на очной форме обучения - в вечернее
время –с 18-50 час. до 22-00 час.
с удобным месторасположением:
в 4 минутах ходьбы от станции метро
«Китай-город»
Продолжительность обучения – 2 года
МАГИСТЕРСКАЯ ПРОГРАММА
«НАЛОГИ. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ.
НАЛОГОВЫЙ АУДИТ»
Факультет «Налоги и налогообложение»
Кафедра «Налоги и налогообложение»
Кафедра «Бухгалтерский учет»
Заведующая кафедрой «Налоги и
налогообложение»,
доктор экономических наук, профессор, заслуженный
работник высшей школы Российской Федерации,
Член Международной Налоговой Ассоциации,
ученый - налоговед
НАУЧНЫЕ ИЗДАНИЯ:
• «Методология
налогообложения
и
налогового
администрирования коммерческих банков России»
(авторская монография)
• Многочисленные статьи в рецензируемых журналах и
журналах, рекомендованных Высшей аттестационной
комиссией, по тематике «Налогообложение организаций
финансового сектора экономики»,«Федеральные налоги и
сборы с организаций», др.
• Коллективные монографии (научный редактор, автор
глав):
«Проблемы
администрирования
НДС»,
«Актуальные проблемы развития налоговой системы
России в первом десятилетии ХХI века» и др.
Научный
руководитель
ВТК
по
научноисследовательским
работам
аспирантов
и
магистрантов
Член Рабочей группы ТПП РФ по совершенствованию
налогового законодательства
Соруководитель
программы:
Савина Ольга
Николаевна
(www.fa.ru/university/persons)
Доцент кафедры «Налоги и
налогообложение»,
кандидат экономических
наук, доцент
НАУЧНЫЕ ИЗДАНИЯ:
 Налоговые риски государства / Коллективная
монография – М.: Цифровичок, 2014. – 194 с.
 Налоговые и таможенные инструменты
регулирования инновационной деятельности /
Коллективная монография – М.: ИТК Дашков и К,
2014. – 194с.
 Налоги и налоговая система Российской
Федерации / учебник и практикум для
академического бакалавриата/ под науч. ред.
Л.И. Гончаренко. – М.: Издательство ЮРАЙТ, 2014.
– 541 с.
 Налоги и налоговая система Российской
Федерации. Практикум / Учебное
пособие/коллектив авторов. 2-е изд. М., ООО
«КноРус», 2014. – 112с.
 Налогообложение организаций: учебник /
коллектив авторов; под научн. ред. Л.И.
Гончаренко. – М.: КНОРУС, 2014.-512 с.
Целевая аудитория программы
Выпускники ВУЗов, цель которых приобрести новые бизнес – знания в
области бухгалтерского учета, налогообложения, консалтинга
Профессиональные бухгалтера, аудиторы
Работники налоговых органов
Юристы, интересующиеся вопросами налогообложения
Работники аудиторских компаний
МИССИЯ ПРОГРАММЫ
Формирование высококвалифицированных
профессиональных кадров, обладающих
знаниями и компетенциями в области российской
и международной системы налогообложения,
бухгалтерского учета и аудита, способных
взаимодействовать с налоговыми органами на
основе современных правовых принципов
Область профессиональной деятельности
выпускника:
 Налоговый аналитик в крупных и средних компаниях,
 Налоговый аудитор и консультант в крупнейших российских и
иностранных компаниях,
 Руководитель собственной консалтинговой компании по налоговому
консультированию среднего и малого бизнеса,
 Руководитель, советник в функциональных структурах ФНС России
и УФНС России, Минфина России, Минэкономразвития РФ, Счетной
палаты России по проблемам налоговой политики и обоснования
направлений развития налоговой системы России, прогнозирования
и планирования налоговых доходов бюджетной системы; развития
системы налогового администрирования и контроля за
трансфертным ценообразованием
Конкурентные преимущества
программы
 знание налогового аудита для оценки существующей модели налогообложения компании клиента, а также
разработки заключения о возможности повышения эффективности в среде налогового учета компании,
 подготовка организации к проверке налоговых органов с оценкой налоговых рисков,
 расчет налоговых показателей экономического субъекта,
 подтверждение правильности исчисления и уплаты экономическим субъектом налогов и сборов в бюджет и
внебюджетные фонды,
 оптимизация налоговых платежей,
 знание видов и последствий налоговых правонарушений, схем неправомерного уклонения от уплаты налогов,
 умение аргументировано отстаивать интересы компании в налоговых и иных государственных контрольных
органах и продуктивно с ними взаимодействовать, в т.ч. в рамках досудебного налогового аудита,
 знание основ арбитража и судебной системы, практики рассмотрения споров и вопросов налогового
законодательства в арбитражных судах и налоговых органах, механизмов досудебного урегулирования
налоговых споров, технологии взаимодействия с налоговыми органами в судебных спорах.
Разрабатывать
высокоэффективную
систему правомерной
налоговой
оптимизации, знать
виды и последствия
налоговых
правонарушений,
схемы
неправомерного
уклонения от уплаты
налогов
Аргументировано
отстаивать
интересы компании
в
налоговых и иных
Аргументировано
государственных
отстаивать интересы
контрольных
компании в
органах,
умение
налоговых
и иных
продуктивно
с ними
государственных
взаимодействовать
контрольных
органах, умение
продуктивно с ними
взаимодействовать
Знать основы арбитража и
судебной системы, практику
рассмотрения споров и
вопросов налогового
законодательства в
арбитражных судах и
налоговых органах,
механизмы досудебного
урегулирование налоговых
споров, технологии
взаимодействия с
налоговыми органами в
судебных спорах,
выстраивать линию защиты
в судебных спорах
Осуществлять
налоговое
консультирование на
основе знаний
Налоговый
аудит ―
принципов
один
из
наиболее
профессионального
востребованных
видов
поведения налогового
консультанта,
аудиторских
услуг
организационных и
экономических
технологий налогового
консультирования,
методического и
информационного
обеспечения
налогового
консультирования
Осуществлять
Налоговая
составляющая
налоговое
общего
аудита не может
консультирование на
охватить
объема
основевсего
знаний
информации,
принципов влияющей на
налоговые
обязательства
профессионального
поведения налогового
организации.
Поэтому, для
консультанта,
того
чтобы максимально
организационных
и
полно
изучить и
экономических
впоследствии
снизить
технологий налогового
налоговые
риски
консультирования,
организации,
необходимо
методического
и
информационного
провести
полноценный
обеспечения
налоговый
аудит
налогового
консультирования
Налоговый аудит представляет собой оценку существующей модели
налогообложения компании клиента, а также разработку заключения о
возможности повышения эффективности в среде налогового учета компании
Целями налогового аудита являются:
 подготовка организации к любой возможной проверке налоговых органов
 общий анализ системы налогообложения экономического субъекта
 определение основных факторов, влияющих на налоговые показатели
 проверка методики исчисления налоговых платежей
 предварительный расчет налоговых показателей экономического субъекта
 подтверждение правильности исчисления и уплаты экономическим
субъектом налогов и сборов в бюджет и внебюджетные фонды
 оптимизация налоговых платежей
Места практики и трудоустройство
выпускников
 Во
время
обучения
студенты
проходят
производственную практику и собирают фактические
материалы для магистерской диссертации в банках,
инвестиционных
компаниях,
финансовых
и
консалтинговых компаниях, организациях реального
сектора экономики, в том числе
в компаниях,
являющихся партнерами кафедры «Налоги и
налогообложение»
 Выпускники
магистерской
программы
трудоустраиваются в отечественные и зарубежные
консалтинговые и аудиторские компании, налоговые
структуры компаний, государственные налоговые и
финансовые органы, создают собственные налоговые
консультационные компании
Формируемые
профессиональные компетенции
Общекультурные компетенции (ОК):







способность совершенствовать и развивать свой интеллектуальный и
общекультурный уровень (ОК-1);
способность к самостоятельному освоению новых методов
исследования, к совершенствованию научного и научно-производственного
профиля своей профессиональной деятельности (ОК-2);
способность самостоятельно приобретать (в том числе с помощью
информационных технологий) и использовать в практической деятельности
новые знания и умения, включая новые области знаний, непосредственно не
связанные со сферой деятельности (ОК-3);
способность принимать организационно-управленческие решения и готовность
нести за них ответственность, в том числе, в нестандартных ситуациях (ОК-4);
способность свободно пользоваться иностранными языками как средством
профессионального общения (ОК-5)
владеть навыками публичной и научной речи (ОК-6);
способность работать с информацией в глобальных компьютерных сетях (ОК13).
Формируемые
профессиональные компетенции
Профессиональные компетенции (ПК):
 способность обосновывать актуальность, теоретическую и практическую
значимость избранной темы научного исследования (ПК-2);
 способность оказывать консультационные услуги по налогообложению
юридических и физических лиц, затрагивая одновременно проблемы
налогового менеджмента и управления финансами в конкретной
организации (ПКП-17);
 способность проводить консалтинговые исследования финансовых и
налоговых проблем по заказам хозяйствующих субъектов, органов
государственной власти и органов местного управления (ПКП-19).
 способность руководить экономическими службами и подразделениями
соответствующего профиля на предприятиях и в организациях различных
форм собственности, в органах государственной и муниципальной власти
(ПК-11);
 способность разрабатывать варианты управленческих решений и
обосновывать их выбор на основе критериев социально-экономической
эффективности (ПК-12);
Формы проведения практических занятий: круглые столы,
дискуссии, ситуационные игры, моделирование в
компьютерном классе и др.
Список профессиональных дисциплин
магистерской программы
ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
МАГИСТЕРСКОЙ ПРОГРАММЫ
ДИСЦИПЛИНЫ ПО ВЫБОРУ
Налоги и предпринимательство
Аудит и финансовый контроль
Финансовый учет (продвинутый уровень)
Оценка имущества и бизнеса для целей налогообложения
Современное налоговое право
Теория и практика современного управленческого учета
Трансформация финансовой отчетности
Управление налоговыми платежами
Налоговое администрирование внешнеэкономической
деятельности и международного движения капитала
Налоговый
Налоговое администрирование и контроль: новая
идеология и современные формы реализации
Консолидированная
Налогообложение финансово-кредитных институтов
Налоговые риски компаний: оценка и управление
Теория и практика современного управленческого
учета
Налоговые споры и их арбитражная практика разрешения
Современная практика международного налогового
планирования
контроль
применения
трансфертного
ценообразования
финансовая
отчетность
и
консолидированный налогоплательщик
Договоры
международной
купли-продажи:
заключения и налоговые последствия
практика
Методология рассмотрения вопросов
теоретический блок с учетом новшеств и изменений в сфере законодательства о налогах
дебаты по спорным вопросам теории налогов, правового регулирования налогообложения
практический блок: деловые и ролевые игры, тренинги слушателей
групповые дискуссии, моделирование ситуаций о воздействии налогообложения
на деятельность организаций
кейс-сессии по обсуждению выполненных проектов(индивидуальных и групповых) по оптимизации
налогообложения организаций
арбитражная практика по рассматриваемым вопросам магистерской программы
круглые столы по актуальным вопросам налогообложения, учета и аудита
Профессорско-преподавательский состав, осуществляющий чтение
лекций, проведение практических занятий и
научно-исследовательских семинаров
В реализации программы принимают участие
высококвалифицированные специалистыпрактики:
ППС
• Гончаренко Любовь Ивановна, д.э.н., профессор,
заведующая кафедрой "Налоги и налогообложение";
• Зверева Татьяна Владимировна, д.с.н., профессор
кафедры "Налоги и налогообложение";
• Мельникова Надежда Петровна к.э.н., профессор
кафедры "Налоги и налогообложение";
• Мигашкина Елизавета Семеновна, к.э.н., доцент
кафедры "Налоги и налогообложение";Савина Ольга
Николаевна, к.э.н., доцент кафедры "Налоги и
налогообложение"
• Пинская Миляуша Рашитовна д.э.н., профессор
кафедры "Налоги и налогообложение";
• Тютюрюков Николай Николаевич, д.э.н., профессор
кафедры "Налоги и налогообложение"
•
•
•
•
•
•
•
•
к.э.н. Артемьев А.А. (Минфин России),
к.э.н., доцент Новоселов К.В.(ФНС России),
к.э.н. Русакова И.Г.( PricewaterhouseCoopers),
к.э.н. Вишневская Н.Г.( Procter & Gamble),
д.э.н. Ряховский Д.И.,
доцент Мурзин В.Е. (ММВБ),
к.э.н., доц. Домбровская Е.Н.,
к.э.н., доцент Полежарова Л.И.(Минфин России).
Партнеры программы
Министерс
тво
финансов
России
Procter&Gam
ble
Федеральная
налоговая служба
России и ее
структурные
подразделения
Российское
отделение
Международной
налоговой
ассоциации
PricewaterhouseCo
opers
Палата
налоговых
консультантов
Торговопромышленна
я палата
KPMG
Выпускники, 2015
• Волкова Ирина Михайловна, старший консультант налоговой практики Эрнст
энд Янг
• Насонов Иван Евгеньевич, старший консультант налоговой практики КПМГ
• Третьякова Софья Игоревна, ведущий консультант компании «Делойт», СНГ,
Группа по предоставлению услуг компаниям сектора ценных бумаг,
банковского сектора и страхования
• Качегина Мария Сергеевна, ведущий консультант компании «Делойт», СНГ,
Группа по оказанию услуг в области косвенного налогообложения
• Ксиропулос Ирина Дмитриевна, ведущий экономист налоговой службы
Департамента бухгалтерского учета и отчетности «БИН-банк»
• Егорова Ольга Яковлевна, ведущий специалист-эксперт отдела методологии
бухгалтерского учёта и финансовой отчётности Министерства финансов
Российской Федерации
Если Вы готовы работать, проявлять инициативу и
использовать на 100% имеющиеся у нас возможности,
приходите – мы будем рады!"
Контактная информация
ФГОБУВПО «ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
Факультет «Налоги и Налогообложение» (Магистратура)
Малый Златоустинский пер., д. 7, стр. 1, комн. 504
Тел. +7 (495) 624-27-14
Кафедра «Налоги и налогообложение»
Тел. +7 (499) 277-39-51
Email: Email: nalog@fa.ru
WWW.NALOGI.FA.RU